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分期付款购买固定资产的未确认融资费用还没有摊销完，固定资产就卖了，那剩余的未确认融资费用该怎么处理？
冉老师 | 提问时间：06/04 11:05

#实务#

你好，同学剩余的一次性摊销的

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去年把收入做错了做成了投资收益怎么更正
廖君老师 | 提问时间：05/22 22:24

#实务#

您好，在23年12月红冲原来分录，再做正确科目的分录，好在这个没有影响利润，利润总额不变我们是不是增值税也少申报了，还得更正12月增值税申报表

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您好老师，我们公司购买了一台设备花了一万，领导垫付的，发票没开，领导报销款，我们把款付给我们领导了，请问我这笔付款怎么做帐，后期开发票了我又该怎么入账
家权老师 | 提问时间：05/25 16:15

#实务#

直接报销，发票来了贴在凭证后边借：固定资产贷：银行存款

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老师个体户4月份刚做的税务登记5月份需要做报个税吗
家权老师 | 提问时间：05/25 17:11

#实务#

是的, 5月份需要做报个税

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老师，新公司注册资金200万，认缴的，有2个股东，现在股东决定打500万到公司，我应该怎么做账
bamboo老师 | 提问时间：05/30 10:12

#实务#

您好请问500万都是以投资款的名义汇入公司对公账户的么

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老师，所得税年报职工薪酬账金额和实际发生额怎么填
郭老师 | 提问时间：05/22 16:10

#实务#

账载金额是账上计提的，实际金额是支付出去的。只要汇算清缴之前支付出去都算。

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老师，我们问外面的个人租赁汽车，他个人支付宝开票给我们，这个个税是需要他自己申报，还是我们公司替他申报
家权老师 | 提问时间：05/28 09:44

#实务#

你好，需要你们给代扣代缴个税

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老师，请问下，临时（短期）用工合同，算劳务还是工资薪金呢？
小锁老师 | 提问时间：06/03 22:04

#实务#

您好，这个的话，是属于工资薪金的，这个

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老师，我们单位属于建筑服务小规模纳税人，做了一项地面硬化的服务，开了一张40700的建筑服务发票，只有三个人的工资申报，没有其他的成本发票，账务处理的会计分录怎么做呢
廖君老师 | 提问时间：06/09 13:45

#实务#

您好，借：工程施工-合同成本贷：应付职工薪酬借：应收账款 40700 贷：主营业务收入40700/1.01 销项税 40700/1.01*1% 借：主营业务成本贷：工程施工-合同成本

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现代服务～视频制作费，需要缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：06/03 11:37

#实务#

按承揽合同交印花税

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请问其他应付款的余额在借方表示个人欠公司的钱余额在贷方，表示公司欠个人的，是吗
文文老师 | 提问时间：06/11 10:30

#实务#

是的，你的理解是对的。

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老师好，问下公司换了营业执照，银行，税务那边需要重新备案吗
宋生老师 | 提问时间：05/31 09:40

#实务#

你好，是的，是需要的。

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生产车间期间费用的分配方法有哪些？
文文老师 | 提问时间：05/29 10:40

#实务#

具体介绍几种分配方法：直接分配法：该方法不考虑辅助车间相互提供的服务费用，而是把辅助费用直接对外进行分配。这种方法的优点是简单易行，但可能不够精确，因为它忽略了辅助车间之间的相互服务。交互分配法：此方法考虑了辅助车间之间相互提供的服务费用。首先进行内部分配，即各辅助车间根据实际服务量相互分配费用，然后再将调整后的费用对外分配给其他部门。这种方法提高了分配的准确性，但计算过程较为复杂。计划成本分配法：在这种方法中，辅助车间的服务费用按照预定的计划成本进行分配。如果实际成本与计划成本有差异，则将差异计入管理费用。这种方法有助于成本控制和预算管理。生产工时比例法：按照各种（批、类）产品所耗用的生产工人工时的比例分配制造费用的一种方法。生产工人工资比例法：是以各种（批、类）产品所耗用的生产工人工资的比例分配制造费用的一种方法。机器工时分配法：是按照各种产品生产时所耗用的机器设备运转时的比例为标准分配制造费用的一种方法。年度计划分配率分配法：按照年度开始前确定的全年适用的计划分配率分配费用的方法

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老师，麻烦问一下，小企业会计准则下，以前年度未入账的固定资产，现在要怎么入账？分录怎么写？麻烦看一下分录这么做对吗？
郭老师 | 提问时间：06/03 09:39

#实务#

借，固定资产，贷，应付账款，补折旧借，利润分配，未分配利润，贷，累计折旧。

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充电桩，充电服务，增值税其他现代服务的项目分类编码是什么？是小规模1%
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:15

