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我想请教下老师，酒吧是小规模公司开票项目一般填什么呀？
郭老师 | 提问时间：12/18 09:37

#税务#

娱乐服务*酒吧服务

阅读 168

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老板拿到公司一台车，办公用，行政就去过户了，2万元不是很合理奥迪车第一次过户入账2万元由于价格不合理，领导让重新过户一下，所以找个二手过户车的将车辆卖出30万，然后又重新二手过户到40万，这个来来回回不知道怎么入账合理了
郭老师 | 提问时间：12/18 09:31

#税务#

需要评估，按照评估的公允价值来。

阅读 141

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如果权益有464046.18元实缴339500元未缴660500元，利润124546.18 交多少个税
邹老师 | 提问时间：12/18 09:23

#税务#

你好，是股权发生了转让吗？

阅读 92

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老师，您好！请问降低未分配利润，可以列支以前年度的白条费用、支出（无发票）等等吗？
郭老师 | 提问时间：12/18 09:18

#税务#

可以做这些的，但是你税法上没有发票，照样需要纳税。调增他只能降低了你会计上的利润。

阅读 159

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收到前几年的电费发票，怎么入账?是做利润分配未分配利润吗?然后汇算清缴时纳税调减
宋生老师 | 提问时间：12/18 09:12

#税务#

你好，是的就是这样子

阅读 162

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老师我们是小规模纳税人，当时购置房产的发票全都是普票，我们现在假设卖掉所有房产，此时我的这个增值税应该按照直接卖出的价格计算，还是按照卖出价减去买入价的差额计算增值税？还有我们这个卖房会涉及交易费之类的吗
郭老师 | 提问时间：12/18 08:56

#税务#

营改增之前的按照后者，营改增之前的，按照前者交了增值税需要交附加税，还需要涉及到应增值税、企业所得税。

阅读 150

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鲜腐竹，油皮的税率是多少
郭老师 | 提问时间：12/18 08:44

#税务#

一般纳税人13%，小规模的1%

阅读 191

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内账个人所得税怎么入分录？
宋生老师 | 提问时间：12/18 08:33

#税务#

你好，这个一样的记录，应交税费，应交个人所得税。

阅读 133

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赊购和现金采购在增值税和所得税税收方面有何差异，对企业是何影响？
随缘 | 提问时间：12/17 23:36

#税务#

企业是权责发生制，赊购和现金采购对于对增值税和所得税没有影响，赊购可以缓可现金流压力。

阅读 270

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老师您好：上年度12月份发放的年终奖，单位个税申报没有在今年1月15日前，滞后到今年3月12日申报。这类情况能算是上年度的年终奖吗？
雪儿老师 | 提问时间：12/17 23:04

#税务#

同学您好，算的。年终奖一年只能申报一次。您可以算是补报，也是属于年终奖

阅读 301

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老师你好，个体户定期定额的，开了普票,没有超过核定额，那么做季度申报时，报增值税表是否是以核定额+开票金额申报，报定期定额纳税申报表时，是否也需要按照核定额+开票金额填写
小锁老师 | 提问时间：12/17 22:37

#税务#

您好，这个的话是也需要按照核定加开票金额

阅读 285

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老师，去年计提未发的工资，以后也不发了，汇算清缴时，报表已调增，未做账务处理，今年年底做账，借本年利润未分配利润负数，贷应付职工薪酬负数，发现净利润加年初数不等于未分配利润数了，这个怎么办，要改申报表吗
阿宇老师 | 提问时间：12/17 21:35

#税务#

这种情况不需要修改之前的汇算清缴申报表。出现净利润加年初数不等于未分配利润数，是因为这笔账务调整属于对以前年度的调整事项。在调整以前年度未发放且以后不再发放的工资时，正确的账务处理应该是通过“以前年度损益调整”科目来处理。

