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老板说要个合同收入合同出，单独列利润的表？是这样吗？老师
小菲老师 | 提问时间：10/06 15:34

#税务#

同学，你好这个可以的

阅读 126

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老师，这个题不理解老是做错，麻烦讲一下原理可以吗
朴老师 | 提问时间：10/06 15:20

#税务#

1.交易性金融资产公允价值变动确认了 10 万元递延所得税资产，这意味着交易性金融资产的账面价值大于计税基础，产生了可抵扣暂时性差异。但在当期计算应交所得税时，可抵扣暂时性差异不影响当期应纳税所得额，只是在未来期间可以减少应纳税所得额。 2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动确认了 15 万元递延所得税负债，说明该金融资产的账面价值大于计税基础，产生了应纳税暂时性差异。同样，在当期计算应交所得税时，应纳税暂时性差异也不影响当期应纳税所得额，而是在未来期间增加应纳税所得额

阅读 321

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老师，新能源属于啥行业
刘艳红老师 | 提问时间：10/06 15:18

#税务#

...

阅读 143

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老师如果我们今年亏损了，还要交企业所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/06 15:17

#税务#

您好，不用的，这种不用交的

阅读 126

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老师你好，公司为小规模纳税人销售眼镜商店，个人开发票，购买眼镜开发票字头就写个人名字，其他不用写。对吗？个人名字后面不用标上个人也不用打挑自然人是不是可以
小菲老师 | 提问时间：10/06 15:15

#税务#

同学，你好对的可以

阅读 138

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老师，我是显示屏销售安装企业，企业代垫运输费可以开发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/06 15:04

#税务#

您好，运输公司开就可以了，你们不用开哦

阅读 128

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老师，银行的对账时间是0点-0点汇总的明细，，但是我们上班是从早8:00-20:00,12个小时，，第二个班是从20:00到次日8点，像这种情况咋对账啊
小菲老师 | 提问时间：10/06 14:49

#税务#

同学，你好那你需要根据银行的时间，把第二个班是从20:00到次日8点，分为20到0点，0点到8点

阅读 128

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老师你好，问一下。实收资本按多少缴纳印花税
朴老师 | 提问时间：10/06 14:44

#税务#

同学你好这个是万分之五减半征收之后是万分之二点五

阅读 131

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老师:请问一下，银行产生的贷款利息费用或者手续费用，必须在注册资本到位后列入财务费用吗？否则，不能税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：10/06 14:44

#税务#

同学，你好不是，有发票就可以税前扣除

阅读 131

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老师，我们单位有一个股东不满16周岁，他要进行直系亲属的股权转让的话，这个股权转让申报个税是不是得去政务大厅税务的柜台上面去办理呢
小菲老师 | 提问时间：10/06 14:41

#税务#

同学，你好可以先试一下电子税务局里面代申报，不行的话，再去税务局

阅读 122

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现在10月给老板发23年年终奖，从全年一次性奖金申报，过了6月现在可以申报么？
刘艳红老师 | 提问时间：10/06 13:28

#税务#

您好，一年只能申报一次，申报过了就不能再申报了

阅读 155

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我们公司从政府那里拍得了一个石材清运权（价值1个多亿，但是没有开采权），别的公司负责把石材开采出来，我们公司负责把石材清运出来并销售。请问怎么记账才能使税负低一些？
朴老师 | 提问时间：10/06 13:15

