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你好我是个体工商户我办理完了定期定额八万五的税额为什么官网显示还是三十万我要是开蓝字电子发票增值税专用发票有什么影响嘛
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/08 16:17

#实务#

同学，你好！三十万是应纳税额还是应纳税所得额？

阅读 164

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固定资产是折旧多少年的
小智老师 | 提问时间：11/08 16:17

#实务#

固定资产的折旧年限根据资产的类型和使用寿命来确定。例如，建筑物一般是20-50年，机器设备通常是5-10年。具体年限可以参考相关的财务会计准则或税法规定。

阅读 141

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公司对公户买的理财产品，结构性存款的利息收入是记投资收益，还是财务费用-利息收入
家权老师 | 提问时间：11/08 16:17

#实务#

理财的收益计入投资收益

阅读 145

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老师，视同销售外购的在对外是视同销售其他是不得抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：11/08 16:17

#实务#

您好，视同销售的，可以抵扣的

阅读 281

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A公司和B公司签了一个50万的借款合同，事后B公司通过对公户转出20万，让第三人C转给A公司10万，最后又让C交给A公司现金20万。现在C要求A公司写一个收款收据，请问该如何写？
宋生老师 | 提问时间：11/08 16:16

#实务#

收款收据兹收到： B公司通过银行转账支付的款项：人民币贰拾万元整（￥200,000.00），作为借款合同（合同编号：[合同编号]）项下的部分借款。 C代B公司支付的款项：人民币壹拾万元整（￥100,000.00），通过银行转账支付，同样作为借款合同（合同编号：[合同编号]）项下的部分借款。 C代B公司支付的现金款项：人民币贰拾万元整（￥200,000.00），作为借款合同（合同编号：[合同编号]）项下的剩余借款。以上款项合计人民币伍拾万元整（￥500,000.00），已全部收到，特此证明。 A公司确认，截至[收款日期]，已收到B公司根据借款合同（合同编号：[合同编号]）所规定的全部借款金额。收款单位（盖章）：A公司收款单位地址：[A公司地址] 收款单位电话：[A公司电话] 收款单位负责人：[负责人姓名] 收款日期：[实际收款日期]

阅读 144

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购进香菇包装卖出交不交增值税？
文文老师 | 提问时间：11/08 16:16

#实务#

购进香菇包装卖出，不交增值税

阅读 139

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老师，做账的时候发现9月的一张报销单弄丢了，里面有附的发票，怎么找也不见了，这该怎么处理啊
小智老师 | 提问时间：11/08 16:16

#实务#

这种情况下，你可以首先尝试联系发票的开具方看是否能重新获取一份发票。如果不行，你需要在会计账目中做相应的处理，比如设置为“待处理财务事项”，并在备注中详细说明情况。同时，保留所有尝试补救的记录和沟通证明，以备后续可能的税务审查。

阅读 161

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10月30日，公司将某项商标权对外出售，开具增值税专用发票注明转让金额200000元，增值税税额12000元，款项收存银行。该商标权账面余额为220000元，已累计摊销60000元。
宋生老师 | 提问时间：11/08 16:15

#实务#

你好，这个无形资产的出售：借：银行存款、无形资产减值准备、累计摊销、资产处置损益，贷：无形资产、应交税费——应交增值税、资产处置损益。无形资产的报废：借：累计摊销、无形资产减值准备、营业外支出——处置非流动资产损失，贷：无形资产。

阅读 137

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郭老师，其他老师请不要接，就是昨天的避税问题，老板交代我的事情，我提醒老板，要提供什么，如果老板提供不了，我就微信截图，然后让老板写一份免责申明给我，让老板，签字，盖章，这样我就没风险了吧？
张瑞雪老师 | 提问时间：11/08 16:15

#实务#

对不起，我点了，您可以直接咨询郭老师。对于你的问题，我觉得那张免责声明没有任何保障。

阅读 282

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老师，水利水电勘测设计公司的洪水影响评价报告编制费开发票开什么项目
堂堂老师 | 提问时间：11/08 16:14