阅读 502

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各位老师，你们好！咨询一个问题，关于23年12月所属期增值税申报表，在24年1月申报时享受了加计抵减33138.2元，加计抵减形成的其他收益我们入账到24年1月，是在24年第一季预缴了企业所得税。现在税务局的说法此收益按权责属于23年的收益。请问如何解释，此收益不属于23年收益。
apple老师 | 提问时间：12/17 21:20

#税务#

同学你好，这个收益确实是 23 年的。因为是在申报 2023 年 12 月所属期增值税时产生的加算的基数是，2023 年 12 月的可抵扣进项税金额

阅读 257

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老师，我是用稻壳加工生物质的企业，我们享受增值税计即增即退，我想问下，我们委托加工收回的生物质享受这个政策吗
朴老师 | 提问时间：12/17 19:24

#税务#

委托加工收回的生物质是否享受增值税即征即退政策要看情况。如果符合资源综合利用产品的要求，像原料中稻壳等生物质占比 80% 以上、产品质量达标（如密度、耐久性等指标合格）、环保排放符合标准（如锅炉大气污染物排放标准），就可以享受；若在原料、产品质量或环保方面不符合规定条件，就不能享受。

阅读 377

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老师你好，单位增员后后续没有缴纳保险费，存在欠款，不能减员！怎么才能减员呢！公司协商不了一点！拒交！
桔梗老师 | 提问时间：12/17 18:55

#税务#

同学，您好！向劳动监察大队投诉，由劳动监察大队责令单位限期改正，如果还是不行，只能带材料去走劳动仲裁了。

阅读 419

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请问老师这些题的答案是什么
桔梗老师 | 提问时间：12/17 16:58

#税务#

同学您好！（1）业务（1）当月凭票据实抵扣的增值税进项税额 = 45 + 4.5 + 15.6 + 0.09 = 65.19（万元）从棉农个人处收购棉花，按照买价乘以扣除率计算抵扣进项税额。购进农产品用于生产销售或委托加工 13%税率货物的，按照 10%的扣除率计算进项税额。所以凭票计算抵扣的进项税额 = 20×10% = 2（万元）当月凭票据实抵扣和凭票计算抵扣的增值税进项税额 = 65.19 + 2 = 67.19（万元）（2）当月生产领用外购农产品加计扣除进项税 = 20×1% = 0.2（万元）（3）分期收款方式销售货物，纳税义务发生时间为合同约定的收款日期的当天。所以办公用纸和生活用纸的销项税额 = 1500×80%×13% = 156（万元）预收货款方式销售货物，纳税义务发生时间为发出货物的当天。所以印刷用纸和胶版纸的销项税额 = 300×70%×13% = 27.3（万元）当月增值税销项税额 = 156 + 27.3 = 183.3（万元）（4）进项税额转出 = 100×70% = 70（万元）处置使用过的未抵扣进项税的设备，应按照简易办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。应纳增值税 = 1.03÷(1 + 3%)×2% = 0.02（万元）自建生产线的销项税额 = 5×13% + 280×13% + 15×6% = 37.85（万元）当月应缴纳增值税 = 183.3 - （67.19 - 70） + 0.02 + 37.85 = 223.98（万元）希望可以帮到你，可以的话，帮忙给个好评，谢谢！

阅读 543

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老师咨询一下房屋租赁的税率是多少？
宋生老师 | 提问时间：12/17 16:57

#税务#

你好，小规模5%，一般纳税人9%。

阅读 179

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请问这些问题的答案是什么
桔梗老师 | 提问时间：12/17 16:54

