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你好，我一家公司购买了汪小丽的锅炉设备款，期间也有汪小丽的往来款，我想问一下就是以公司购买汪小丽的设备款，交易完成之后我怎么把汪小丽的往来款结转成本呢
宋生老师 | 提问时间：11/16 10:42

#CPA#

你好，比如你买设备，借库存商品，贷应付账款然后卖出去，借主营业务成本，贷库存商品。

阅读 251

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老师您好，问题在图片里，望讲解，谢谢
廖君老师 | 提问时间：11/16 10:40

#中级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 263

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老师我想问问，票面13个点，对方同意少收我2个点，就是实际收11个点。但这2个点当时把税点也一起扣，这样符合逻辑吗？
文文老师 | 提问时间：11/16 10:38

#建筑#

符合，这2个点当时把税点也一起扣，这样符合逻辑

阅读 273

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请问高新技术企业享受减按15%的所得税，与所得额不超过300万按5%的所得税可以同时享受么
家权老师 | 提问时间：11/16 10:38

#税务#

可以享受按最低的税率5%

阅读 149

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我们大厦有楼宇广告的广告位如果是每年收20000元。如果一家公司想做广告，在我们这做1年，但是我们给他的政策是免费的，免费使用一年的话，1.那我们还用记账吗？如果需要应该怎么记账？2.对方应该怎么记账？3.如果我们这个广告位是自己推广自己的广告的话，那还需要记账吗？
宋生老师 | 提问时间：11/16 10:37

#实务#

你好，1，税务局不会同意你们免费。会给你们核定收入让你们缴税 2对方计入营业外收入。 3，有电费之类的入账

阅读 364

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你好老师，我们有个项目挂上市A公司，目前计算的销项税减去进项税减去预缴税金，还有18万的缺口就是还要交18万的税如果我们再有材料进项可以去抵吧，B公司给A公司开160万13%的发票给A，那样A就有18.4的进项了，就不用再缴纳增值税了对吧？但是我现在筹划B公司，B公司之前跟A签过外包劳务合同3%简易计税每次都缴税。如果这次开13%材料，我们进6%的材料是不是可以抵扣？比如说材料160万进来6%的税，我160万卖出去13%，这样合理吗？这样就是增值税肯定要缴纳160/1.13*0.13-160/1.06*0.06=18.4-9=9万金额160/1.13-160/1.06=141-150是负数可否
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/16 10:36

#建筑#

如说材料160万进来6%的税，我160万卖出去13%，这样合理吗？如果是真实的，没问题

阅读 280

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郭老师，银行贷款要怎么申请，需要符合什么条件，现在一般是几个点
波德老师 | 提问时间：11/16 10:36

#实务#

你好，银行贷款一般都是要求抵押的，可以用厂房、土地、设备、存货等抵押，具体利率各银行不太一样

阅读 133

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老师，我刚刚进入一个大健康产业公司，公司规模挺大，人员挺多，但是在起步阶段，以前一直没有财务，我看连流水账都记得不全面，只有日常支出和部分购货，我该如何接手开展财务工作？
宋生老师 | 提问时间：11/16 10:33

#实务#

您好，你先拿个空白的资产负债表，然后去盘点现有的数据，将盘点出来的数作为期初数，重新起账。

阅读 127

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公司是贸易公司，同时也是**方，跟被**方签的是材料供应合同。我们在项目上的工人的房租，水电，吃饭，业务招待，都是开的我们公司的发票，但是项目上的人我们公司并不给任何报酬，这些费用我应该记到哪些会计科目呢？
廖君老师 | 提问时间：11/16 10:33

#实务#

您好，这个就只能全部记业务招待了，因为福利费、差旅费等都是自已的员工才有的费用，其他单位的人员都是入到业务招待里

阅读 124

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老师发票金额指含税还是不含税
刘艳红老师 | 提问时间：11/16 10:32

#实务#

您好，这个是不含税的金额

阅读 130

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老师请帮忙看看为什么用这个函数提示这个
廖君老师 | 提问时间：11/16 10:31

#Excel#

您好，我们目前这个表格是XLS格式，把D:D和N:N后面添加行就可以，比如D1:D10000，再锁定

阅读 254

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请问现在小规模纳税人销售额多少免税
文文老师 | 提问时间：11/16 10:30

