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你好老师，我们是一家中小微利企业，又满足高新技术企业，我司企业所得税减计15g%我交15%*20%=3%？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:32

#实务#

那个不能累加的，享受最低的5%

阅读 97

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税务是指税务局吗？工商是指工商局？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:32

#实务#

您好，是的，这是两个不同的部门

阅读 95

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老师，请教下，我们公司应交税费未交增值税期初贷方有余额是表示没有缴纳吗
文文老师 | 提问时间：11/14 15:32

#实务#

是的，表示需要缴纳的增值税，还没有缴纳

阅读 97

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您好，老师，麻烦问下子公司给母公司开票有风险没
家权老师 | 提问时间：11/14 15:31

#实务#

正常交易往来开票就没事，虚开发票就有风险

阅读 107

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货拉拉运输费用货物运输电子收款凭证能税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:31

#实务#

不超过500就可以税前扣除

阅读 115

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老师好，小规模好久都没有进货卖货了。今年来5月后就没有发工资了，这几个月个税就报了法人的零申报，系统现提示是否离职，这个我可以直接填离职，不申报个税的么？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:30

#实务#

直接忽略正常申报就是

阅读 108

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@apple老师请问老师问题如下
apple老师 | 提问时间：11/14 15:30

#实务#

同学你好，我给你解答

阅读 102

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老师：发工资时是这样借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税但是其他应付款--个人承担部分还是有余额的呀，是不是还需要把个人部分计提？
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:29

#实务#

你好，这个个人部分你是下次交的时候他就没有余额了。

阅读 101

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老师，劳务公司之前会计计提了100多万成本，现在说用工资冲抵，这个怎么操作啊？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:28

#实务#

您好，你们有这么多工资吗？

阅读 102

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公司1.5万购买二手叉车。折旧算多少年？残值率怎么设？账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:28

#实务#

您好，这种按四年来折旧，残值率5%，借：固定资产贷：银行存款

阅读 114

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ABC公司某项目建设期一年，在建设起点进行固定资产投资160万，资本化利息十万元，建设期需流动资金三万元，项目使用寿命五年，期满有残值十万元，同时收回全部流动资金，使用直线法计提折旧项目，投产后每年可获营业收入200万元，付现成本50万元。同时，经营期每年支付借款利息20万元，假定企业所得税税率为25%，资本成本率为10%，要求（1）计算该项目计算期内各年现金净流量。（2）计算该项目的净现值，净现值率，现值指数和投资回收期，并评价项目的可行性。
小愛老师 | 提问时间：11/14 15:28

#实务#

您好，马上给你计算的

阅读 125

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@apple老师，别的老师不要接像每个月的产成品进销存表，需要把上月结存的复制到本月期初数那里，我在想有什么更好的方法吗，我总觉得复制我怕会错乱的问题
apple老师 | 提问时间：11/14 15:28

#实务#

同学你好，我给你解答，

阅读 105

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老师好，出口订单开了免税的发票，但是呢有些配件报关的时候是单独报的，这一部分进项是不要要转出，这个配件是买进来的不是自己生产
Fenny老师 | 提问时间：11/14 15:28

#实务#

同学你好不能抵扣进项税的就要作转出。如果符合出口退税，直接按照出口退税公式计算。

阅读 114

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老师，您好，广告费可以税前全额扣除吗
文文老师 | 提问时间：11/14 15:26

#实务#

广告费，不可以税前全额扣除。限额扣除的

阅读 106

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子公司把20万无偿捐赠给母公司，双方怎么入账
文文老师 | 提问时间：11/14 15:26

#实务#

子公司按营业外支出处理母公司按营业外收入处理

阅读 109

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我想咨询一下，个体户，零申报每个月都报，为啥税务局，给打电话说是有异常？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:26

#实务#

您好，应该不是税务申报的异常吧，税务局有说哪方面的吗

阅读 174

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老师怎么帮员工申报个税
文文老师 | 提问时间：11/14 15:26

#实务#

自然人电子税务局（扣缴端）即个税申报系统申报个税

阅读 227

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老师，两位员工离职，9月份工资里已经把单位和个人的社保扣除了。我在10月份缴纳社保的分录里把总数都放在其他应收款/个人/社保。（不懂，扣除了为什么还要其他应收款）。 10月份人事做的工资表里，仍然把单位承担部分放在单位五险费用里，单位和个人部分如图。理解不了，能解释一下吗？
郭老师 | 提问时间：11/14 15:25

#实务#

你好，你看下他之前是不是做了其他应收款？然后，不管是提前扣还是推后扣，都是一直用的其他应收款没有变，所以导致出现这一个提前扣了。在贷方有余额出现了负数。

阅读 109

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请问从员工应付工资扣水电费，这部分水电费怎么做账务处理，做平应付工资。
家权老师 | 提问时间：11/14 15:25

#实务#

借：应付工资贷：其他应付款-代收代付水电费

阅读 99

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老师，这个解析里面这个60代表的啥怎么来得呀
小敏敏老师 | 提问时间：11/14 15:25