#税务#

同学，您好！（1）乙企业应代收代缴的消费税：组成计税价格 = （材料成本 + 加工费）÷（1 - 消费税税率）材料成本 = 50 + 18 = 68（万元）乙企业代收代缴消费税 = 68×（1 + 20%）÷（1 - 10%）×10% = 8.53（万元）（2）甲公司销售委托加工收回的高尔夫球杆应缴纳的消费税：销售价格高于受托方计税价格，以销售价格计算缴纳消费税。销售价格 = 300 万元组成计税价格 = （100×（1 + 25%） + 2 + 20）÷（1 - 10%）= 157.78（万元）应缴纳消费税 = 300×10% - 157.78×70%×10% = 28.92（万元）（3）甲公司留存仓库的委托加工收回高尔夫球杆应缴纳的消费税：组成计税价格 = （100×（1 + 25%） + 2 + 20）÷（1 - 10%）= 157.78（万元）留存部分应缴纳消费税 = 157.78×30%×10% = 4.73（万元）（4）甲公司当月应缴纳的增值税：销项税额 = （40 + 69 + 300 + 220 + 600）×13% + 80×6% + 210÷（1 + 5%）×5% = 164.77（万元）进项税额 = 6.5 + 2.34 + （100×（1 + 25%）×13% + 0.18 + 2.6） + 15.09 - 2.8 = 37.96（万元）应缴纳增值税 = 164.77 - 37.96 = 126.81（万元）（5）甲公司当月应向主管税务机关申报缴纳的消费税（不含代收代缴的消费税）：高尔夫球及球具的消费税税率为 10% 应缴纳消费税 = （40 + 69 + 300 + 220 + 600）×10% = 122.9（万元）（6）甲公司应缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加：城市维护建设税 = （126.81 + 122.9）×7% = 18.16（万元）教育费附加 = （126.81 + 122.9）×3% = 7.39（万元）地方教育附加 = （126.81 + 122.9）×2% = 4.99（万元）乙公司应代收代缴的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加：城市维护建设税 = 8.53×5% = 0.43（万元）教育费附加 = 8.53×3% = 0.26（万元）地方教育附加 = 8.53×2% = 0.17（万元）希望可以帮到你，可以的话，帮忙给个好评，谢谢。

阅读 507

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请问这些问题答案是什么
桔梗老师 | 提问时间：12/17 16:50

#税务#

同学您好！（1）业务（1）当月凭票据实抵扣的增值税进项税额 = 45 + 4.5 + 15.6 + 0.09 = 65.19（万元）从棉农个人处收购棉花，按照买价乘以扣除率计算抵扣进项税额。购进农产品用于生产销售或委托加工 13%税率货物的，按照 10%的扣除率计算进项税额。所以凭票计算抵扣的进项税额 = 20×10% = 2（万元）当月凭票据实抵扣和凭票计算抵扣的增值税进项税额 = 65.19 + 2 = 67.19（万元）（2）当月生产领用外购农产品加计扣除进项税 = 20×1% = 0.2（万元）（3）分期收款方式销售货物，纳税义务发生时间为合同约定的收款日期的当天。所以办公用纸和生活用纸的销项税额 = 1500×80%×13% = 156（万元）预收货款方式销售货物，纳税义务发生时间为发出货物的当天。所以印刷用纸和胶版纸的销项税额 = 300×70%×13% = 27.3（万元）当月增值税销项税额 = 156 + 27.3 = 183.3（万元）（4）进项税额转出 = 100×70% = 70（万元）处置使用过的未抵扣进项税的设备，应按照简易办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。应纳增值税 = 1.03÷(1 + 3%)×2% = 0.02（万元）自建生产线的销项税额 = 5×13% + 280×13% + 15×6% = 37.85（万元）当月应缴纳增值税 = 183.3 - （67.19 - 70） + 0.02 + 37.85 = 223.98（万元）希望可以帮到你，可以的话，帮忙给个好评，谢谢！

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利民服装厂（增值税一般纳税人）6月支付电费11300元,收到电力公司开具的增值税专用发票上注明价款10 000元、税款1300元。其中，生产用电占总用电量的60%, 其余为职工食堂等福利生活设施用电。这个的会计分录是什么？
朴老师 | 提问时间：12/17 16:45

