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老师，应收账款没有设二级科目，直接用一级科目，挂的客户往来可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 17:26

#实务#

您好，你打算怎么做了

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老师，您好，股东是公司，给股东分红怎么做账
东老师 | 提问时间：06/03 10:27

#实务#

您好，这个可以参考一下呢

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去年的代开电子发票还能冲红吗
郭老师 | 提问时间：06/06 09:30

#实务#

可以的，可以红冲的。

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老师，请问公司找代加工厂生产产品，原材料都由加工厂提供，但需要模具生产产品，已经支付模具费大概50万，这个模具是一直放在代加工厂那里，所有权也属于加工厂，那公司这边这笔模具款该计入什么科目呢？固定资产的话所有权不属于公司，长期待摊费用吗？
小锁老师 | 提问时间：06/05 10:03

#实务#

您好，这个的话是计入到长期待摊费用，这个就行的

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用友U8，5月建立账套，请问5月31日登录系统，可以设置科目，然后制单日期可以选2023.5.7日吗？
廖君老师 | 提问时间：06/02 13:41

#实务#

您好，可以的哦，财务账套的日期只看月份

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老师你好，请问黄金加工后的18K金饰品零售需要缴纳消费税吗
冉老师 | 提问时间：06/02 17:59

#实务#

你好，同学饰品的话，不需要缴纳的

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老师，其他应付款社会保险科目期末有借方余额的，怎么做账做平？？？？
郭老师 | 提问时间：06/04 16:09

#实务#

你们单位承担的吗？如果是的话，借营业外支出代贷其他应付款如果不是你单位承担，下一个月发工资，从工资里扣除借应付职工薪酬，工资贷其他应付款。

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老师，老板拿来的餐饮票，油票，过路费票，我粘贴了直接入账了，没有做哪个费用报销单，这样行不行？
郭老师 | 提问时间：06/02 07:55

#实务#

我看你单位制度要求必须写报销单的就得补

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外贸企业销售额是外币，申报销售额是折算成人民币吗？怎么折算？汇率怎么取得？
盛宇老师 | 提问时间：06/05 22:28

#实务#

您好，需要折算人民币的，汇率可以选择销售发生当天的人民币即期汇率或者当月1号人民币汇率的中间价。

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甲企业从乙企业购入材料一批，价款40000元，增值税5200元，开出并承兑3个月期限的商业票据一张，面值为45200元。材料验收入库。作出甲、乙双方的账务处理：包括开出、偿还和无力偿还
bamboo老师 | 提问时间：06/01 21:40

#实务#

您好请问是需要写会计分录呢

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老师，购进货物没有开发票，但货物入库怎么做账
东老师 | 提问时间：06/04 13:48

#实务#

你好，正常进入库存商品，只是没有发票，不能税前扣除。

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公司转入备用金怎么做会计分录
廖君老师 | 提问时间：06/05 17:10

#实务#

您好，是公司付备用金么借：其他应收款贷：银行

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老师，A公司欠C公司房租，由B公司帮A公司代垫了这笔房租，那账务处理怎么做？
宋生老师 | 提问时间：06/05 08:13

#实务#

你好，a公司是借应付账款C,贷，其他应付款B。

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每一年交的车险，都要进行印花税申报吗？
文文老师 | 提问时间：06/03 15:47

#实务#

是，每一年交的车险，都要进行印花税申报

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老师，公司给员工买的惠民保，算是福利费吗
小锁老师 | 提问时间：06/04 17:43

#实务#

您好，这个的话是属于福利费的，这个的

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有定额发票做账时还需要附收据吗
郭老师 | 提问时间：06/02 14:49

#实务#

不是现金支付的，不用的。

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1.(计算题) 1.2017年12月1日，甲、乙公司签订不可撤销合同，约定以205元/件的价格销售给乙公司1000件商品，2018年1月10 日交货。2017年12月31日，甲公司该商品的库存数量为1500件，成本200元/件，市场销售价格191元/件，预计产生销售费用均为1元/件。计算2017年12月31日甲公司应计提的存货跌价准备为多少元？
杨家续老师 | 提问时间：06/05 00:40

#实务#

您好！已签订销售合同的商品,应以合同价为基础确认可变现净值,未签订合同的商品,应以市场价格为基础确认可变现净值。有合同的1000件产品可变现净值=1000×(205-1)=204000(元),成本为200000元(1000×200),可变现净值高于成本,不需要计提跌价准备; 无合同的500件产品可变现净值=500×(191-1)=95000(元),成本为100000元(500×200)元,可变现净值低于成本,应计提存货跌价准备=100000-95000=5000(元)

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整理已做账的时候发现有一个凭证的专票的发票联不见了但是抵扣联还在也已经抵扣了这种情况怎么办？发票联有扫描件
廖君老师 | 提问时间：06/05 19:35

#实务#

您好，发票联有扫描件打印让对方盖个发票专用章就规范了文件纳税人同时丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。文件依据：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）

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代理那边刚帮我把公司注册下来，我首次登入电子税务局，是不是要选择右边菜单栏里面的新办纳税人套餐？
小小花老师 | 提问时间：06/01 22:30

#实务#

同学，是的，先办理新办纳税人套餐

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老师，麻烦问一下，企业购买的对讲机，一共花了1600块钱，用于生产车间联系生产使用，怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：06/03 14:42

#实务#

同学，你好计入制造费用

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老师：进项税大于销项税，税局不让留底，我应该怎么处理？
家权老师 | 提问时间：06/02 11:14

#实务#

那么只有暂时不勾选抵扣了

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比较分析在会计实务中的作用是什么？
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

比较分析在会计实务中起着非常重要的作用。它是一种通过比较不同会计期间或不同企业之间的财务数据，来评估企业财务状况和经营绩效的方法。具体来说，比较分析可以帮助会计师和企业管理者从多个角度来评估企业的财务状况和经营绩效，包括但不限于以下几个方面： 1. 时期比较：通过比较不同会计期间的财务数据，可以评估企业在不同时间内的财务状况和经营绩效的变化。这有助于发现企业的财务趋势和变化，以及可能存在的问题和机会。 2. 行业比较：通过比较同行业内不同企业的财务数据，可以评估企业在行业中的竞争地位和相对优势。这有助于发现企业在经营绩效、财务结构和盈利能力等方面的优势和劣势，以及可能存在的改进空间。 3. 标准比较：通过比较企业的财务数据与行业标准或内部预期目标进行对比，可以评估企业在特定方面的表现是否符合预期或达到目标。这有助于发现企业在财务管理、成本控制和利润增长等方面的问题和改进点。 4. 同类企业比较：通过比较同类企业的财务数据，可以评估企业在市场竞争中的地位和相对优势。这有助于发现企业在市场份额、销售增长和市场定位等方面的优势和劣势，以及可能存在的发展机会。通过比较分析，会计师和企业管理者可以更全面地了解企业的财务状况和经营绩效，发现问题和机会，制定相应的改进措施和战略决策，以提高企业的财务健康和经营绩效。

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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