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老师，个税的专项扣除，2024年一开始选择的是年度自行申报，我现在想在每月扣除，我在个税APP上改了申报方式，但是申报的时候报表上1-9月份的申报数据没有了，这个申报方式\'中途能改吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/12 17:17

#税务#

可以的，专项扣除的申报方式在个税APP上是可以中途更改的。你已经在APP上调整了申报方式，1-9月份的数据可能需要重新填写或确认。建议检查一下是否有步骤需要重新操作，或是更新数据。

阅读 81

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老师双定户，一个月定额3万，那如果10月开票超过3万，如何算增值税
宋生老师 | 提问时间：11/12 17:17

#实务#

你好，这个你超过 10万才需要交

阅读 282

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法人变更后在政务服务网上在哪里找到新的章程
文文老师 | 提问时间：11/12 17:16

#实务#

变更登记用的谁的账号登录的，现在就用谁的账号进去，导新章程

阅读 76

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老师问一下，填专项扣除，影响老人退休金或者补贴什么吗，员工想问问
家权老师 | 提问时间：11/12 17:16

#实务#

老人退休金跟公司申报个税无关

阅读 71

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房地产企业预售到了房款，按收到的房款预交增值税，那什么时候确认所得税呢
小锁老师 | 提问时间：11/12 17:16

#实务#

您好，这个的话，是年底确认的，这个所得税年底

阅读 83

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1元收入费用负担率的意思是？请老师举例
文文老师 | 提问时间：11/12 17:16

#实务#

1元收入费用负担率指的是企业在每一元的收入中用于支付各种费用的比例。这个指标反映了企业在运营过程中所面临的各类费用压力和经营效率。以下是关于1元收入费用负担率的详细解释：定义与计算方法定义：1元收入费用负担率是指企业的各种费用总额除以企业总收入，然后乘以100%。计算公式：1元收入费用负担率=(企业各种费用总额企业总收入)×100%1元收入费用负担率=(企业总收入企业各种费用总额?)×100%。举例说明假设一个企业的费用总额为500万元，总收入为1000万元，那么其一元收入费用负担率为： 50%=(5001000)×100% 这意味着该企业的每一元收入中，有0.5元用于支付各种费用

阅读 80

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部令是啥意思呀老师那这题不就是本部门吗？以文字形式就对呢呀
小敏敏老师 | 提问时间：11/12 17:16

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 236

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公司在泉州，要在云南招2个驻点的，需要交云南当地的社保，怎么处理比较好呢
文文老师 | 提问时间：11/12 17:15

#实务#

需要在当地成立分子公司或找当地人力资源公司交社保

阅读 71

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老师有个问题，问你一下，工资发了37133.06，但给一个员工多发300，得让他退回300，这个凭证怎么做
小智老师 | 提问时间：11/12 17:15

#实务#

在这种情况下，可以做一张冲减凭证。借方录入“应付工资”300元，贷方录入“银行存款”300元。这样处理后，多支付的工资金额就被冲减回来了。

阅读 81

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老师，您好！昨天我去政务中心办理减资变更，系统这样提示：经营场所无法联系，列入经营异常。公司没有变更过地址和电话，凭您的经验，这应该是工商问题吧？会不会有税务稽查呢？
朴老师 | 提问时间：11/12 17:15

#税务#

同学你好你们经营场所备案过吗

阅读 88

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房地产企业什么情况下需要预交增值税
立峰老师 | 提问时间：11/12 17:14

#实务#

同学你好， 1.跨县（市、区）提供建筑服务。单位和个体工商户跨县（市、区）提供建筑服务，应按照规定的计税方法，向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。 2. 提供建筑服务。取得预收款纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时预缴增值税。 3.纳税人（不包括其他个人）转让不动产，应按照规定的计税办法，向不动产所在地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。 4.纳税人以经营租赁方式出租其取得的不动产，若不动产所在地与机构所在地不在同一县（市、区）的，纳税人应向不动产所在地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税；若不动产所在地与机构所在地在同一县（市、区）的，纳税人向机构所在地主管税务机关申报纳税。

