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老师好，汇算风险提示你单位一般企业成本支出明细表第26行其他营业外支出为六千元你单位有其他营业支出请核实，我填的不对吗？麻烦老师了
东老师 | 提问时间：05/27 08:57

#实务#

你好，他这个就是一个提示申报就行了。

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因为公司23年有销售固定资产收入。导致账上收入和增值税申报表金额不一致，请问汇算清缴时的收入按哪个收入申报？
东老师 | 提问时间：05/28 06:13

#实务#

您好，汇算清缴按照账上的申报

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房租后付，季度末付当季度的房租，发票后开，需要怎么处理房租计提问题呢？
家权老师 | 提问时间：05/30 10:24

#实务#

收到发票借：预付账款-房租应交税费-增值税-进项贷：其他应收款-房东按月摊销借：管理费用-房租贷：预付账款-房租支付房租借：其他应收款-房东贷：银行存款

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老师，上回那个问题还没有答复
venus老师 | 提问时间：05/27 10:32

#实务#

借：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款

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外经税费和预缴税费分别是什么意思？
宋生老师 | 提问时间：06/01 08:40

#实务#

你好！这个其实是一个意思，就是开外经证，去外地预交税金

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老师，请问一下个人在税务局开的劳务报酬发票，公司要帮忙申报劳务报酬所得是在哪里申报？劳务报酬是在适用累计预交还是不适用累计预交？
东老师 | 提问时间：06/04 14:16

#实务#

你好，就是在你们的个税申报系统里面来申报的。

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老师，初级职称继续教育是在什么时候?在哪个网站继续教育呢？
邹老师 | 提问时间：05/31 08:40

#实务#

你好，是在什么时候，就需要看你当地财政局的管理没有统一规定的网站

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老师，我们用支票提取现金，现在支票盖章太麻烦了，我直接转备用金给我自己然后再取现金可以不呀
家权老师 | 提问时间：05/28 17:12

#实务#

不需要取现，谁需要备用金，直接打款

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请问出售未计提完折旧的固定资产怎样做账
宋生老师 | 提问时间：05/27 15:03

#实务#

你好，这个做固定资产清理 1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

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老师有代付款委托书的模版吗
宋生老师 | 提问时间：06/04 17:06

#实务#

代付款委托书委托人（全称）：_____________________ 地址：_________________________________ 联系电话：__________________________ 受托人（全称）：_____________________ 地址：_________________________________ 联系电话：__________________________ 兹委托上述受托人代表我公司/本人，就与贵公司签订的合同编号为_____________的_____________（合同名称或项目名称）合同项下，代为支付合同价款。具体委托事项如下： 1.代付款项：人民币（大写）______元整（￥）。 2.收款方信息：收款单位名称：_____________________开户银行：_________________________ 3.代付款用途：_______________________ （例如：材料采购款、工程款、服务费等） 4.代付款期限：自委托书签署之日起至_______年_______月_______日止。 5.其他约定事项：（此处可列明双方的其他约定，如款项支付的条件、代付款项的具体用途等。）委托人承诺，受托人按照本委托书的约定代为支付款项后，视为委托人已履行相应款项的支付义务。因代付款项引起的一切经济和法律责任由委托人承担。本委托书一式两份，委托人和受托人各执一份，具有同等法律效力。委托人（盖章）：_____________________ 法定代表人（签字）：__________________ 日期：_______年_______月_______日受托人（盖章）：_____________________ 法定代表人（签字）：__________________ 日期：_______年_______月_______日

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外企销售一套办公家具给国外，经营范围没有销售家里这项，请问可以申请出口退税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/03 09:21

#实务#

同学，你好不可以的

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请问，已发出的确认单和已发出的信息表有什么区别
王壹新老师 | 提问时间：06/04 00:33

#实务#

同学您好，红字发票信息表与红字信息确认单的区别：分三种情况讨论。 ①销售方为使用税控设备开具发票的纳税人时，只能发起红字发票信息表。 ②销售方为使用税控设备和电子发票服务平台开具发票的纳税人时，以对应蓝票的票种判断，税控票发起红字发票信息表，数字化电子发票发起红字信息确认单。 ③当销售方为电子发票服务平台开具发票的纳税人，只能发起红字信息确认单。