#实务#

季度销售额不超过30万，免增值税

阅读 127

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老师，我有个问题想问你，超市有这么多物品，它卖出去都是含税价格，消费者就是不开票也是含税价，我如果要算税负率，超市也是小规模纳税人的多，我知道一般纳税人税负率是销减进，除不含税收入，但小规模没有销减进，那我不含税收入我是每样产品都要拿总数除以 1 加每样产品的税率吗？才能得到所有产品的不含税收入是吗，我知道发票上的 1% 是小规模增值税的税率或者是征收率我说得对吗
廖君老师 | 提问时间：11/16 10:28

#实务#

您好，您的分析对的，小规模收入是含税收入除（1+1%)，但我们超市也有部分是免税的，比如流通环节的蔬菜和鲜活肉蛋产品 (1)对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税 (2)对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。

阅读 125

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长期往来挂账怎么清理。21年8月打款给A公司1万，21年9月A也给我们开具发票了。但是外帐没有收到该发票，存在A公司的挂账，我怎么处理。
宋生老师 | 提问时间：11/16 10:27

#CPA#

你好，让对方给发票复印件给你，你入账就行。

阅读 254

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请问发给员工的哪些钱，员工既不用交个税，单位又可以全额税前扣除？
文文老师 | 提问时间：11/16 10:25

#实务#

发给员工的钱，就要报个税。

阅读 137

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如何删除账套里的已经创建的单位
文文老师 | 提问时间：11/16 10:25

#实务#

登录系统：使用管理员或具有相应权限的用户账号登录财务软件或ERP系统。进入账套管理界面：在系统中查找并进入“账套管理”或类似的模块。这通常可以在系统的主菜单或设置中找到。选择要删除的单位：在账套管理界面中，浏览或搜索以找到需要删除的单位。请注意，某些系统可能要求您先选择特定的账套，然后再在该账套内选择单位。执行删除操作：一旦找到要删除的单位，通常会有一个“删除”按钮或选项供您选择。点击该按钮后，系统可能会提示您确认是否真的要删除该单位。请务必仔细阅读提示信息，并确保您已经备份了所有重要数据，以防万一。确认删除：在确认无误后，点击“确定”或类似的按钮来完成删除操作。此时，系统应该会显示一条消息，告知您单位已被成功删除。检查并验证：完成删除操作后，建议返回账套管理界面或相关模块，检查并验证该单位确实已被删除。此外，还可以尝试重新登录或刷新页面以确保更改已生效。

阅读 134

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长期待摊科目调整，所以资产负债表资产总额期末期初差异大会不会异常
文文老师 | 提问时间：11/16 10:24

#实务#

只要是真实的，就不用担心

阅读 121

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老师，明细账和总账是不是每个月的月初在第一栏写期初余额啊，还是只有1月写期初余额
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/16 10:23

#实务#

没有期初余额就不需要写

阅读 175

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老师单位的个人所得税申报说与实际发放数不一样，我5月份申报数小于当月银行发的数+扣款数，她们问什么这么做，有时候大于应发工资数
小菲老师 | 提问时间：11/16 10:23

#实务#

同学，你好一般是一致的，你的原因是什么？？

阅读 124

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个人独资企业可以100%控股有限责任公司吗？个独综合税率是怎么算出0.5%-3.5%的
宋生老师 | 提问时间：11/16 10:21

#实务#

你好，这个不可以的了。

阅读 146

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现在为什么好多弄股权架构，要弄一个法人股东，有的要建立两层，比如马云，说打到防火墙的作用，咋体现的，如果一个公司直接是自然人股东，和有两层架构，差别在哪？
廖君老师 | 提问时间：11/16 10:21

#实务#

您好，1.防火墙体现在法人（是公司），这是有限责任公司， 2.自然人股东的话是无限责任 3. 如果没有防火墙公司，虽然是有限责任公司，但是由于前期经营的不规范（不开票的收入进了个人卡），法人会与公司绑在一起，成为了无限责任。不能公私不分，黄光裕就是案例。

阅读 128

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 497

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 614

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 311

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 798

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 376

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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