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老师，请问一下资产负债表两边不平，相差20多万，应该怎么调哇
文文老师 | 提问时间：11/13 14:21

#实务#

是通过财务软件做账，自动生成报表，不平？

阅读 84

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连续工资申报满几个月可以扣除累计费用6万
家权老师 | 提问时间：11/13 14:21

#实务#

上年都在你们公司申报工资才可以扣除累计费用6万

阅读 79

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二冶入库需要材料有客户回访记录表，请问有模板吗
堂堂老师 | 提问时间：11/13 14:20

#实务#

关于客户回访记录表的模板，通常包括以下几个部分：客户基本信息、回访时间、回访人员、客户反馈、问题及解决方案、后续跟进计划等。这样的模板可以帮助系统地记录和分析客户的反馈，便于后续的服务改进和客户关系管理。你可以根据自己公司的具体需求调整模板内容。

阅读 75

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老师，请问公司车辆发生违章，交完罚款可以开发票吗
家权老师 | 提问时间：11/13 14:20

#实务#

那个是罚单，不能开票的

阅读 88

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请问，员工买材料，基本上每次10万以内，走的公司报销，公司收票已经收到200多万了，请问这种情况，在税法上应该如何处理呀？合规吗？
家权老师 | 提问时间：11/13 14:20

#税务#

为啥不直接对公支付呢？现金只能是小额支付

阅读 84

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你好，老师。请问一下，我单位为医疗机构，单位易货方式换取很多货品，但由于供应商和采购商不一致，这种情况下如何把账做平？
文文老师 | 提问时间：11/13 14:18

#实务#

医疗机构就是采购商，对方就是供应商

阅读 77

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进口一台设备，交纳进口增值税怎么写分录
文文老师 | 提问时间：11/13 14:18

#财务软件#

借：应交税费-应交税费-进项税贷：银行存款

阅读 204

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合并以外其他方式取得长期股权投资发生的审计、法律咨询费等计入初始投资成本.这个为什么是正确的如果是以发行权益性证券方式取得的长投，交易费用也计入除湿投资成本吗
王一老师 | 提问时间：11/13 14:17

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要注意，这里说的交易费，是取得长期股权投资发生的交易费发行权益性证券产生的交易费，是为了发行股票产生的，不是取得长投产生的不是一码事祝您学习愉快！

阅读 40

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老师我们公司现在有个业务是这样的，我们跟A公司签订合同540万，已开票399万，未收款18.4万，未开票141万（4台单价21.5,1台单价55万，），现在A公司要把这个业务转给B公司，然后我们在把这比业务销售给C公司（4台单价23.5万，1台单价65，总计159万），这个我们要怎么签订三方协议或者业务怎么处理好呢
Fenny老师 | 提问时间：11/13 14:17

#实务#

同学你好同学说A把业务给B公司是销售给B公司吗。三方协议涉及的是哪三方啊。

阅读 95

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@贾苹果老师其他老师勿接相关系数为 0 时有风险分散效应吗曲线是怎样的
apple老师 | 提问时间：11/13 14:17

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 210

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公立学校用常规类财政专户管理资金退学生学费怎么做会计分录？
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 14:16

#事业单位#

借：应付账款——学生学费（红字）或贷：银行存款（如果是直接从银行账户支付）贷：财政专户存款（表示资金从财政专户中支出）这里使用红字“应付账款——学生学费”是为了表示这是一个退款操作，即原本记录为应收的学费现在需要退还给学生。如果学校选择直接从银行账户支付退款，则可以使用“贷：银行存款”来代替“贷：财政专户存款

阅读 405

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老师，我公司本月进货，下个月会根据进货情况给返利，这个返利不开票，直接抵减货款，应该怎么做账？返利做到进货这个月还是做到下个月
宋生老师 | 提问时间：11/13 14:14

#实务#

你好，其实正规的做法是应该开红字发票来返利，要么你就开带折扣的发票。

阅读 96

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什么时候能工资能扣除累计减除费用6万。
小锁老师 | 提问时间：11/13 14:13

#实务#

您好，这个的话，是上一年度，工资合计不超过6万的时候，可以直接扣除6万

阅读 84

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老师我想问下，之前股东打进来钱写投资款，做了实收资本但发现这个股东不是公司股东，只是我们其中一个投资公司的股东，现在咋办是不是要调整到往来里面
小菲老师 | 提问时间：11/13 14:12

#实务#

同学，你好对，调整到往来里面

阅读 85

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老师，工伤一次性赔款几万元，需要并在工资里申报个税吗
堂堂老师 | 提问时间：11/13 14:11

#实务#

工伤一次性赔偿款是不需要缴纳个人所得税的。这类赔偿属于非税收入，不计入工资薪金所得。所以你收到的工伤赔偿金，无需在工资中申报个税。

阅读 79

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我们小规模纳税人，开票开了三个点，缴税是减按百分之一缴税么
宋生老师 | 提问时间：11/13 14:11

#税务#

你好，普通发票是这样子的。

阅读 94

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老师，请教一个问题，就是我们进货了700块钱，没有发票，让我直接做成本。那我分录应该怎么写
堂堂老师 | 提问时间：11/13 14:10

#实务#

好的，如果进货700元没有发票直接计入成本，分录可以这样写：借记“生产成本”或“管理费用”700元，贷记“现金”或“银行存款”700元。这样做可以反映成本的增加和现金的减少。

阅读 85

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注册小规模，资本有什么要求吗
小菲老师 | 提问时间：11/13 14:10

#实务#

同学，你好没有要求的

阅读 202

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请问，一般纳税人小型微利企业，做小麦收购，然后立马卖出，属于哪个行业？应该不是农林牧渔吧？请问在哪里可以查看本公司的所属类目
宋生老师 | 提问时间：11/13 14:09

#实务#

你好，其实你这个属于商贸企业。

阅读 76

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出口退税单证备案目录模板
宋生老师 | 提问时间：11/13 14:09

#实务#

你好，这个正常是一个表格。

阅读 97

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资本保值率：如果当年有股东分红，需要把金额加到期末股东权益金额里吗
堂堂老师 | 提问时间：11/13 14:09

#实务#

资本保值率的计算中，如果当年有股东分红，这部分金额通常是从股东权益中扣除的，因此在计算期末股东权益时，不需要将分红金额加回。你只需使用减去分红后的股东权益数额来计算。

阅读 78

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 494

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 608

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 309

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 788

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 464

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

阅读 702

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 372

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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