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抖音平台直播收入一般纳税人怎么要缴纳增值税吗，税率是多少
家权老师 | 提问时间：10/08 11:23

#税务#

抖音平台直播收入一般纳税人要缴纳增值税，带货销售货物13%，平台服务费是6%

阅读 363

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没有建筑施工企业资质可以开装修发票吗
家权老师 | 提问时间：10/08 11:21

#税务#

偶然开一笔是可以的

阅读 104

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“管道安装费”这个进项发票，需要申报印花税的话，税目选择什么？
郭老师 | 提问时间：10/08 11:21

#税务#

你好，需要的建筑工程。

阅读 98

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老师这个麻烦老师说下谢谢
朴老师 | 提问时间：10/08 11:15

#税务#

同学你好您得说下是哪个zhuiwen追问没有回答

阅读 80

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员工自己付了车辆保养费，后面再报销。对方开具了专票，这个可以抵扣进项的嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：10/08 11:13

#税务#

您好，这个员工的车是租给公司在用吗

阅读 91

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请问，“住宿费”、“客运费”、“电费”、“水费”，需要申报印花税吗？以上都是公司的费用，还有，像“专业技术服务费”这一类的服务费的进项发票，需要什么印花税的话，选择的税目是什么？
宋生老师 | 提问时间：10/08 11:11

#税务#

你好，技术服务的话，是需要按技术合同来交印花税的。像你说的运输费，电费，水费这些说起来是要交，但是很多时候没有达到起征点可以免税。

阅读 80

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购买机动车销售统一发票上的进项税可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/08 11:11

#税务#

您好，可以的，这个是可以抵扣的

阅读 367

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个体户既有工资薪金申报又有经营所得申报，可以工资薪金申报不申报法人的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/08 11:07

#税务#

您好，工资不能申报法人的，个体法人是没有工资的

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老师你好，报税的时候前三个月没点小微企业，后面报税点了小微企业有没有影响
刘艳红老师 | 提问时间：10/08 11:04

#税务#

您好，这个不影响的

阅读 90

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兼职员工病假扣除标准
刘艳红老师 | 提问时间：10/08 11:00

#税务#

兼职员工病假扣除标准通常取决于劳动合同的具体条款、公司政策以及相关法律法规。以下是对兼职员工病假扣除标准的详细分析：劳动合同与公司规定合同条款：兼职员工的病假工资扣除情况，首先应查阅其与雇主签订的劳动合同中的相关条款。如果合同中明确规定了病假期间的工资支付方式和扣除标准，则应按照合同执行。公司政策：除了劳动合同外，公司内部的人事政策或员工手册也可能包含有关兼职员工病假期间工资处理的具体规定。这些规定应当在不违反法律法规的前提下制定，并明确告知员工。法律法规要求病假工资保障：根据《企业职工患病或非因工负伤医疗期规定》等相关法律法规，员工在病假期间享有一定的工资保障。即使是兼职员工，只要符合条件，也应获得相应的病假工资。通常情况下，病假工资不应低于当地最低工资标准的80%。非全日制用工：对于兼职这种非全日制用工形式，虽然劳动法并未直接规定病假工资的具体支付标准，但仍需参照相关法规确保兼职员工的合法权益得到保护。特别是在计算周期内工作时间超过一定阈值（如一半）时，更应关注其权益保障问题。

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天天公司2022年8月发生下列经济业务：(2)4日，从大华公司购进甲材料1000千克，每千克30元；乙材料800千克，每千克20元。甲、乙材料价款共计46 000元，增值税进项税额5980元；发生运费360元(按采购材料的重量比例分摊)，增值税32.40元。材料尚未验收入库，货款及运费已用银行存款支付。(3)7日，从安瑞工厂购进丙材料4 800千克，每千克40元，增值税进项税额24960元，款项采用商业汇票结算方式结算。企业开出并承兑半年期商业承兑汇票一张，材料已经验收入库。(4) 12 日, 收到4 日购买的甲材料。(5) 12日，以银行存款向海河工厂预付购买乙材料货款190 000元。要求：编制会计分录?
暖暖老师 | 提问时间：10/08 10:59

