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老师，企业付给职工的工伤一次性补助金，应该放在哪个会计科目？
文文老师 | 提问时间：11/07 16:31

#实务#

可计入管理费用-福利费

阅读 250

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您好，老师，想问下，支付外汇企业代缴的增值税如何做账。
堂堂老师 | 提问时间：11/07 16:30

#实务#

您好！支付给外汇企业的代缴增值税，在做账时通常会借记“应交税费-应交增值税（进项税额）”，贷记“银行存款”或其他相应的支付账户。这样处理能够确保税务处理的准确性。希望这能帮到您！

阅读 94

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请问公司取暖费45万，取暖期半年需要做长期待摊费用吗？
家权老师 | 提问时间：11/07 16:30

#实务#

是的，先计入预付账款，按6个月摊销

阅读 302

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用厨房的调味品要进项税额转出怎么做分录
邹老师 | 提问时间：11/07 16:29

#实务#

你好借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—福利费借：应付职工薪酬—福利费，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

阅读 99

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公司的安装队外出安装项目领用的工具怎么记科目
家权老师 | 提问时间：11/07 16:29

#实务#

那个计入劳务成本科目

阅读 260

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老师，公司凭证资料税法上保存多少年的
朴老师 | 提问时间：11/07 16:28

#实务#

报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料的保管期限。除另有规定以外，应当保存10年。

阅读 95

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老师你好，请问我开了100万差额的劳务发票，记账分录怎么做。差额也是100万
堂堂老师 | 提问时间：11/07 16:28

#实务#

你好！对于你提到的100万差额的劳务发票，记账分录一般是这样的：借：应收账款 100万贷：主营业务收入 100万这样的分录反映了你向客户提供劳务，并开具了相应金额的发票。希望这能帮到你！如果还有其他问题，欢迎继续提问。

阅读 97

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给沥青管道加温使其具备运输条件，开发票的时候开什么税目，管输？物流辅助服务还是什么？依据是什么？
家权老师 | 提问时间：11/07 16:28

#实务#

那个是开修理修配劳务。你们是建筑公司就开修缮服务

阅读 266

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咨询公司收到个人微信扫码支付的咨询费3万元不开发票做收入和增值税的会计分录
文文老师 | 提问时间：11/07 16:27

#实务#

分录与开票收入是一样的

阅读 100

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请问下，光伏电站，资方给予的农户现金补贴记营业外收入，还是其他业务收入。月度按约定完成任务，发的奖励，是记主营业务收入，还是营业外收入或者其他业务收入
小智老师 | 提问时间：11/07 16:26

#实务#

光伏电站资方给予农户的现金补贴应该记为营业外收入，因为这种补贴通常不是公司日常业务的一部分。至于月度按约定完成任务的奖励，如果这些任务是公司主营业务的一部分，那么应该记为主营业务收入。如果不属于主营业务，则可能记为其他业务收入。

阅读 90

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老师应收账款借方负数这是代表什么意思
文文老师 | 提问时间：11/07 16:26

#实务#

应收账款借方负数，代表预收

阅读 116

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公司，农行公对公转账，单笔超出限额，可以分多笔转出吗？怎么查公司单笔限额最高是多少？
宋生老师 | 提问时间：11/07 16:25

#实务#

你好，这个你要找你的开户行，这个是可以调的

阅读 122

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即征即退进项税额分摊按销售比例分摊，如果当月没有即征即退销售，都属于一般项目的销售，那么这个进项税额应该如何分摊呢？
宋生老师 | 提问时间：11/07 16:25

#实务#

你好，这个就不用分摊了。

阅读 112

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前会计留下来的库存商品数与实际不符，应怎样调整？
小智老师 | 提问时间：11/07 16:25

#实务#

如果库存商品数量不符，你需要先核实实际库存数量，然后在账上做相应调整。具体操作是：如果实际库存比账面库存多，就应该借记库存账户、贷记盘盈账户；如果少，就借记盘亏账户、贷记库存账户。这样可以保证账实相符。

阅读 94

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个体户是老板的卡收钱，可以随意取出来么？
文文老师 | 提问时间：11/07 16:25

#实务#

老板的卡收钱，可以随意取出来

阅读 105

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老师组装工装用的配件及工件用科目比较合理
兰心 | 提问时间：11/07 16:25

#实务#

你好！请问你们是一家什么公司

阅读 99

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新公司，法人转入公户六分钱，不要了，这个会计分录怎么写呀
朴老师 | 提问时间：11/07 16:25

#实务#

同学你好计入营业外收入

阅读 275

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建设企业给甲方购买的酒水车，因为涉及到车子落户，款从公司走，发票人家直接开给甲方，我这边可以入账吗?
邹老师 | 提问时间：11/07 16:24

#实务#

你好，建设企业给甲方购买的酒水车，是捐赠性质？

阅读 238

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是不是做账这些只有涉及到公司账户才用做账啊
宋生老师 | 提问时间：11/07 16:23

#实务#

你好，只要公司实际发生了对应的业务就需要做账。

阅读 230

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老师，2024年11月本期补做了一笔前期（2022年3月）的未分配利润，需要修改2023年和2024年年期初财务软件里资产负债表里未分配利润期初数吗
堂堂老师 | 提问时间：11/07 16:22

#实务#

不需要修改2023年和2024年的期初未分配利润数。因为这笔补做的利润是属于2022年的，只需在2024年的财务报表中作为调整记录，反映在本期利润调整中即可。

阅读 97

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凭证的背景色能否设置成深色，白色在灯光下显得有点刺眼
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 16:22

#实务#

在不同的会计软件或系统中，设置凭证背景色的步骤可能会有所不同。以下是一些常见的会计软件中设置深色背景的方法：金蝶软件：在金蝶软件中，可以通过系统设置来更改单据的背景颜色。具体操作为进入系统设置，选择“账务”选项卡，然后找到“高级”选项，在“源单背景颜色设置”中进行修改。用友软件：用友软件允许用户自定义界面的颜色。在用友U8V10.1版本中，可以打开基础设置，选择“系统服务”中的“权限”选项，然后在“数据权限控制设置”中设置单据背景颜色。其他软件：对于其他会计软件，通常也可以在系统设置或偏好设置中找到类似的选项来更改界面颜色。如果软件本身不支持更改背景色，可能需要联系软件供应商或查看软件的帮助文档以获取更多信息。

阅读 86

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 492

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 605

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 308

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 788

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 463

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

阅读 699

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 371

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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