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收到保险公司的理赔款,当时员工受伤,医药费老板自己现金付给员工了,现在保险公司的理赔款打到了公司账上,也没有再付给老板,理赔的金额也大于支付的金额。应该怎么做账?
暖暖老师
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提问时间:10/12 11:23
#税务#
你好,首先冲减支付得费用,多余部分计入营业外收入核算
阅读 119
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宾馆小规模纳税人,查账征收企业,宾馆目前装修,有6~7份合同,这些合同缴印花税都按建筑工程合同还是买卖合同缴印花税
家权老师
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提问时间:10/12 11:21
#税务#
这些合同缴印花税都按建筑工程合同
阅读 98
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请问水电费可以所得税税前扣除吗?可以开专票增值税抵扣吗?
家权老师
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提问时间:10/12 11:20
#税务#
可以的,只要不是生活用水电
阅读 88
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老师,这题 ,做一次错一次 完全不知所以然,分不清分不清
朴老师
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提问时间:10/12 11:20
#税务#
同学你好 是哪个点不理解呢
阅读 113
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个人出租房屋给企业用,需要到出租屋管理中心开具发票,这里要交的税种和税率各是什么?滞纳金是多少?
暖暖老师
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提问时间:10/12 11:18
#税务#
你好,你出租住房还是商铺?
阅读 112
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老师,做税务登记,这两个金额必须填一样的吗?我营业执照,注册资本是20万,这两个数据怎么填
东老师
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提问时间:10/12 11:18
#税务#
您好,这个就填写20万就成
阅读 121
收藏 1
算个税的时候如果公积金的忘记扣除,可以在下个月两个月一起扣除吗
文文老师
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提问时间:10/12 11:16
#税务#
可以在下个月两个月一起扣除
阅读 104
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老师,答案A是因为没有这个前缀,所以错了吧?
朴老师
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提问时间:10/12 11:15
#税务#
答案 A 错误主要是因为其说法不完整。 A 选项中只提到 “A 公司逃避缴纳税款,数额在 10 万元以上并且占各税种应纳税总额 10% 以上,构成逃税罪”,但根据规定,构成逃税罪除了有数额和比例的要求外,还需要满足特定条件,如经税务机关依法下达追缴通知后,不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚等情况才构成逃税罪,而 A 选项没有这些前提条件,所以是错误的。
阅读 101
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退休返聘员工,能做工资单吗,
刘艳红老师
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提问时间:10/12 11:15
#税务#
您好,能的,可以做工资单的
阅读 106
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印花税的计税金额是不是当季开出发票的金额
刘艳红老师
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提问时间:10/12 11:15
#税务#
您好, 你们公司主营什么的了
阅读 106
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公司股东取得一块地,成本551万,现在把地租给公司收取年租金50万,请问股东开票时要如何具体交税?税率是多少?
姜再斌 老师
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提问时间:10/12 11:15
#税务#
你好,努力为你解答问题中,稍后回复你。
阅读 285
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老师,碳排放配额的发票怎么开,产品名称也是碳排放配额吗?因为税收分类编码正好有碳排放配额这个一项
岁月静好老师
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提问时间:10/12 11:11
#税务#
同学,您好。如果是开具碳排放配额的发票,发票名称可以直接开具为 “碳排放配额”。 这样简洁明了地表明了交易的具体商品内容,符合发票开具应准确反映交易实质的要求。
阅读 109
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老师,请问员工工资5500,1到7月都有个税,但是到8月工资降为4500,是不是8月就不会产生个税了?
文文老师
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提问时间:10/12 11:09
#税务#
是8月就不会产生个税了
阅读 102
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请问公司固定资产报废了,怎么处理报表
文文老师
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提问时间:10/12 11:07
#税务#
按固定资产清理处理
阅读 100
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老师,筹办期间发生的购买材料费,用来维修装修的,计入什么科目
宋生老师
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提问时间:10/12 11:03
#税务#
你好,你先进入原材料。你用的时候计入到长期贷款费用。
阅读 124
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某乡街道的房子用于经营要交房土两税吗?