#税务#

（2） 1. 计算运费分摊： - 甲材料分摊运费 = 360×1000÷(1000 + 800) = 200（元） - 乙材料分摊运费 = 360 - 200 = 160（元） 2. 编制会计分录： - 借：在途物资——甲材料 30200（30×1000 + 200） ——乙材料 16160（20×800 + 160）应交税费——应交增值税（进项税额） 6012.40（5980 + 32.40）贷：银行存款 46372.40 （3） 1. 编制会计分录： - 借：原材料——丙材料 192000（4800×40）应交税费——应交增值税（进项税额） 24960 贷：应付票据 216960 （4） 1. 编制会计分录： - 借：原材料——甲材料 30200 贷：在途物资——甲材料 30200 （5） 1. 编制会计分录： - 借：预付账款——海河工厂 190000 贷：银行存款 190000

阅读 306

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新公司，法人股东股权90%，小股东股权10%，这么规划有什么风险吗？
郭老师 | 提问时间：10/08 10:55

#税务#

你好，这种没有风险的，你法人股东是控制。

阅读 104

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您好老师，我们是园林单位，请问和物业管理公司签订的保洁服务合同需要交印花税吗？
家权老师 | 提问时间：10/08 10:53

#税务#

那个不用交印花税的

阅读 100

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老师咨询个问题我们今年有部分员工裁员公司承担所有社保三个月，工资表还能出现这些人吗
蓝小天老师 | 提问时间：10/08 10:50

#税务#

在公司承担裁员员工三个月社保的情况下，工资表是否出现这些人可以根据具体情况来决定：一、如果没有发放工资 1. 可以不出现在工资表中（从简便角度） • 如果只是单纯地为裁员员工承担社保费用，没有发放工资，从简化工资表编制和核算的角度，这些员工可以不在工资表中体现。 • 承担的社保费用可以通过“管理费用 - 辞退福利”等科目进行核算。例如，公司为裁员员工缴纳的社保费用共计10000元，会计分录为：借：管理费用 - 辞退福利10000，贷：银行存款10000。 2. 也可以出现在工资表中（从完整记录角度） • 为了完整记录公司与这些员工的财务关系，也可以将他们放在工资表中。在工资表中可以将工资部分设置为0，只体现社保公司承担部分。 • 这样做的好处是便于日后查阅和核对公司的人力成本支出，包括工资和社保等全部情况。在核算时，同样将社保费用计入“管理费用 - 辞退福利”科目。二、如果有发放基本工资或生活补助等 1. 应该出现在工资表中 • 如果公司在承担社保的同时，还发放了基本工资或者生活补助等，这些员工必须出现在工资表中。 • 工资表应正常记录发放的工资或补助金额，同时对于公司承担的社保费用也应明确列示。核算时，发放的工资或补助计入“应付职工薪酬 - 工资”科目，社保费用计入“应付职工薪酬 - 社会保险费”和“管理费用 - 辞退福利”（公司承担部分）科目。

阅读 93

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小规模如何变更为一般纳税人，1.电子税务局上一般纳税人登记上的一般纳税人生效日期选十月一号可以么，选了之后是不是就可以开9个点的票了。2.提交申请后，这个月季度申报的八月九月会有影响么，还可以正常申报么
郭老师 | 提问时间：10/08 10:49

#税务#

第一个可以的。第二个这个不影响的，八九月份还是属于小规模。

阅读 108

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我家有一个小规模公司之前应该是自动报企业所得税（一键自动申报）的，从没有申报过财务报表，这个月发现不行了，要手动报，但是本年累计数对不上了，怎么办？
郭老师 | 提问时间：10/08 10:48

#税务#

那之前的财务报表是0吗？

阅读 99

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老师请问我们开票收取客户的税点计入什么科目
郭老师 | 提问时间：10/08 10:48

