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老师好！盘点仓库数据用哪种方法和电脑上的数据核对较好
堂堂老师 | 提问时间：11/11 16:45

#Excel#

你好！盘点仓库数据时，可以使用条形码扫描器或RFID技术来收集实际库存数据，然后通过仓库管理系统（WMS）或ERP系统将这些数据与电脑上的记录进行对比核对。这样操作既准确又高效。

阅读 208

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请问，支付给兼职人员的工资，在计提发放做账过程中，有什么需要特别注意的吗？
家权老师 | 提问时间：11/11 16:45

#税务#

按劳务报酬发放就单独做个工资表，需要取得发票时再申报

阅读 85

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麻烦老师帮我找个政策，关于电池免税，交消费税电池
小愛老师 | 提问时间：11/11 16:45

#实务#

您好，参考《财政部国家税务总局关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税〔2015〕16号）文件

阅读 203

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公司场地硬化及围墙砌筑工程转固定资产的哪个二级科目？
文文老师 | 提问时间：11/11 16:44

#实务#

固定资产-房屋建筑物

阅读 68

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老师，请教一下，一个人在两个公司拿工资，另一个公司只能按劳务走吧？可以都按工资薪金申报吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/11 16:44

#实务#

你好！一个人在两个公司拿工资完全可以都按照工资薪金进行申报。劳务报酬是针对非雇佣关系的服务提供，如果你在两家公司都存在劳动合同关系，那么可以都按工资薪金来申报税务。

阅读 89

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环境检测公司检测时用到的化学试剂怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 16:43

#实务#

您好，这个计入主营业务成本就可以

阅读 74

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我们是一家建筑工程公司小规模纳税人，小企业会计制度，我们是成都公司在广州项目，个税工人工资在当地申报，申报返还给我们申报表，我们就做了计提工人工资归入在建工程科目，资产负债表生成在建工程分类到库存商品一栏，现在做变更税务局老师喊我们做解释，怎么办？
堂堂老师 | 提问时间：11/11 16:43

#实务#

你好！关于在建工程资产转变为库存商品的处理，首先确保你们的会计处理与税务规定相符合。在建工程转库存商品通常发生在项目完工后，准备出售或使用时。建议你们准备一份详细的项目进度报告和财务报表，说明从在建工程到库存商品的转变过程，包括成本计算和转移的依据。这样可以帮助税务局理解你们的会计处理方式。同时，确保所有文件和计算都符合相关财务和税务规定，以便顺利通过税务审查。

阅读 69

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你好老师，请问季度所得税派遣人数需要填吗？是季度不填，汇算清缴时填就行吗？派遣人数进80.90人把
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 16:43

#实务#

您好，要的，这个季度派遣人数要填的，这个按实际的来填

阅读 62

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出口退税数据自检结果是对方要重新开发票，那么我这边要重新智能配单吗
郭老师 | 提问时间：11/11 16:43

#实务#

是的对的，需要这么做的

阅读 73

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帮我找个政策，关于电池免税，交消费税电池
文文老师 | 提问时间：11/11 16:43

#实务#

根据《财政部税务总局关于铅锌矿石等税目调整及取消免征消费税问题的公告》（2019年第70号），自2019年10月1日起，将铅酸蓄电池从消费税税目中取消，不再征收消费税。

阅读 210

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老师，我是养老机构10月份退1200元老人的护理费，当时没开负数发票，负数发票11月份开后能附在10月份做账吗？
家权老师 | 提问时间：11/11 16:41

#实务#

可以的没问题的哈

阅读 64

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老师您好，公司上个月出售二手车给个人没有开票，但是增值税申报表做了未开票收入，那我会计做账要怎么做，如果会计不做其他业务收入，那我报表跟会计收入就不一致了
郭老师 | 提问时间：11/11 16:41

#税务#

你好，根据准则来的话是做固定资产清理就是不一样

阅读 93

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第一次出口退税，我是手工录入的，进项发票是9月勾选的。提交显示这个是什么意思
朴老师 | 提问时间：11/11 16:39

#税务#

这种情况可能是由于进项发票的信息尚未同步到出口退税系统。对于需要申报出口退税的进项发票，应进行出口退税勾选。如果你在 9 月进行了勾选，可能存在信息传递的滞后性。一类或二类外贸企业，进项发票状态显示 “已认证” 即可申报出口退税；三类或四类外贸企业，进项发票状态需显示 “已认证 / 已稽核” 才能申报出口退税。

阅读 94

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请问实缴注册资本之后，一定要进行系统公示吗？
家权老师 | 提问时间：11/11 16:39

#实务#

是的，在工商年报的官网公示

阅读 203

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老师，您好，好几年前期初应收账款，其他应付款，其他应收款，其他货币资金下都有余额，与现在公司经营活动无关，现在要怎么平账，而且不影响报表。
朴老师 | 提问时间：11/11 16:39

#CPA#

同学你好往来科目转到营业外收入其他货币资金提现到银行存款

阅读 356

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老师，应交个人所得税期末贷方负数余额，要怎么调整
家权老师 | 提问时间：11/11 16:39

#实务#

调整在其他流动负债项目填报

阅读 243

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旅游行业的一般纳税人怎么抵扣增值税
文文老师 | 提问时间：11/11 16:38

#实务#

可以勾选抵扣增值税

阅读 211

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老师，公司买了一步手机，入了固定资产了，结果业务拿出去丢了，这个怎么做账务处理？
小智老师 | 提问时间：11/11 16:37

#实务#

当公司的固定资产如手机丢失时，首先需要将该资产的原值从固定资产账户中冲减，并同时冲减累计折旧。对于未折旧的余额，可以在财务报表中作为损失处理，通常会计上会借记“管理费用”或“资产减值损失”账户，贷记“固定资产清理”账户。同时，应确保相关的资产清理手续按公司规定完成。

阅读 84

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你好老师，请问季度所得税申报，人数派遣的需要填上吗？
文文老师 | 提问时间：11/11 16:37

#实务#

季度所得税申报，人数派遣的不需要填上

阅读 62

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我们是租的第三方仓库，如果是把我的货发掉了，给我们的赔付，我们应该怎么入账呢？就相当于我们再补发一次，成本就增加一次，仓库的赔付，我们就抵成本了。这样对吗
堂堂老师 | 提问时间：11/11 16:37

#实务#

收到仓库的赔付时，可以将这笔赔偿金记为“其他业务收入”，这样可以在利润表中反映出额外的收入。至于补发的货物成本，正常记入“成本费用”中。这样做可以更清晰地看到赔偿收入和额外成本的影响。

阅读 68

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老师，我们自办培训买的水，开的水的专用发票是不不可以抵扣
家权老师 | 提问时间：11/11 16:36

#实务#

那个是用于办公或者职工培训的可以抵扣

阅读 64

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 492

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 603

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 308

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 786

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 462

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

阅读 699

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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