#税务#

计算税额生产用电可抵进项税 780 元（1300×60%），福利设施用电不可抵进项税 520 元。分录支付电费：借：制造费用 - 电费 6000 应付职工薪酬 - 职工福利费 4000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）780 贷：银行存款 11300 进项税额转出：借：应付职工薪酬 - 职工福利费 520 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）520

阅读 504

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老师，如果是在季度经营所得的时候已经减了累计扣除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除、是不是每个月再给合伙人计算个税的时候就不能减了，直接用应发工资*预扣率-已交税费，这个已交的税费中包含经营所得合伙人交的个税吗
郭老师 | 提问时间：12/17 16:33

#税务#

你好，你说的是工资是吗？是的话对的。不包含生产经营所得、个税。

阅读 183

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你好老师，请问股东之间股权转让，子公司涉及到增值额部分也列入母子公司。。如果有一部分股东商量不计入，税收方面有影响吗？
宋生老师 | 提问时间：12/17 16:13

#税务#

你好，这个你们自己是不是进入税务局不管的？税务局只看这个股权转让有没有盈利？有盈利就需要交税然后股权转让本身需要交印花税

阅读 186

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销售幼儿园用的图书，可以免税吗
家权老师 | 提问时间：12/17 16:12

#税务#

那个有发行刊号的书就免税

阅读 225

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名下有两家公司，一个已注销，可以开另一家的发票吗？
文文老师 | 提问时间：12/17 16:02

#税务#

名下有两家公司，一个已注销，实际签订合同，付款，是已经注销的公司吗？

阅读 222

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老师，您好！请公司跟个人的借款合同缴印花税吗？
文文老师 | 提问时间：12/17 16:00

#税务#

公司跟个人的借款合同，不缴印花税

阅读 373

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请问老师：我们公司原来是融资租赁公司做售后回租业务，今年1月15日签订了为期1年的融资租赁合同；后在今年10月修改了公司名称和经营范围，公司名称由融资租赁改为机械设备租赁（经营范围由融资租赁业务改为一般项目：机械设备租赁）明年1月合同到期对方还款后，需要给对方开利息发票（普票）。这个项目是续作项目，前一次给对方开的是金融服务-利息收入（6%）想请问，变更了经营范围后好像是不属于金融业范畴，以前的金融服务不能开了对吗老师？然后这次开票需要做哪些准备工作（比如要去税务大厅重新做增值税的税种认定，还是说要先联系专管员商量）应该是怎样一个解决思路呢？谢谢老师！
朴老师 | 提问时间：12/17 15:49

#税务#

1.确认纳税义务与税率：先和税务机关确认是否还能按 6% 开利息发票。 2.税务变更登记：及时报告经营范围变更，提交工商登记变更表、营业执照等文件更新税务登记。 3.税种认定调整：与专管员沟通，询问是否要重新认定增值税税种，按要求办理调整。 4.税控和开票系统更新：完成上述步骤后更新税控设备和开票系统。 5.合同和核算梳理：梳理合同和会计核算，明确利息收入，准备好合同等资料。 6.开票项目规范：按税务指导和新经营范围规范开票项目，准确描述收入项目

阅读 196

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名下两家公司，一个已注销，可以开另一个公司的发票吗
文文老师 | 提问时间：12/17 15:49

#税务#

可以开另一个公司的发票

阅读 216

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老师，工商登记的用的经营地租赁合同期间24年10月-25年10月和收到发票和合同的租赁期间24年1月-24年12月，期间不一致，可以吗？
文文老师 | 提问时间：12/17 15:45

#税务#

依描述，这是可以的

阅读 170

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有一个优惠的发票，我发票直接把单价减低，，和开折扣发票，有什么区别？
宋生老师 | 提问时间：12/17 15:37

#税务#

你好，你的单价不能低于你购进货物的成本就好了。

阅读 150

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企业取水量超过核定取水量从别的单位借水用会计和税务上有什么风险点吗
暖暖老师 | 提问时间：12/17 15:29

#税务#

你好，只要水利局不知道就可以的

阅读 186

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