#税务#

你好，不开发票的，单独收取的做营业外收入。

阅读 104

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老师，你好!报销流程，代发流程，退货流程有参考的模版吗？电商这块的，谢谢老师.......
朴老师 | 提问时间：10/08 10:46

#税务#

同学你好你是要这些文字版的制度吧

阅读 78

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小规模，季报超过30万，这月开票收入和不开票收入共697000多，这个表怎么填，直接填不开票个开票收入的总数，还是，数据一填其他附表数据都是自动带进去的为什么出现这个
郭老师 | 提问时间：10/08 10:45

#税务#

都是普通发票吗？如果是的话，第一行和第三行都是填写不含税的金额，然后减免的2%在主表应纳税减征额，还有减免明细表本期发生额实际抵扣金额里面填写。

阅读 82

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第三季度研发加计扣除了，到第四季度的时候所得税=(全年利润-第三季度加计扣除数）*税率：还是全年利润*税率？
家权老师 | 提问时间：10/08 10:42

#税务#

第四季度的时候所得税=(全年利润-前三季度加计扣除数）*税率-累计预交所得税

阅读 310

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老师，想问一下，考试会提供税率表吗？还是需要背下来呀税务师
家权老师 | 提问时间：10/08 10:41

#税务#

常用的税率需要背，比如13%，9%。小税种不需要背

阅读 345

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老师怎么查看增值税未抵扣金额，跟留低金额
家权老师 | 提问时间：10/08 10:36

#税务#

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵大于0就是要交的税，小于0就是留抵税

阅读 67

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公司车辆购买交强险各种保险取得6%专用发票，可以抵扣进项税嘛？
家权老师 | 提问时间：10/08 10:27

#税务#

那个可以抵扣进项的

阅读 89

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老师这个辛苦老师了说下谢谢谢谢
apple老师 | 提问时间：10/08 10:26

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 96

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购买公车从公户转账62000，股东垫付20万，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：10/08 10:26

#税务#

借：固定资产262000 贷：银行存款62000 其他应付款-股东200000

阅读 436

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老师，个体户开专票与开普票风险有什么不一样
宋生老师 | 提问时间：10/08 10:25

#税务#

你好，这个没有什么区别，是一样的。

阅读 86

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怎么答啊，求帮忙
朴老师 | 提问时间：10/08 10:25

#税务#

首先确定税率：一般情况下，销售货物适用的增值税税率为 13%。对于安装调试服务，如果是与销售货物分开核算的，安装调试服务适用的增值税税率为 9%；如果未分开核算，从高适用税率。分别计算销售货物和安装调试服务的销项税额：销售锅炉的销项税额 = 5000×13% = 650（万元）。假设安装调试收入与销售货物分开核算，安装调试服务的销项税额 = 600×9% = 54（万元）。总的销项税额 = 650 + 54 = 704（万元）。计算进项税额：购入原材料花费 2800 万元，假设取得了合法的增值税专用发票，进项税额 = 2800×13% = 364（万元）。计算应纳增值税额：应纳增值税额 = 销项税额 - 进项税额 = 704 - 364 = 340（万元）。所以，锅炉厂应纳增值税为 340 万元。

阅读 271

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您好，我司生产型一般纳税人，对外出租部分闲置房屋，能选择简易征收开5%的票吗？对外开给别人的水费能按照简易征收开3%吗？选择简易征收后是所有进项不能抵扣吗？还是只限水费进项不能抵扣？正常生产的进项能抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：10/08 10:24

#税务#

你好，自己的房屋如果是营改增值前的可以，如果是营改增之后不可以水费不可以简易计税的。这个只有自来水公司或者是物业才可以。

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老师这个辛苦老师了说下谢谢谢谢
朴老师 | 提问时间：10/08 10:24

#税务#

同学你好老师都回答了上面的，追问是什么呢

阅读 69

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老师这个麻烦老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：10/08 10:23

#税务#

同学你好！我给你解答

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