阅读 72

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1 不再摊销不再折旧的几种情况例如已提足折旧的固定资产不再计提，即提足折旧使用寿命为10年固定资产已计提10年便不在计提（国家提倡工业或经济发展，固定资产生产加工无形资产创新科技，所以购买回来固定资产或研究完成无形资产，国家政策制度规定折旧或摊销计提全部固定资产无形资产花费金额，计提折旧足够整个固定资产使用寿命为止，计提摊销研发无形资产专利技术整个某技术研发支出花费全部金额摊销完整个某技术研发无形资产为止） 2 正在研究的专利技术属无形资产也计提摊销吗 3 无形资产研发费用资本化费用化分别怎么区分及各自分录 4 计提摊销计提折旧的方法及计算公式及分录
郭老师 | 提问时间：11/12 17:14

#实务#

第二个研发成功了吗是的话需要摊销 3费用化的是研究阶段还不成熟资本化的是开发阶段已经成熟借研发支出费用化材料费、人工费、折旧费等贷应付职职工薪酬、原材料累计折旧、银行存款借研发支出资本化、材料费、人工费、折旧费等贷原材料、应付职工薪酬累计折旧、银行存款或者应付账款 4直线折旧摊销借研发支出等贷累计折旧，累计摊销

阅读 78

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车间买的盆怎么写分录？价值不高
堂堂老师 | 提问时间：11/12 17:14

#初级职称#

如果购买的盆价值不高，可以直接计入当期费用。分录是：借记“管理费用”或“生产成本”，贷记“银行存款”或“应付账款”。这样处理简单且符合成本控制。

阅读 211

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无票收入要申报吗？那下个月开票了也要申报是吗
宋生老师 | 提问时间：11/12 17:13

#实务#

你好，是的，是需要申报的。实际操作中有一些企业会等开完票再去申报。

阅读 71

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#提问#老师以前年度少计提电费53万元，能用以前年度损益科目调整吗？今年做账怎么调整，具体分录怎么写？麻烦给写一下谢谢
宋生老师 | 提问时间：11/12 17:13

#实务#

你好，你如果是正常做电费是怎么做的凭证？

阅读 70

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@apple老师，其他老师别抢请问盘点出管理费用，二级科目设置什么好
堂堂老师 | 提问时间：11/12 17:13

#实务#

你好！管理费用的二级科目可以根据公司具体情况设定，常见的有“办公费”、“差旅费”、“通讯费”等。这样可以帮助更细致地跟踪和控制各项费用。希望这能帮到你！

阅读 67

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老师，我觉得这一题的答案有误，折旧应该减去残值再折旧吧？
金老师 | 提问时间：11/12 17:12

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：双倍余额递减法是不考虑净残值的，残值只在最后两期折旧时考虑，祝您学习愉快！

阅读 30

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255万的收入，成本该确认多少合适呢？
小智老师 | 提问时间：11/12 17:12

#实务#

收入的成本确认要基于实际发生的成本和费用来计算。你需要根据实际采购、生产或服务提供过程中发生的直接成本（如原材料、人工）和间接成本（如管理费用、折旧等）来计算总成本。这样才能正确反映利润。

阅读 78

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老师，已知A、B两个表中有相同数据，如何通过这个相同的数据把A表中的其他数据匹配到B表
文文老师 | 提问时间：11/12 17:12

#Excel#

你好，可以用查找函数VLOOKUP（）。试试看能否解决问题

阅读 218

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电子税务局如何申报残保金？
堂堂老师 | 提问时间：11/12 17:12

#税务#

在电子税务局申报残疾人就业保障金通常需要登录当地国家税务总局的电子税务局平台。首先，你需要注册并登录账户，然后在首页选择“残疾人就业保障金”相关的申报选项，按照提示填写企业的相关信息和残疾人就业情况，最后提交申报。具体操作可能因地区而异，建议在操作前查看具体的指南或帮助文档。

阅读 86

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计提租金，但是还没有付款。怎么做分录？
小智老师 | 提问时间：11/12 17:12

#税务#

计提租金时，应当借记“管理费用”或“制造费用”等相关费用科目，贷记“应付账款”或“其他应付款”。这样做可以确保费用在发生的期间得到确认，即使实际支付尚未完成。

阅读 81

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 494

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 607

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 308

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 788

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 464

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 372

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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