#实务#

你好，可参考居民日常服务征收增值税，增值税税率为6%。

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老师好！老板个人名下的车买的的保险费，可以在公司报销吗？
东老师 | 提问时间：05/23 10:40

#实务#

你好，这个是不能报销的。

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你好，我在税务系统看到有5张2019年的进项发票可以勾选抵扣进项税，请问这个可以勾选使用吗？现在该如何做账呢？
小林老师 | 提问时间：05/27 15:15

#实务#

你好，是可以的，这个进项税对应什么业务。。？

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商品混凝土的税率是多少
家权老师 | 提问时间：05/22 17:10

#实务#

商品混凝土的税率是13%，自产的砂石生产的按简易计税3%

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请问下，我是个体工商户，核定免税是每季度30万，请问下，我每季度30万内是免增值税及附加，然后生产经营所得（个税）是按2.5%缴纳吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 11:24

#实务#

你好，定期定额的吗？如果是的话，税务局给你核定的销售额是多少？

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老师，民办幼儿园收的校车接送费计入什么科目，需要每个月分摊吗
廖君老师 | 提问时间：05/28 21:11

#实务#

您好，一次收的，要每月分摊借：银行贷：其他应收款每月借：其他应收款贷：其他业务收入收到车辆公司发票借：其他业务成本贷：其他应付款或银行

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老师装订标书发生的费用计入什么明细科目呀
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 10:38

#实务#

您好，计入管理费用-办公费里面

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收到工会返还的款项应如何进行会计处理？
李老师 | 提问时间：12/03 14:11

#会计实务#

收到工会返还的款项应根据具体情况进行会计处理。一般情况下，可以按照以下步骤进行处理： 1. 根据工会返还款项的性质，确定收入科目。如果工会返还款项属于非经常性收入，可以选择将其归入其他收入科目；如果工会返还款项与业务活动相关，可以将其归入相关业务收入科目。 2. 根据工会返还款项的金额，将其登记为应收款或现金。如果工会返还款项是以现金形式收到的，直接入账现金科目；如果工会返还款项是以支票或电汇等形式收到的，需要将其登记为应收款科目，待收到款项后再转入现金科目。 3. 在会计记录中，记载工会返还款项的日期、金额和来源。确保准确记录返还款项的相关信息，以备将来查询和审计。 4. 在财务报表中，将工会返还款项的金额合并到相应的收入科目中。在利润表中，将工会返还款项的金额计入其他收入或相关业务收入中；在资产负债表中，将工会返还款项的金额计入现金或应收款项中。需要注意的是，以上处理仅为一般情况下的会计处理方法，具体操作还需根据实际情况和财务会计准则进行调整。建议在进行会计处理前，咨询会计专业人士或根据相关财务准则进行准确处理。

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个人所得税在一般公共预算中占据了怎样的地位？
李老师 | 提问时间：12/03 14:10

#会计实务#

个人所得税在一般公共预算中占据了重要的地位。作为一种直接税收，个人所得税是国家财政收入的重要来源之一。个人所得税的征收对象是个人的各种收入，包括工资、薪金、奖金、稿费、特许权使用费等。根据不同的税率和税基，个人所得税的征收方式可以分为累进税率和综合税率两种。个人所得税的征收对于国家财政的收入具有重要的意义。通过征收个人所得税，国家可以调节财富分配，促进社会公平与经济发展。个人所得税的征收也可以提供资金支持国家的公共服务和社会福利，如教育、医疗、社会保障等。此外，个人所得税的征收也可以用于国家的基础设施建设和公共项目的资金来源。因此，个人所得税在一般公共预算中占据了重要的地位，对于国家财政的收入和支出都有着重要的影响。

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营业成本指的是企业为生产商品或提供劳务所发生的直接和间接成本。
李老师 | 提问时间：12/03 14:09

#会计实务#

营业成本是指企业为生产商品或提供劳务所发生的直接和间接成本。直接成本是指可以直接与产品或劳务相关联的成本，例如原材料、直接人工和直接制造费用。间接成本是指与产品或劳务相关，但不能直接归属于特定产品或劳务的成本，例如间接材料、间接人工和间接制造费用。营业成本的计算包括以下几个步骤： 1.确定直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品的原材料的成本，可以通过物料清单或库存记录来确定。 2.确定直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产的劳动力成本，可以通过工资记录或工时记录来确定。 3.确定直接制造费用：直接制造费用是指与产品直接相关的制造费用，例如设备折旧、设备维护等，可以通过相关记录或分配基数来确定。 4.确定间接材料成本：间接材料成本是指与产品间接相关的材料成本，例如办公用品、清洁用品等，可以通过库存记录或采购记录来确定。 5.确定间接人工成本：间接人工成本是指与产品间接相关的劳动力成本，例如管理人员工资、工人福利等，可以通过工资记录或人力资源记录来确定。 6.确定间接制造费用：间接制造费用是指与产品间接相关的制造费用，例如厂房租金、水电费用等，可以通过相关记录或分配基数来确定。 7.将以上各项成本加总，得到营业成本。营业成本是企业经营活动的重要指标，对于企业的经营决策和成本控制具有重要意义。企业需要通过合理的成本核算和控制，确保产品和劳务的生产成本合理、可控，从而提高企业的竞争力和盈利能力。