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租金发票抬头是公司员工个人名称可以入帐吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 19:09

#实务#

您好，不可以的，要公司抬头才可以的

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老师，你好，在做企业汇算清缴，请问租金填在A105000里面，应该在“27行与取得收入无关的支出”还是“30行其他”里面，谢谢
廖君老师 | 提问时间：05/26 16:27

#实务#

您好，是没有发票，实际生的租金么，填 “30行其他”里面

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老师，辅料怎么设置科目？
耿老师 | 提问时间：06/02 22:15

#实务#

在企业的日常运营中，辅料作为生产过程中不可或缺的一部分，其会计处理的正确性直接关系到成本控制和财务报表的准确性。下面将详细探讨如何设置辅料的会计科目，以确保会计记录的规范性和财务数据的有效性： 1. 辅料的定义与分类定义：辅料通常指的是在生产过程中使用的材料，虽然它们不构成产品的主要成分，但对于生产过程的正常进行是必需的。分类：根据辅料的使用性质和消耗方式，辅料可以分为直接辅助材料和间接辅助材料。直接辅助材料直接参与生产流程，而间接辅助材料则用于维护生产设备或提供生产环境。 2. 辅料的会计科目设置原则相关性原则：确保所设置的科目能够准确反映辅料在生产过程中的作用和成本属性独立性原则：辅料的成本应独立核算，避免与其他成本混淆，以便于成本控制和分析。统一性原则：遵循行业内普遍接受的会计准则，确保会计科目的命名和分类符合标准。层次性原则：根据企业的管理需要，合理设置总分类科目和明细分类科目，以便进行详细的成本追踪和管理。 3. 辅料的具体会计科目设置原材料科目下的辅料子目：将辅料计入原材料科目，作为原材料的一个子目进行管理，适用于辅料直接参与产品生产的情况。生产成本科目：如果辅料的数量和成本较大，对产品生产有重要影响，可以将其计入生产成本科目，作为独立的生产成本项目进行核算间接材料费用科目：对于不直接构成产品实体但又是生产过程中必需的辅料，其成本可计入间接材料费用科目。 4. 辅料会计科目设置的实践应用购买后的会计处理：如果辅料购买后立即使用，可以直接借记“生产成本-辅助生产成本-辅助材料成本”科目，并相应贷记银行存款等支付科目。入库后的会计处理：如果购买后不是立即使用，而是先入库，则应先借记“原材料-辅助材料”科目，待实际领用时再转入“生产成本-辅助生产成本-辅助材料成本”科目 5. 特殊情况下的辅料会计处理低值易耗品的处理：对于像氧气、氢氧化钠、乙炔等低值易耗品，可以先记入低值易耗品科目，再根据实际消耗转入相应的制造费用科目修理费用的处理：特定于生产设备的修理费用，如叉车修理费，应记入制造费用-修理费科目，以反映其对生产的支持作用通过上述详细讨论，可以看到，辅料的会计科目设置不仅涉及到会计原则的应用，还需要根据辅料的具体使用情况和管理需要进行灵活处理。正确的科目设置有助于企业更准确地进行成本控制和财务分析，从而提高经营效率和财务报告的质量。

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企业所得税是季度缴纳，按月计提的话这个月盈利可以弥补上月亏损吗
文文老师 | 提问时间：06/04 17:34

#实务#

这个月盈利可以弥补上月亏损

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工商年报我表格都已经填好了，但年报状态还是显示未申报这是怎么回事呢？
冉老师 | 提问时间：05/31 10:22

#实务#

你好，同学汇算清缴有申报完吗

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老师，汇算清缴发现营业成本少结转，调账后税务局申报表要更正吗？
宋生老师 | 提问时间：05/31 11:18

#实务#

你好，是的，是要的了

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未戴安全帽甲方工地罚款，发票已全额开但是这部分罚款不会开计什么科目
家权老师 | 提问时间：05/31 11:55