#税务#

一、成本核算方面准确核算清运成本包括运输费用、设备租赁及维护费用、人工成本等。确保这些成本都有合法合规的票据支持，以便在计算企业所得税时进行扣除。例如，对于运输费用，要保留好运输合同、发票以及运输里程记录等，明确成本的真实性和合理性。对于人工成本，要规范工资发放记录、社保缴纳凭证等，确保人工成本可以合理扣除。合理分摊间接费用如管理费用、办公费用等，可以按照一定的方法合理分摊到石材清运业务中。例如，根据清运业务的收入占公司总收入的比例来分摊管理费用，使得成本核算更加准确。二、收入确认方面合理划分收入类型如果在清运过程中，还涉及到一些附加服务，如石材的初步加工、分类等，可以考虑将这些服务单独核算收入。不同类型的收入可能适用不同的税率，合理划分可以降低整体税负。例如，清运收入适用的税率可能与加工服务收入适用的税率不同，通过分别核算，可以避免高税率对整体收入的影响。延迟收入确认时间在符合会计准则和税法规定的前提下，可以合理延迟收入确认时间。比如，根据合同约定的收款时间来确认收入，而不是在石材销售的当期立即确认全部收入。这样可以使收入在不同的纳税期间分摊，降低当期税负。三、税收优惠政策利用方面研究并利用相关税收优惠政策了解国家和地方对于环保、资源综合利用等方面的税收优惠政策。如果石材清运过程中符合相关条件，可以申请享受相应的税收优惠，降低税负。例如，对于资源综合利用企业，可能会有增值税即征即退、企业所得税减免等优惠政策。固定资产加速折旧如果公司在清运过程中购置了固定资产，如运输车辆、装卸设备等，可以考虑采用加速折旧的方法。加速折旧可以在前期多计提折旧，减少应纳税所得额，从而降低企业所得税税负。四、税务风险管理方面保持税务合规严格遵守税收法律法规，确保记账和税务申报的准确性和及时性。避免因税务违规行为而导致的罚款和滞纳金，增加企业税负。定期进行税务自查，及时发现和纠正潜在的税务问题。

阅读 571

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工会费不交或少缴纳会不会有税费滞纳金
刘艳红老师 | 提问时间：10/06 12:34

#税务#

您好，会有的，这个是会产生的

阅读 122

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企业所得税季度申报时提示存在低风险，营业收入与营业成本填报不完整，这个小企业只有工资业务，没有营业收入都是零申报的，这种情况该怎么处理
郭老师 | 提问时间：10/06 12:32

#税务#

没有收入，没有成本，直接填写利润总额负数就可以的，忽略提交。

阅读 656

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电子税务局如何增加开票人员
刘艳红老师 | 提问时间：10/06 12:06

#税务#

您好，以法人或财务负责人的身份进去

阅读 132

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老师我们开票给美团公司天津小蚂蚁和个体户，但是钱是快驴平台的北京钱袋子付给我们的，美团有的开票有的不开票，我之前做的个体估是借：银行存款快驴贷：主营业务收入和借应收账款→天津小蚂蚁贷主营业务收入→天津小蚂蚁，可是钱都是北京钱袋子快驴平台打给我们的，我后续科目怎么做才正确？
波德老师 | 提问时间：10/06 11:55

#税务#

你好，看看以后能否要求客户卖给谁让谁付款，现在的情况收到款后借银行存款贷借应收账款→天津小蚂蚁，下面附件附上三方协议，由谁代谁给你们付款

阅读 160

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老师，创业初期，全是投入花销，手工账怎么记啊！记银行日记账还是现金日记账，付款方式有的也记不清是微信还是现金了，这怎么分录啊，流水都在老板手机上
朴老师 | 提问时间：10/06 11:42

#税务#

在创业初期全是投入花销的情况下，可以参考以下方法进行手工账记录：一、准备账本准备现金日记账和银行存款日记账两个账本。即使目前付款方式记不清具体是**还是现金，但仍需分别记录现金和银行存款的收支情况，以便后续整理和核对。二、记录方法对于每一笔支出，尽量确定支出的用途和性质，按照不同的会计科目进行分类记录。例如：购买办公用品，可以记录在 “管理费用 — 办公费” 科目下。支付房租，可以记录在 “管理费用 — 房租费” 或 “长期待摊费用 — 房租”（如果租赁期限较长）科目下。如果付款方式记不清是**还是现金，可以先做一个临时的记录，比如在备注中注明 “付款方式待确定”。等到后续回忆起来或者通过其他方式核实后，再进行更正。记录时，要按照时间顺序逐笔登记，包括日期、摘要（简要说明支出的用途）、金额等信息。三、分录示例假设购买办公用品花费 500 元，用现金支付。分录为：借：管理费用 — 办公费 500 贷：库存现金 500 假设支付房租 3000 元，通过银行转账支付。分录为：借：管理费用 — 房租费 3000（或长期待摊费用 — 房租，根据实际情况确定）贷：银行存款 3000 四、整理流水由于流水都在老板手机上，建议定期（比如每周或每月）将手机上的流水进行整理。可以将**和银行的流水分别导出为电子表格，或者逐笔记录在纸上。对照手机流水和手工账本，对每一笔支出进行核对，确保记录的准确性。对于记不清付款方式的支出，可以通过回忆交易场景、查看手机支付记录的备注等方式进行确定，并在手工账本上进行更正。五、定期核对和总结定期（如每月）对现金日记账和银行存款日记账进行核对，确保账目的平衡。

