财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师好，老板借公司的钱，超过一年没还，在该纳税年度是不是就视同分红，交20%的个人所得税？
宋生老师 | 提问时间：11/15 16:05

#实务#

你好，这个是有这种风险，但是税法上没有这样子的规定。

阅读 156

收藏 1
老师，有个问题请教一下，公司跟一公司签约飞防打药合同，一员工去给这家公司作业，但药剂是他自己购买的，但是该公司把作业款和药剂款一起付到公司来了，公司也都做到收入了，这是去年的账，现在该员工说他购买药剂的钱公司要付给他，这个该怎么调？公司怎么支付该笔药剂款给他？
郭老师 | 提问时间：11/15 16:05

#实务#

借原材料贷其他应付款，然后你们还钱给他借其他应付款贷银行存款

阅读 153

收藏 1
老师您，之前计提的补偿金计提多了，请问怎么调账
刘艳红老师 | 提问时间：11/15 16:05

#实务#

您好，把多计提的做负数分录就可以

阅读 137

收藏 1
研发的产品时，领取材料时不做在管理费用下，而做在生产成本～研发费用～研发材料下可以这样做吗
宋生老师 | 提问时间：11/15 16:05

#实务#

你好，这个不对。你要么就计入研发支出，要么计入管理费用。

阅读 148

收藏 1
2.9的答案解析，ACD的项目为什么不是增值税的征收范围啊
朴老师 | 提问时间：11/15 16:05

#实务#

A 选项：单位转让非上市公司的股权，不缴纳增值税。这是因为非上市公司股权不属于金融商品转让的增值税应税范围，所以不缴纳增值税，A 选项正确，不应选。 C 选项：持有上市公司股票取得的股息收入，不缴纳增值税。因为股息收入不属于增值税应税的金融服务范围，它不属于利息或金融商品转让等应税行为，所以不缴纳增值税，C 选项正确，不应选。 D 选项：持有非上市公司股权取得的股息收入，不缴纳增值税。同理，股息收入不属于增值税应税范围，无论是上市公司还是非上市公司的股息收入都不缴纳增值税，D 选项正确，不应选。 B 选项：单位转让上市公司的股票，需要缴纳增值税。因为上市公司股票属于金融商品，其转让属于金融商品转让，在增值税应税范围内，所以 B 选项说法错误，应选。

阅读 321

收藏 0
老师，业务招待费开的专用发票只不是不能报销啊
郭老师 | 提问时间：11/15 16:04

#实务#

可以的价税合计做帐

阅读 141

收藏 1
支付供应商货款，先付款材料未到，分录怎么写？
宋生老师 | 提问时间：11/15 16:04

#实务#

你好，这个借预付账款贷，银行存款。

阅读 141

收藏 1
老师，今年收到进项税额发票，不勾选，明年勾选可以吗？
宋生老师 | 提问时间：11/15 16:04

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 151

收藏 0
听的好好的，突然就没了，咋回事？
波德老师 | 提问时间：11/15 16:04

#实务#

你好，你如果没有进行过人员信息采集的话，先进行一下人员信息采集。

阅读 148

收藏 1
店铺的小额打款是冲减收入还是入费用呢
宋生老师 | 提问时间：11/15 16:04

#实务#

你好，你这个实际上是什么业务产生的金额呢？

阅读 142

收藏 1
老师，如何理解：采购不要发票，不能抵扣进项，不能抵扣成本这句话？
郭老师 | 提问时间：11/15 16:04

#初级职称#

你好进项税额抵扣需要有专用发票才可以没有就抵扣不了没发票的成本费用税法不认可所以抵扣不了所得税

阅读 265

收藏 1
国外子公司可以委托国内母公司付款购买固定资产么
宋生老师 | 提问时间：11/15 16:04

#实务#

你好可以的，操作没问题。

阅读 311

收藏 1
老师这张飞机票如何计算进项，票面金额是票价270+民航发展基金50+燃油费20=340
郭老师 | 提问时间：11/15 16:03

#实务#

你好（270➕20）/1.09*9% 按照这个计算的

阅读 143

收藏 0
工业企业，销售光伏电给供电局，怎么结转成本
宋生老师 | 提问时间：11/15 16:02

#实务#

你好，你这个电的成本你有没有归集的？

阅读 161

收藏 1
老师，我申报个税时，老是提醒“请将税款所属期月份切换至1月后再使用该功能”
宋生老师 | 提问时间：11/15 16:02

#税务#

你好，你要选择对应的所属期，然后再申报。

阅读 161

收藏 1
老师，账面应交税费，未交增值税还有余额，可是电子税务局没有要交的税，怎么调一下账
郭老师 | 提问时间：11/15 16:01

#实务#

你好贷方余额的吗其他的还有余额吗

阅读 151

收藏 1
老师，你好。我们是制造型企业，就是买了材料印刷加工成型后再卖出客户定制的各类标签。 10月份销售出的产品，是11月和客户对账后确认无误，才在11月开具10月份货款的发票。供应商10月份的应付货款，也是11月份对账以后，他们才开票给我们。那10月份记账，该如何记。 11月份开具发票后又如何记。供应商又该怎么记哦。
郭老师 | 提问时间：11/15 16:01

#实务#

你好10月份货物就收到了吗

阅读 146

收藏 1
支付好兄弟小型起重设备行吊费用：29000元计入什么科目的明细
家权老师 | 提问时间：11/15 16:01

#实务#

那个吊装费是购入设备吊装？

阅读 141

收藏 0
老师，如何理解：人工属于费用，不影响所得税这句话？
家权老师 | 提问时间：11/15 16:01

#初级职称#

意思是可以据实扣除，不做纳税调增

阅读 256

收藏 1
您好，公司对外捐赠的的团体，怎么查询这些团体符合规定，可以税前扣除？
刘艳红老师 | 提问时间：11/15 16:00

#实务#

您好，收到财政票据，就可以

阅读 136

收藏 0
老师，有笔退款，应该是负数，之前会计写成科目相反数，这个怎么调整
刘艳红老师 | 提问时间：11/15 16:00

#实务#

红字冲销法：先使用红字冲销原错误的会计分录，再用蓝字重新编制正确的会计分录，重新登记账簿。具体来说，如果原错误分录是将退款金额错误地记为正数并借记了某个科目（如“银行存款”），那么红字冲销分录应为借记相同科目的红字金额（即负数），贷记相应科目的红字金额。然后，再编制正确的蓝字分录，将退款金额正确记录为负数。

阅读 139

收藏 1
无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 497

收藏 2
利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 613

收藏 3
个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 310

收藏 1
什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 796

收藏 3
购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 468

收藏 2
期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

阅读 716

收藏 0
计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 375

收藏 2
如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

阅读 1368

收藏 0
工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

阅读 1138

收藏 5

没有找到问题？直接来提问