#实务#

那个金额计入营业外支出

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分公司开票可以拿到总公司一起申报增值税吗？同一个城市
暖暖老师 | 提问时间：06/01 10:45

#实务#

你好，不可以的，单独申报分公司自己开具的发票

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老师个体工商年报，营业收入填多少比较合适
小菲老师 | 提问时间：06/03 10:18

#实务#

同学，你好你看你确认收入的金额

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公司采购的会计分录中，应如何处理采购商品的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/03 13:11

#会计实务#

在公司采购商品时，会计分录中应该有以下两个科目： 1. 借方：采购商品/原材料（库存类科目）这个科目记录了公司购买商品或原材料的成本，增加了公司的库存。 2. 贷方：应付账款/供应商（负债类科目）这个科目记录了公司欠供应商的款项，表示公司需要向供应商支付采购商品的金额。具体的会计分录示例如下：借：采购商品/原材料 xxx 贷：应付账款/供应商 xxx 其中，xxx代表具体的金额数。需要根据实际情况填写。

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交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有何异同？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:04

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有一些异同之处。 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期利润为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业用于短期投资的资金，包括存款、短期借款、应收票据等。 2. 目的：交易性金融资产的主要目的是通过买卖股票、债券等金融资产来获得投资收益；而短期投资的主要目的是为了暂时保值或获得短期的流动性。 3. 期限：交易性金融资产的持有期限较短，通常在一年内，甚至更短；而短期投资的持有期限也较短，但可以超过一年。 4. 风险和收益：交易性金融资产通常具有较高的风险和收益，因为其价值可能会受到市场波动的影响；而短期投资的风险和收益相对较低，因为其主要目的是保值和获得流动性。 5. 会计处理：交易性金融资产按公允价值计量，并计入损益表；而短期投资按成本计量，可以根据实际需要进行计提减值准备。总的来说，交易性金融资产和短期投资都是企业用于短期投资的资金，但其目的、期限、风险和会计处理等方面存在一些差异。企业在进行投资决策时，应根据自身的需求和风险承受能力来选择适合的投资方式。

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会计助理在日常工作中常用的会计软件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:56

#会计实务#

会计助理在日常工作中常用的会计软件有以下几种： 1. QuickBooks：QuickBooks是一款非常受欢迎的会计软件，适用于小型企业和个人使用。它提供了一系列的会计功能，包括财务报表、发票、支付和收款等。 2. Sage 50：Sage 50（以前称为Peachtree）是一款适用于中小型企业的会计软件。它提供了全面的会计功能，包括财务报表、银行对账、采购和销售管理等。 3. Xero：Xero是一款云会计软件，适用于中小型企业和会计服务提供商。它提供了财务报表、发票、银行对账、采购和销售管理等功能，并可以与其他应用程序集成。 4. SAP Business One：SAP Business One是一款适用于中小型企业的全面企业资源规划（ERP）软件。它提供了会计、库存管理、采购和销售管理等功能。 5. Microsoft Dynamics 365 Business Central：Microsoft Dynamics 365 Business Central是一款全面的企业管理软件，适用于中小型企业。它提供了会计、财务管理、库存管理和采购管理等功能。以上是常见的会计助理常用的会计软件，选择合适的软件取决于企业的规模和需求。

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运输车辆的折旧年限应如何确定？
周老师 | 提问时间：12/03 12:52

#会计实务#

确定运输车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 使用寿命：运输车辆的使用寿命是决定折旧年限的重要因素。一般来说，运输车辆的使用寿命可以根据车辆的品牌、型号、质量和使用环境等因素进行评估。可以参考车辆制造商的建议或者行业标准来确定使用寿命。 2. 技术更新：随着科技的不断进步，运输车辆的更新换代速度较快。考虑到技术更新的影响，可以将折旧年限设置得较短。 3. 维修保养费用：运输车辆在使用过程中需要进行维修和保养，随着使用年限的增加，维修保养费用可能会逐渐增加。可以根据车辆的维修保养费用情况来确定折旧年限。 4. 市场价值：运输车辆的市场价值会随着使用年限的增加而逐渐降低。可以考虑将折旧年限设置为车辆的经济寿命，即车辆的市场价值降至一定比例时。在确定折旧年限时，可以综合考虑以上因素，根据实际情况进行评估和决策。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保折旧年限的确定符合会计规定。

