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老师，其他应收款-待抵扣进项税金（贷方）10万，是什么意思，事务所做的，什么情况会变成这样
cindy赵老师 | 提问时间：11/12 12:55

#实务#

其他应收款待抵扣进项税的借方是已经认证的进项税额暂时不允许抵扣的金额，贷方是允许抵扣时转出的金额。　　进项税额计入其他应收的会计分录　　当时没有认证抵扣，待认证抵扣后冲销。　　未认证发票的入账　　借:原材料、其他应收款-待抵扣进项税　　贷:应付账款　　下月认证后　　借:应交税金-应交增值税-进项税额　　贷: 其他应收款-待抵扣进项税

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老师您好，公司股转可以零价转让吗
小菲老师 | 提问时间：11/12 12:54

#实务#

同学，你好是可以的

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，报销金额小于发票金额，但增值税进项税勾选是发票金额，这样等于进项大于账面，申报如何处理？
朴老师 | 提问时间：11/12 12:53

#实务#

同学你好你做账按发票金额来做哦差额计入营业外收入进项按发票金额做就可以

阅读 188

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总仓挑拨给门店会计分录怎么写
朴老师 | 提问时间：11/12 12:52

#实务#

同学你好总仓和门店是各自独立核算的吗

阅读 70

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老师我们公司有一个员工，保险在别的公司交的，但在我公司每个月给发放4800的工资，但会计一直没给申报个税，我新入职这家公司的，我是不是得正常给她申报个税，但申报个税任职受雇日期我写哪天呢？
小锁老师 | 提问时间：11/12 12:50

#实务#

您好，这个的话是正常申报个税，这个写本月的时间，申报时间就

阅读 233

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老师，如果小规模想要升一般纳税人，除了年销售额超过500万外，其他还有什么方法吗？
小锁老师 | 提问时间：11/12 12:49

#实务#

您好，如果达不到500的话，这个可以会计核算健全后，也可以申请

阅读 70

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假如我单位假的水稻平均价格是2.5元一斤，真的水稻价格是1.5一斤，本月销售数量是1000吨，我想算我真实的利润时候，我发现真假水稻价格相差1元，但是我转销售成本的时候，销售成本就差了0.5元？为什么差0.5元不是1元呢？
小智老师 | 提问时间：11/12 12:48

#实务#

这种情况可能是因为在计算销售成本时，成本计算可能包括了其他成本因素，如运输、包装等，这些额外成本被平摊到了每斤水稻上，导致单价差异不仅仅是水稻本身价格的差异。所以，虽然真假水稻的价格差是1元，但成本差异可能因为这些额外成本的影响而减少到了0.5元。

阅读 57

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2017年的发票在电子税务局能查到吗
小菲老师 | 提问时间：11/12 12:47

#实务#

同学，你好大几率查不到

阅读 56

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老师你好我这边有疑问之前做账借主营业务成本70700，贷预付账款某某公司70700,这个月银行收到了10000元是这个单位的我该怎么做账啊，预付账款对冲在借方，预付账款余额是80700，对冲在贷方分录又不平，我该怎么做？
小菲老师 | 提问时间：11/12 12:45

#实务#

同学，你好借：银行存款 10000 贷：预付账款某某公司 10000 你预付付了吗？

阅读 63

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应付账款贷方负数表示什么意思？
朴老师 | 提问时间：11/12 12:45

#实务#

同学你好这个是预付账款

阅读 57

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老师这是怎么回事，哪里填错了吗？发送申报灰色，下面否
郭老师 | 提问时间：11/12 12:44

#实务#

不一定是错了你去找上方第二个重新计算税款

阅读 63

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个体户拿到营业执照后，税务登记是必须去税务办理税务登记吗？
郭老师 | 提问时间：11/12 12:44

#实务#

你好有业务的需要办理登记

阅读 79

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老师，怎么制造费用水电费增加不少，有哪些原因？
小智老师 | 提问时间：11/12 12:43

#实务#

制造费用中的水电费增加可能有几个原因：首先，生产规模扩大，设备使用增多导致能源消耗增加；其次，水电费价格上涨也会直接影响成本；再者，设备老化或维护不当可能导致能效降低，消耗更多电力。还有可能是生产过程中存在浪费，比如设备待机时间过长等。

阅读 55

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老师，个人开的劳务费发票(不是公司员工，没有签劳动合同)公司需要付款给他，需要什么凭证？
波德老师 | 提问时间：11/12 12:40

#实务#

你好，让对方开发票+劳务合同

阅读 60

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发票待退税不允许红冲，还有办法红冲吗
朴老师 | 提问时间：11/12 12:39

#实务#

txnh同学你好这个没有办法

阅读 58

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超过一年的发票还能红冲吗还是
小菲老师 | 提问时间：11/12 12:36

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 55

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凭证断号是什么问题
郭老师 | 提问时间：11/12 12:35

#实务#

很有可能有删除过凭证

阅读 56

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老师，我们可以给我们的设备供应商开设备发票吗？就比如说，我们找A设备商买了2台设备，然后我们又卖了1台给他们，这样可以吗？
小智老师 | 提问时间：11/12 12:34

#实务#

当然可以。你们可以开具设备发票给A设备商，显示你们将一台设备卖给了他们。确保发票上的设备描述、数量和价格等信息准确无误。这样的交易在财务记录上也需要相应反映，以保证账目的正确和完整。

阅读 68

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我有一个同学她家以个人名义买了辆车，现在她家想开公司，一般纳税人，现在这个车可以转到公司名下吗？可以开增值税发票吗？
朴老师 | 提问时间：11/12 12:31

#实务#

可以的个人卖给公司就可以了

阅读 58

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老师，公司2024年6月成立，到现在没有人员与开支，税务每季正常0申报，快6个月了，是否会有问题？
小智老师 | 提问时间：11/12 12:31

#实务#

你好！公司即使暂时没有运营活动，只要正常进行了零申报，就是符合税务规定的。不会因为持续零申报而直接产生问题，但建议保持对相关税务政策的关注，确保符合所有规定。

阅读 57

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8月份工资计提的少了，我这月能补计提吗
小菲老师 | 提问时间：11/12 12:30

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 65

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 310

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 466

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

阅读 713

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 374

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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