家权老师
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提问时间:10/12 11:03
#税务#
是的,那个要交2个税的哈
阅读 107
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老师你好,货款合同总价包含安装费,这次金额比较大,该怎么弄,以前金额小就直接跟货款一起开了,这次金额大看有没有啥好的办法
朴老师
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提问时间:10/12 11:03
#税务#
当货款合同总价包含安装费且金额较大时,可以考虑以下几种处理方式: 一、分别核算与开票 优点: 分别核算货物销售和安装服务的收入与成本,可以更准确地反映企业的经营活动,也符合税法的规定。在增值税方面,货物销售和安装服务适用不同的税率,分别核算可以避免从高适用税率,降低企业税负。 对于购买方来说,也可以更清楚地了解货款和安装费的具体金额,便于进行成本核算和财务管理。 具体操作: 在合同中明确区分货物的价款和安装服务的费用,分别约定货物的规格、数量、单价以及安装服务的内容、标准、费用等。 在会计核算上,分别设置 “主营业务收入 — 货物销售” 和 “主营业务收入 — 安装服务” 等科目,分别核算货物销售和安装服务的收入。同时,对应地设置 “主营业务成本 — 货物销售” 和 “主营业务成本 — 安装服务” 等科目,分别核算货物销售和安装服务的成本。 在开具发票时,根据实际销售的货物和提供的安装服务,分别开具货物销售发票和安装服务发票。货物销售一般适用 13% 的增值税税率,安装服务如果符合建筑服务的条件,可以适用 9% 的税率。 二、签订补充协议 优点: 如果合同已经签订且没有明确区分货款和安装费,可以通过签订补充协议的方式进行明确。这样可以避免合同纠纷,同时也为分别核算和开票提供依据。 补充协议可以根据实际情况对货款和安装费进行合理调整,使双方的权利义务更加明确,也有利于企业的财务管理和税务筹划。 具体操作: 与购买方协商签订补充协议,明确货款和安装费的具体金额、支付方式、发票开具等事项。 在补充协议中,可以约定安装服务的开始时间、完成时间、验收标准等,以便于企业进行项目管理和成本控制。 根据补充协议的约定,进行会计核算和发票开具。 三、咨询税务机关 优点: 税务机关对税收政策的理解和执行具有权威性,咨询税务机关可以确保企业的处理方式符合税法的规定,避免税务风险。 税务机关可以根据企业的具体情况,提供个性化的税务筹划建议,帮助企业降低税负,提高经济效益。 具体操作: 准备好相关的合同、发票、会计凭证等资料,向当地税务机关的纳税服务部门或税收管理员咨询。 详细说明企业的业务情况、合同约定以及面临的问题,听取税务机关的意见和建议。 根据税务机关的指导,进行合同的修订、会计核算和发票开具等操作。 总之,当货款合同总价包含安装费且金额较大时,企业应根据实际情况选择合适的处理方式,分别核算货物销售和安装服务的收入与成本,签订补充协议明确双方的权利义务
阅读 88
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请问下老师,有限公司注销,未分配利润正数,股东自然人要交个税吗
家权老师
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提问时间:10/12 11:02
#税务#
是的,需要按分红交个税
阅读 129
收藏 1
国家税务局如何添加办税人
郭老师
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提问时间:10/12 10:59
#税务#
你好,稍等我找一下的。
阅读 109
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九万五的票,没有成本费用票,想要不缴税,要多少人工才合适啊
东老师
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提问时间:10/12 10:59
#税务#
您好,您指的是企业所得税吗
阅读 236
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请问老师,小规模纳税人能直接转为一般纳税人吗,有限制吗?
家权老师
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提问时间:10/12 10:58
#税务#
可以直接申请一般纳税人
阅读 98
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老师,超市卖蔬菜开的免税票,申报表减免税申报表没法输入免税数据是什么原因?谢谢
刘艳红老师
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提问时间:10/12 10:58
#税务#
您好,这个可能是系统的原因
阅读 89
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您好.老师!开票36万的话交大概多少税,咋算的呢
郭老师
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提问时间:10/12 10:57
#税务#
你好,一般纳税人还是小规模,开的什么业务的?
阅读 254
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问一下干牛肚能不能免税
文文老师
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提问时间:10/12 10:56
#税务#
只是晒干,没有深加工,能免增值税
阅读 99
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老师,筹建期间买的材料计入什么科目
家权老师
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提问时间:10/12 10:56
#税务#
那个计入在建工程
阅读 110
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老师您好,咨询一下关于个税问题,就是员工在本年4月份入的职,他的工资今年不超过多少钱就不用缴纳个税?
家权老师
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提问时间:10/12 10:55
#税务#
每月收入不超过5000就不交个税
阅读 111
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小规模纳税人在报增值税时,出现图片文字,是出了什么问题
郭老师
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提问时间:10/12 10:55
#税务#
你好,它上面提示这个是什么申报。
阅读 110
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老师问一下,制造业,报废成品,:第一种做法:分录:第一步:计提减值 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备 第二步:贷:存货跌价准备 贷:库存商品 第二种做法 分录:第一步:借:待处理财产损溢 贷:库存商品 第二步:借:管理费用 贷:待处理财产损溢 请问用那种做法???
郭老师
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提问时间:10/12 10:54
#税务#
第一个:你这个是发生了减值才做的这种,你得有市场价格,你低于你的库存商品价格才行,所以不适合这种。 第二个:是需要盘点的。第一个需要盘点表。 第二个是盘点处理结果。
阅读 142
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这题不明白为啥选AD
朴老师
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提问时间:10/12 10:53
#税务#
这道题主要考查了对《民法典》中债权人行使撤销权相关规定的理解。 A 选项:根据《民法典》第五百三十八条规定,债务人以放弃其债权、放弃债权担保、无偿转让财产等方式无偿处分财产权益,或者恶意延长其到期债权的履行期限,影响债权人的债权实现的,债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。所以,当债务人无偿转让财产并影响债权人债权实现时,债权人可以请求法院撤销债务人的行为,A 选项正确。 B 选项:该项遗漏了 “影响债权人的债权实现” 以及 “债务人的相对人知道或者应当知道该情形” 这两个条件。完整的规定是债务人以明显不合理的低价转让财产、以明显不合理的高价受让他人财产或者为他人的债务提供担保,影响债权人的债权实现,并且债务人的相对人知道或者应当知道该情形的,债权人才可以请求人民法院撤销债务人的行为,B 选项错误。 C 选项:撤销权是有期限限制的。根据《民法典》第五百四十一条规定,撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使;自债务人的行为发生之日起五年内没有行使撤销权的,该撤销权消灭,C 选项错误。 D 选项:《民法典》规定债权人行使撤销权只能通过诉讼的方式进行,不能自行行使撤销权,D 选项正确。 E 选项:同样遗漏了 “影响债权人的债权实现” 以及 “债务人的相对人知道或者应当知道该情形” 这两个条件,E 选项错误。
阅读 107
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个人私家车租给公司用,个税按年交还是按月交?租车多少钱以下是免个税的?给公司开票增值税税率多少?假如一个月租车收入是2000元,按月还是按年计算个税?
宋生老师
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提问时间:10/12 10:53
#税务#
你好,个税正常按月就可以了。 800以下是免税的。 这个是1%的税率。
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