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如何计算每月需要交纳的税款金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:51

#会计实务#

每月需要交纳的税款金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定个人或企业的纳税义务。个人纳税义务通常基于个人收入，而企业纳税义务通常基于企业利润。 2. 然后，确定适用的税率和税档。个人所得税通常有多个税档和相应的税率，而企业所得税通常有一个统一的税率。 3. 根据纳税义务和适用的税率和税档，计算应纳税额。个人所得税可以采用累进税率的计算方法，将不同的税档和相应的税率逐级计算，然后将结果相加。企业所得税可以直接将企业利润乘以统一的税率。 4. 最后，根据纳税周期（例如每月），将应纳税额分摊到每个纳税周期。这可以通过将应纳税额除以纳税周期的数量来计算每月需要交纳的税款金额。需要注意的是，税法和税率可能因地区和国家而异，所以在计算每月需要交纳的税款金额时，应根据适用的税法和税率进行计算。另外，税款金额还可能受到其他因素的影响，如税收减免、抵扣和退税等。因此，建议在具体情况下咨询专业的税务顾问或会计师。

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成本加成率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/03 12:50

#会计实务#

成本加成率是指将直接成本加上间接成本后，再加上利润，得出的总成本与直接成本的比率。计算公式如下：成本加成率 = （直接成本 + 间接成本 + 利润）/ 直接成本其中，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等；利润是企业为获得利益而添加到成本中的金额。举例来说，如果一件产品的直接成本为1000元，间接成本为500元，利润为200元，则成本加成率为：成本加成率 = （1000 + 500 + 200）/ 1000 = 1.7 即成本加成率为1.7，表示总成本是直接成本的1.7倍。这个比率可以帮助企业评估产品定价和盈利能力，以及进行成本控制和管理。

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会计科目账户的六大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:41

#会计实务#

会计科目账户的六大类包括： 1. 资产类账户：用于记录企业拥有的资源和权益，如现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类账户：用于记录企业应付的债务和义务，如应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 权益类账户：用于记录企业所有者的权益，如资本、利润分配等。 4. 成本类账户：用于记录企业生产或购买商品或服务的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 损益类账户：用于记录企业的收入和费用，如销售收入、营业费用、税费等。 6. 其他类账户：用于记录一些特殊的会计科目，如预付账款、待摊费用等。

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会计职责是什么，财务职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:36

#会计实务#

会计职责是指会计岗位所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 记账：负责将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 2. 核算：负责对企业的各项经济业务进行核算，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等的核算，以及编制财务报表。 3. 分析：负责对财务报表进行分析和解读，提供财务指标和财务报告，为企业的决策提供依据。 4. 监督：负责监督企业的财务活动，确保企业的财务行为符合法律法规和会计准则的要求。财务职责是指财务部门所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 资金管理：负责企业的资金筹集、运用和监督，包括资金预算、资金调度、现金流管理等。 2. 资产管理：负责企业的资产管理，包括固定资产的购置、使用和处置，以及资产减值准备的计提。 3. 财务分析：负责对企业的财务状况和经营成果进行分析，提供财务报告和财务指标，为决策提供依据。 4. 财务报告：负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附注和财务报告的披露。总体来说，会计职责主要涉及会计核算和财务分析，而财务职责主要涉及资金管理和财务报告。两者密切相关，共同为企业的财务管理提供支持。

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累计折旧的分录应该如何写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:31

#会计实务#

累计折旧的分录应该按照以下方式写：借：累计折旧科目贷：相应的固定资产科目例如，假设某公司购买了一台机器，其原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。每年的折旧费用为（10,000美元 - 2,000美元）/ 5年 = 1,600美元。第一年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元第二年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元以此类推，每年的累计折旧分录都是借累计折旧科目，贷相应的固定资产科目。这样可以将折旧费用逐年分摊，并记录在累计折旧科目中，反映资产的减值情况。

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