#实务#

你好，同学，60代表分钟。

阅读 277

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24年费用类和原材料暂估，但25年才把发票开过来，可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:24

#实务#

可以税前扣除的，没问题的

阅读 98

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主营业务收入的核算范围包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:54

#会计实务#

主营业务收入是指企业日常经营活动中与其主要业务相关的收入。根据会计准则的规定，主营业务收入的核算范围包括以下项目： 1. 销售收入：即企业通过销售产品或提供服务所获得的收入。 2. 提供劳务收入：指企业通过提供劳务或技术服务所获得的收入，如咨询、设计、维修等服务性收入。 3. 出租、租赁收入：指企业通过出租或租赁资产所获得的收入，如房屋、设备等的租金收入。 4. 物业管理收入：指企业通过对物业进行管理、维护所获得的收入，如物业管理费、停车费等。 5. 授权使用收入：指企业通过将其拥有的知识产权或品牌授权给他人使用所获得的收入，如特许经营费、版权收入等。 6. 其他与主营业务相关的收入：指与企业主要业务相关的其他收入，如补贴收入、回收利息等。需要注意的是，主营业务收入不包括与非主营业务相关的收入，如投资收益、营业外收入等。企业在核算主营业务收入时，应当根据实际经营情况，准确、完整地记录和确认相关收入。

阅读 1282

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报废固定资产计提折旧凭证的会计分录应该如何填写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 11:45

#会计实务#

报废固定资产计提折旧的会计分录应该按照以下方式填写： 1. 首先，需要将报废固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设报废固定资产原值为A元，累计折旧为B元。借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：报废固定资产账户（贷A B元） 2. 接下来，需要将报废固定资产的净值从报废固定资产账户中清除。借：报废固定资产账户（借A B元）贷：固定资产净值账户（贷A元）贷：固定资产减值准备账户（贷B元）以上是一种常见的会计分录方式，具体分录可能会因公司的会计政策和情况而有所不同。在实际操作中，建议根据公司的会计准则和政策进行准确的会计分录。

阅读 483

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补缴增值税的会计凭证应该如何编制和登记？
李老师 | 提问时间：12/03 11:44

#会计实务#

补缴增值税的会计凭证编制和登记如下： 1. 首先，根据补缴增值税的金额，确定需要增加的应交税金科目。应交税金科目一般为负债类科目，可以根据实际情况选择适当的科目。 2. 编制会计凭证，一般包括借方和贷方两个方向。借方金额为应交税金科目的金额，贷方金额为补缴增值税的金额。 3. 在借方栏中，填写应交税金科目的科目代码和金额；在贷方栏中，填写增值税科目的科目代码和金额。 4. 在会计凭证的摘要栏中，简要说明补缴增值税的原因和金额。 5. 根据公司的会计制度，填写会计凭证的日期和凭证号码。 6. 将编制好的会计凭证送审，并经过负责人或会计主管的审批。 7. 审批通过后，将会计凭证录入到会计系统中，进行相应的账务处理。 8. 在会计系统中，根据会计凭证的内容，自动生成相应的会计科目的借贷方明细账，并及时进行核对和调整。 9. 定期进行会计核算和报表编制，将补缴增值税的相关信息纳入财务报表中。以上是补缴增值税的会计凭证编制和登记的一般步骤，具体操作还需根据实际情况和公司的会计制度进行调整。建议在操作过程中，遵守相关会计准则和法律法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 577

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会计在公司中可以担任哪些岗位？
周老师 | 提问时间：12/03 11:39

#会计实务#

会计在公司中可以担任以下岗位： 1. 会计师：负责编制和审核公司的财务报表，确保其准确性和合规性。 2. 财务经理：负责公司的财务管理工作，包括预算编制、资金管理、投资决策等。 3. 财务分析师：负责对公司的财务数据进行分析，提供决策支持和预测报告。 4. 成本会计师：负责计算和分析公司的成本，为管理层提供成本控制和决策建议。 5. 税务会计师：负责处理公司的税务事务，确保遵守税法规定并最大限度地减少税务风险。 6. 风险管理会计师：负责评估和管理公司的风险，制定相应的风险管理策略和措施。 7. 内部审计师：负责对公司内部控制和运营流程进行审计，发现并纠正潜在的问题和风险。 8. 会计信息系统经理：负责管理和维护公司的会计信息系统，确保其正常运行和数据安全。 9. 会计教师：在教育机构担任会计教师，培养和指导学生学习会计知识和技能。以上是一些常见的会计岗位，在实际工作中还可能存在其他特定的岗位，具体根据公司的规模和需求而定。

阅读 744

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传媒公司收到投资款应该如何入账？
秦老师 | 提问时间：12/03 11:36

