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比如我费用化是 30万资本化是60万年底形成无形资产了年末加计扣除多少？怎么算出来的？
堂堂老师 | 提问时间：11/08 15:42

#实务#

无形资产的加计扣除是根据企业的研发费用来计算的。如果你的费用中60万资本化形成了无形资产，按照目前的政策，无形资产研发费用可以享受加计扣除的优惠，通常是费用的加计扣除比例为75%。即60万的75%，也就是45万。这部分可以在计算企业所得税时，从应纳税所得额中额外扣除，以此来减少税负。

阅读 135

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您好老师，坐地铁的普票能抵扣吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/08 15:42

#实务#

您好！坐地铁的普通票据通常不能用于增值税抵扣，因为它不符合增值税专用发票的要求。如果需要抵扣，请向地铁公司索取增值税电子普通发票或专用发票。

阅读 151

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之前预缴的企业所得税，这个月收到税局退企业所得税，这笔业务分录怎么写？
宋生老师 | 提问时间：11/08 15:42

#实务#

你好，借，银行存款贷，应交税费，应交企业所得税。然后再借应交税费，应交企业所得税贷所得税费用。

阅读 142

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请问员工11.7号离职，11.10号发他10月和11月的6天的工资，12月报10月工资个税的时候是只报他10月的工资吗，11月那6天的工资要不要算在里面？
宋生老师 | 提问时间：11/08 15:41

#实务#

你好，11月的也算在里面，因为他已经发放了。

阅读 162

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车牌识别系统是确认无形资产？还是固定资产？
文文老师 | 提问时间：11/08 15:41

#实务#

车牌识别系统，单独做，入无形资产

阅读 134

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你好，我们申报的政府项目的时间是2023.7-2024.6月，不是从1.1日起计算的，现在问，年新增收入和税收利润怎么取数？
宋生老师 | 提问时间：11/08 15:41

#实务#

你好，你可以对比22年7月到23年6月的数据。

阅读 135

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老师您好！请问下10月除了采购合同之外的进项专票的金额，需要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：11/08 15:41

#实务#

可按利润表上营业收入+营业成本，做为购销合同印花税计税依据

阅读 137

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老师请问下，报销单得报销人名字写错了，要改另一个人，把名字用胶带纸粘了重新写行吗
宋生老师 | 提问时间：11/08 15:40

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 150

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我们石场，支付给当地财政所，退耕还林补赏金11万，要计入什么科目呢
宋生老师 | 提问时间：11/08 15:39

#实务#

你好，你们支付给这笔钱计入长期待摊费用。

阅读 135

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老师，我们是做木箱的包装公司，销售木箱的，请问帮别人加固木箱的商品编码是多少，我们是一般纳税人，加固木箱这个发票开什么商品编码，税率应该是多少
宋生老师 | 提问时间：11/08 15:38

#实务#

你好，这个应该按照加工修理修配

阅读 169

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经营所得缴是个税吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/08 15:38

#实务#

是的，经营所得需要缴纳个人所得税。这通常指的是个人通过经营活动获得的收入，需要按照规定的税率进行申报和缴纳。具体税率和计算方法可以参考当前的税法规定。

阅读 155

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客户退货了我们退供应商但是相关发票在之前就勾选掉了现在红字怎么操作
家权老师 | 提问时间：11/08 15:38

#实务#

需要你们发起红字信息申请，对方开负数发票

阅读 131

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老师，材料已付款，没收到货和发票，可以暂估吗？还是用在途物资？（货期没到，还没发货）
文文老师 | 提问时间：11/08 15:38

#实务#

依描述，借：预付账款贷：银行存款

阅读 149

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金额不到五千元的焊机一台计入固定资产哪一类
堂堂老师 | 提问时间：11/08 15:37

#实务#

金额不到五千元的焊机可以计入小型工具或者低值易耗品类别中，具体分类还需依据你们公司的财务政策和固定资产管理办法。通常，小额固定资产的界定标准由企业自行确定。

阅读 135

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老师您好，我是一般纳税人，我想问下是不是就是每个季度报送的报表和填报的企业所得税的数字跟实际账上的是不是必须要一致
文文老师 | 提问时间：11/08 15:37

#实务#

是的，是必须要一致

阅读 136

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老师评估后的净资产作为改制后的有限公司出资人（股东），我们做账做到借:长投贷:资本公积，这种除了交印花税，还需要交其他税吗？
宋生老师 | 提问时间：11/08 15:36

#实务#

你这个用净资产做投资，你说的净资产包括什么？

阅读 139

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帮兄弟单位代购工程物资材料，现收到货款，当月发票还没开，分录怎么写（采用新会计准则）
宋生老师 | 提问时间：11/08 15:36

#实务#

你好，这个是你们开发票给兄弟单位吗？

阅读 140

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老师我司对外开发票都是铜杆。数量是吨，但取得的进项票，是电工用铜线坯。数量是公斤。请问这税务风险吗？电工用铜线坯和铜杆是一个东西叫法不一样而已
宋生老师 | 提问时间：11/08 15:36

#实务#

你好，这个没问题的，不用担心。

阅读 135

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老师，您好，请问如何开二手车发票呀
朴老师 | 提问时间：11/08 15:35

#实务#

去二手车市场让他们开哦

阅读 273

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老师这种普通还有其他情况吗？我看有同学说加油费也可以？新增的吗？
文文老师 | 提问时间：11/08 15:35

#实务#

是指普通发票进项抵扣？

阅读 297

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公司运营的充电桩已经开始运营，现在发现供应商的桩体质量问题需要退回，发票也红冲了，然后我们再另外买桩体安装后运营，那么我账上怎么做？
小智老师 | 提问时间：11/08 15:34

#实务#

首先，你需要将原先购买充电桩的发票进行红冲处理，即做账时将原来增加的资产和相关税金进行冲销。接着，当你购买新的充电桩并付款后，要根据新的发票记录资产增加和相应的税金。这样，账面上会正确反映出充电桩的更换和实际成本。

阅读 155

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 493

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 606

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 308

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 788

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 463

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

阅读 702

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 372

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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