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小公司管理制度中的财务报表编制要求有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/03 14:07

#会计实务#

小公司管理制度中的财务报表编制要求通常包括以下内容： 1. 资产负债表：反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 2. 利润表：反映了公司在一定期间内的收入、费用和利润情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 3. 现金流量表：反映了公司在一定期间内的现金流入和流出情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 4. 所有者权益变动表：反映了公司在一定期间内所有者权益的变动情况，包括股东投资、利润分配等。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。此外，小公司管理制度还可能要求编制其他附注和报表，如财务分析报告、业绩报告等，以提供更详细的财务信息和分析。需要注意的是，具体的财务报表编制要求可能会因公司规模、行业特点、监管要求等而有所不同，应根据具体情况进行调整和补充。

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个人所得税退回应该如何记账？
李老师 | 提问时间：12/03 14:05

#会计实务#

个人所得税退回应该按以下步骤记账： 1. 首先，将个人所得税退回金额记录在借方，作为应收账款的增加。 2. 接下来，将个人所得税退回的税款科目记录在贷方，作为应交个人所得税的减少。 3. 最后，将个人所得税退回金额的税款科目和应收账款科目进行抵消，将剩余的金额记录在贷方或借方，作为其他应收款或其他应交款的增加或减少。记账示例：借：应收账款 - 个人所得税退回金额贷：应交个人所得税 - 个人所得税退回的税款金额贷/借：其他应收款/其他应交款 - 个人所得税退回金额的税款科目和应收账款科目的抵消金额需要注意的是，个人所得税退回的金额是属于公司的收入，因此在利润表中应该将其列入其他收入项。

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商品采购的会计分录中，应借记哪个账户？
李老师 | 提问时间：12/03 13:58

#会计实务#

在商品采购的会计分录中，应借记“库存商品”账户。

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主营业务成本是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本。
王一老师 | 提问时间：12/03 13:44

#会计实务#

主营业务成本是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本。这些直接成本包括原材料、直接人工、直接费用等。原材料成本是指用于生产产品或提供服务所需的材料的成本，包括购买原材料的费用、运输费用等。直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的人员的工资、福利和相关费用。直接费用是指与产品生产或服务提供直接相关的费用，如设备折旧费用、能源消耗费用等。主营业务成本是企业经营活动中的重要成本，对企业的盈利能力和竞争力具有重要影响。企业需要合理控制和管理主营业务成本，提高成本效益，以实现持续盈利和可持续发展。

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无形资产的内容还包括商誉、软件、域名等。
周老师 | 提问时间：12/03 13:37

#会计实务#

是的，无形资产是指没有实体形态的资产，包括但不限于商誉、软件、域名等。商誉是指企业在商业运营中积累的良好声誉和品牌形象，它是企业的无形资产之一。商誉的产生通常是由于企业的优秀管理、良好的客户关系、创新能力等因素所带来的市场竞争优势。软件是指企业购买或自主开发的用于支持业务运营的计算机程序和相关文档。软件作为无形资产，其价值体现在其能够提供的业务支持功能和技术优势上。域名是指企业在互联网上注册的网站地址，也是企业的无形资产之一。域名的价值体现在其与企业品牌的关联性和对企业在互联网上的可见性和知名度的影响。对于这些无形资产，企业需要进行准确的评估和计量，以确定其价值和使用寿命。在会计报表中，商誉通常以购买商誉的方式计量，软件和域名则按照其成本或公允价值进行计量，并按照其使用寿命进行摊销。需要注意的是，无形资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化，企业需要定期进行评估和调整，以确保其准确反映在财务报表中。此外，无形资产的准确计量和披露也是企业遵循会计准则和法规的重要要求。

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承兑汇票提示承兑期限的目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/03 13:36

#会计实务#

承兑汇票提示承兑期限的目的是为了明确汇票的支付期限，确保持票人（收款人）在特定日期之前能够收到款项。承兑期限是指承兑人（通常是银行）承诺在一定日期之前支付汇票的期限。持票人可以根据承兑期限来计划和安排自己的资金使用和支出，以确保及时收到款项。同时，承兑期限也可以提醒承兑人按时支付汇票，以避免逾期违约和信用损失。因此，承兑汇票提示承兑期限的目的是为了保护持票人的权益和规范票据交易的流程。

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