#会计实务#

传媒公司收到投资款应该按照以下步骤入账： 1. 首先，确认投资款的性质和目的。投资款可能是股权投资、债权投资或其他形式的投资。确保了解投资款的具体用途和约定。 2. 根据投资款的性质选择适当的会计科目。一般来说，投资款应该入账为资本账户或投资账户。 3. 创建一个新的资本账户或投资账户。根据公司的会计政策和实际情况，可能需要为投资款创建一个新的账户，以便于追踪和记录投资款的流动。 4. 记录投资款的入账。根据公司的会计制度和相关准则，使用会计凭证将投资款的金额记录在资本账户或投资账户中。确保凭证中包含投资款的来源、日期、金额和相关说明。 5. 更新账簿和财务报表。在投资款入账后，及时更新公司的账簿和财务报表，确保反映投资款的增加和相关变动。 6. 监控投资款的使用和变动。跟踪和记录投资款的使用情况和变动，确保投资款的合理利用和追踪。请注意，以上步骤仅为一般性建议，具体操作应根据公司的会计政策、相关准则和实际情况进行。建议在进行会计处理前咨询专业会计师或财务顾问以确保准确性和合规性。

阅读 853

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如何确保会计信息符合质量要求？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:29

#会计实务#

确保会计信息符合质量要求是会计实务中非常重要的一项工作。以下是几个关键步骤，可以帮助确保会计信息的质量： 1. 遵守会计准则：会计准则是制定会计信息质量标准的基础。会计人员应该熟悉并遵守适用的会计准则，确保会计信息的准确性和可靠性。 2. 内部控制：内部控制是确保会计信息质量的关键。会计人员应该建立和维护有效的内部控制制度，包括制定适当的流程和程序，确保会计信息的准确记录和处理。 3. 审计：定期进行内部和外部审计是确保会计信息质量的重要手段。内部审计可以帮助发现潜在的错误和漏洞，并及时进行纠正。外部审计由独立的审计师进行，可以提供对会计信息的独立评价。 4. 信息技术系统：现代化的信息技术系统可以提高会计信息的质量和准确性。会计人员应该选择和使用适当的会计软件，并确保系统的安全性和可靠性。 5. 培训和教育：会计人员应该接受持续的培训和教育，以保持专业知识的更新和提高。只有具备良好的专业素养和技能，才能保证会计信息的质量。总之，确保会计信息符合质量要求需要综合考虑多个因素，包括遵守会计准则、建立内部控制、进行审计、使用信息技术系统以及持续的培训和教育。通过这些措施的综合应用，可以提高会计信息的质量和可靠性。

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房产税和契税有什么区别？（答案：房产税是按照房产总值的比例征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中按照房产总值的比例征收的一次性税费）
秦老师 | 提问时间：12/03 11:29

#会计实务#

非常正确！房产税和契税是两种不同的税费，有以下区别： 1. 征收对象不同：房产税是对房产所有者征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中对买方征收的一次性税费。 2. 征收时间不同：房产税是每年按照房产总值的比例征收的，而契税是在房屋买卖过程中交纳的。 3. 征收方式不同：房产税是按照房产总值的比例计算的，通常是以房产的市场价值为基础，乘以相应的税率计算出税款。而契税是按照房产总值的比例计算的，通常是以房屋的交易价格为基础，乘以相应的税率计算出税款。 4. 征收目的不同：房产税的征收目的是为了调节房地产市场，促进资源的合理配置；而契税的征收目的是为了增加财政收入，调节房地产市场。总结起来，房产税是按照房产总值的比例征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中按照房产总值的比例征收的一次性税费。

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知识点问题1：出纳员的主要职责是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:25

#会计实务#

出纳员的主要职责包括以下几个方面： 1. 现金管理：负责公司现金资金的收付、保管和结算工作，确保现金的安全和准确性。 2. 银行业务处理：负责与银行的日常业务往来，包括存款、取款、汇款、对账等，确保银行账户的准确性和及时性。 3. 账务处理：负责登记和核对各类收支凭证，确保账务的准确性和及时性，包括现金日记账、银行存款日记账等。 4. 账户管理：负责管理和核对各类账户余额，包括现金账户、银行账户、备用金账户等，确保账户余额的准确性和及时性。 5. 报表编制：负责编制与现金收支相关的报表，如现金流量表、现金预算表等，为管理层提供决策参考。 6. 内部控制：负责制定和执行现金管理的内部控制制度，确保现金资金的安全和合规性。 7. 监督审计：负责协助内外部审计人员进行现金相关的审计工作，提供必要的资料和解释。总的来说，出纳员的主要职责是负责公司现金资金的管理、账务处理和报表编制，确保现金的安全和准确性，同时遵守内部控制制度和协助审计工作。

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在2023年工会经费分录中，工会经费收入应该如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:13

#会计实务#

在2023年工会经费的分录中，工会经费收入应该按照以下方式记录：借：工会经费收入（收入类科目）贷：其他应付款-工会经费（负债类科目）这样的分录反映了工会经费收入的增加，并将其归类为其他应付款中的工会经费。请注意，具体的会计科目名称可能因公司的会计制度和实践而有所不同，以上仅为一般性的示例。建议在实际操作中参考公司的会计准则和规定。

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