#实务#

你好！水利水电勘测设计公司的洪水影响评价报告编制费在开发票时，可以选择开具“技术服务费”或“咨询费”这样的项目。具体可以根据公司的业务性质和财务规定来确定。

阅读 128

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您好，请问公司新建房屋消防工程，配电工程，安装电梯、水电气费用是计入房屋原值吗？
家权老师 | 提问时间：11/08 16:14

#实务#

是的，都是计入房产原值的

阅读 135

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请问出口样品给国外客户作为分析产品用，不收汇，税务上如何处理。
宋生老师 | 提问时间：11/08 16:14

#实务#

你好，这个是视同销售。

阅读 153

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无形资产增加对企业有好处吗
文文老师 | 提问时间：11/08 16:14

#实务#

无形资产增加对企业有好处

阅读 146

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老师，请问公司账上的其他应付款负数，年终要怎么处理？
文文老师 | 提问时间：11/08 16:13

#实务#

资产负债表选择重分类即可

阅读 149

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请问老师，进口的完税价是货物成本吗？完税价是包含关税的价格吗
堂堂老师 | 提问时间：11/08 16:12

#实务#

完税价不仅仅是货物的成本，它还包括了关税、增值税等税费。所以，完税价实际上是货物成本加上所有应缴的税费后的总价。

阅读 131

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老师，有个员工段明，24年10月份社保和公积金不在我公司缴纳了，但是工资还在这里开，这个计提工资和发放工资咋做分录啊，举一个代数值的例子吧？另外，个税申报填写的部分他的社保和公积金怎么填写呀？他系统里面每月还有养老她母亲的专项扣除呢这咋处理？
堂堂老师 | 提问时间：11/08 16:10

#实务#

好的，我来解答您的问题。 1. 计提工资和发放工资的分录：假设段明10月份的工资为10000元，分录如下： - 计提工资时：借方“应付职工薪酬”10000元，贷方“管理费用”（或相应的费用科目）10000元。 - 发放工资时：借方“应付职工薪酬”10000元，贷方“银行存款”10000元。 2. 个人所得税申报：由于段明10月份的社保和公积金不再由贵公司缴纳，这部分在个税申报时不再作为扣除项目。他的专项扣除如果还包括养老亲属的扣除，这部分仍然可以按照规定填写在个税申报中，只要这种扣除条件仍然满足。

阅读 130

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请问饭点进的蔬菜等，是放入主营业务成本，还是库存商品啊？
家权老师 | 提问时间：11/08 16:10

#实务#

那个是计入主营业务成本，除非你一次性购入很多，需要有领用环节，计入原材料

阅读 128

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老师，请问一套管理平台，是算固定资产吗
文文老师 | 提问时间：11/08 16:09

#实务#

一套管理平台，若有机器，可计固定资产

阅读 133

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下载文件的时候没有文件格式怎么操作？
apple老师 | 提问时间：11/08 16:08

#实务#

同学你好，能看一下你的截屏吗

阅读 131

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维修加工企业，现在接收的活产生的收入比直接材料/直接人工/设备折旧金额小，出现成本倒挂的现象，请问如何进行账务处理？
堂堂老师 | 提问时间：11/08 16:08

#实务#

在成本倒挂的情况下，账务处理上应确保所有成本和收入都被准确记录。具体来说，直接材料、直接人工和设备折旧等成本应按实际发生额入账。收入也应按实际金额入账。这样可以清晰地反映企业的经营状况，为后续的财务分析和决策提供依据。同时，建议定期进行成本和收益分析，寻找成本控制和提高效率的方法。

阅读 133

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国税网下载发票后如何加盖电子发票专用章
小智老师 | 提问时间：11/08 16:08

#实务#

下载的电子发票通常需要加盖电子章来确认真实性和有效性。你可以使用企业已经备案的电子印章系统进行加盖。首先，确保你的电子印章系统支持对发票格式的加盖，然后按照系统提示上传发票并选择相应的电子章进行加盖。完成后，发票上会显示电子章的信息，这样电子发票就具备了法律效力。

阅读 140

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 493

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 606

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 308

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 788

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 463

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

阅读 702

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 372

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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