阅读 146

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上去留底的进项税额会在增值税申报表附表二体现吗？
邹老师 | 提问时间：10/06 11:38

#税务#

你好，之前月份留底的进项税额，是在主表体现，是不在附表二体现的。

阅读 148

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销售财务软件的公司，增值税的税目属于哪个？适用的税率是多少？
朴老师 | 提问时间：10/06 11:34

#税务#

销售财务软件的公司，增值税税目一般属于销售无形资产中的软件产品，适用的税率为 13%。如果销售的财务软件符合国家规定的软件产品即征即退政策条件，实际税负超过 3% 的部分可以申请即征即退。

阅读 153

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第三季度开了专票2400含税货物发票1个点，普票1个点服务发票13003.33*2=26006.66含税，普票货物发票1个点共不含税284521.39，看下申报对吗，季度收入普票加专票不含税收入是310270.55
朴老师 | 提问时间：10/06 11:13

#税务#

同学你好是按不含税310270.55填写申报的

阅读 132

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老师，火车票如何抵扣？
朴老师 | 提问时间：10/06 11:05

#税务#

火车票可以按照以下方式进行抵扣：一、抵扣政策依据自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。二、火车票抵扣计算方法取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：进项税额 = 票面金额 ÷（1 + 9%）×9%。例如，一张火车票票面金额为 109 元，那么可抵扣的进项税额 = 109÷（1 + 9%）×9% = 9 元

阅读 136

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老师好！麻烦再帮我看看，
波德老师 | 提问时间：10/06 10:56

#税务#

你好，第一笔为收款确认收入分录，第二三笔发放工资分录

阅读 158

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老师问一下镀金包金首饰属于消费税征税范围吗
廖君老师 | 提问时间：10/06 10:41

#税务#

您好，不属于的镀金包金首饰不需要缴纳消费税。根据消费税的相关规定，金银首饰在零售环节需要缴纳消费税，但这一规定并不包括镀金（银）、包金（银）首饰及其镶嵌首饰

阅读 144

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老师好！我这里有一张专票是9月份开的，是补开的8月份的，这个在记凭证的时候该怎么去记？
邹老师 | 提问时间：10/06 10:30

#税务#

你好，发票是9月份开具的，就是在9月份做相应凭证分录的

阅读 163

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个体户季度报税，显示比对不通过，是哪里错了吗，没看懂，求指教
家权老师 | 提问时间：10/06 10:25

#税务#

直接不含税金额填主表的第11行,不需填附表的

阅读 152

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老师，啥是财务日，啥是自然日
郭老师 | 提问时间：10/06 09:35

#税务#

会计日是指公司或机构的特定会计周期中的一天，而自然日则是常规的24小时周期

阅读 139

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老师这道题选哪一个选项
廖君老师 | 提问时间：10/06 09:24

#税务#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 150

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老师，您好，刚开始成立的个体，装修期间，发生的燃气费没有入账，个体转企业了，数电系统也没有显示收到这些发票，目前要求他们开票，他们说以前的也开了，老师，都过了半年了，这些发票我们怎么入账，都一起进入9月的费用或成本吗，老师，目前公司没有营业
郭老师 | 提问时间：10/06 09:14

#税务#

这个燃气费是具体的用在哪里的？

阅读 653

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老师，用二维码收款，员工倒班上12休24这个咋和员工对账比较好
郭老师 | 提问时间：10/06 09:01

#税务#

你好他上班期间你没有上班这种让他记录好业务给你你拿着你的和他的核对下

阅读 138

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老师，我们有一个技术使用费的开的发票，然后他申报增值税的时候，这一个技术使用费的金额会体现在哪一栏当中，肯定不是在应税货物销售额里头是吧
暖暖老师 | 提问时间：10/06 08:55

#税务#

你好，一般纳税人是提供服务6%这里是

阅读 133

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