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老师，你好，对方开的发票把本月的和上月（对私付的）都开到一张发票上了，那上月的发票我能不能复印一张发票放上月凭证上或者要怎么处理？
家权老师 | 提问时间：11/16 16:18

#税务#

没必要，在上月的凭证后边注明发票在某号凭证后

阅读 140

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有一个商贸公司，商品采购来源a公司，商贸是b公司，售卖给c公司。b要怎么做这样的税率是低的，因为流水可能会比较高，公司是一般纳税人。
波德老师 | 提问时间：11/16 16:17

#税务#

你好，采购时全部要增值税专用发票，并且要求A公司及时开票

阅读 122

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电子税务局那个位置可以查询以前已申报的财务报表吗
家权老师 | 提问时间：11/16 16:12

#实务#

我要办税-税务数字账户-账户查询-财务报表信息查询

阅读 116

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员工去外地学习的餐费车费餐费会计分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：11/16 16:10

#实务#

都计入管理费用-职工教育经费

阅读 114

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老师，下午好！金额比较大的厂房租金，计提时分录怎么做呢？（租金是后面分多次支付）
家权老师 | 提问时间：11/16 16:05

#实务#

按月计提借：管理费用-房租贷：预付账款-房租收到发票借：预付账款-房租应交税费-增值税-进项贷：银行存款

阅读 130

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员工考勤扣款的金额要计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：11/16 16:05

#实务#

那个不需要计提，算工资时直接扣除后计提工资

阅读 283

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请问在电子税务局那个位置可以查看还有多少进项票可以抵扣未勾选吗
文文老师 | 提问时间：11/16 16:02

#实务#

登录当地电子税务局平台，如上海市电子税务局。在首页或导航栏中找到并点击“我要办税”或类似的选项。在“我要办税”页面中，选择“税务数字账户”或类似的与发票管理相关的选项。进入税务数字账户后，找到并点击“发票勾选确认”或类似的功能。在发票勾选确认界面中，选择“抵扣类勾选”或类似的选项。在抵扣类勾选中，进一步选择“统计确认”——“查看历史确认信息”。在查看历史确认信息页面，可以选择税款所属期（例如当前税款所属期为8月，则可选择7月及以前的所属期）进行查询。查询结果将显示该税款所属期内的进项票抵扣勾选情况，包括已勾选和未勾选的发票信息。

阅读 123

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老师，你好，小超市里进货的烟在批发那里，他们说不可以开发票，说他们没有开票的资格的，我有点不明白，请教一下老师
家权老师 | 提问时间：11/16 16:01

#税务#

凡是领执照都可以开票的，只是他不想开而已

阅读 147

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老师，您好，我们老板工资30000，他觉得个税太高了，我想问一下，能不能把他工资30000万，工资29000，1000算差旅费津贴，这样就能免税了
家权老师 | 提问时间：11/16 16:01

#税务#

可以拿每月1.2万做为年终一次奖金14.4万，其他按工资发放

阅读 136

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老师，小规模纳税人一个月开了29万票，又有2万无票收入，怎么改变做账可以不交税？还有一个问题，小规模纳税人不到一个年度480万收入额，想要保持小规模纳税人，可以再开个公司，那么再开个公司的话，这个公司的销售额可以算新开公司头上？
小菲老师 | 提问时间：11/16 15:58

#实务#

同学，你好改不了，季度超过30万，就要免不了税。小规模纳税人不到一个年度480万收入额，想要保持小规模纳税人，可以再开个公司，那么再开个公司的话，这个公司的销售额可以算新开公司头上可以用新公司开展业务，就行

阅读 118

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老师，外贸企业，锂电池之前作为主产品的附件出口申报的，因为之前的退税率和主产品一致，但是现在锂电池出口退税率下降了，只申报主产品（金额包含锂电池）行吗
郭老师 | 提问时间：11/16 15:57

#实务#

报关只申报主产品那你的这个附产品不就没有报关需要视同内销了

阅读 754

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请问下，外贸公司11月有报关单10万元，申报11月税时就要填到申报表里申报收入吗？
小菲老师 | 提问时间：11/16 15:56

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 143

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如何根据日记账生成凭证
文文老师 | 提问时间：11/16 15:55

#实务#

根据日记账生成凭证，是会计工作中的一项重要任务，它确保了财务数据的准确性和完整性。以下是根据日记账生成凭证的步骤：录入日记账：在出纳系统或财务软件中录入日记账信息，包括日期、摘要、经手人、借贷方金额等。指定对方科目：在录入日记账时，需要明确指定每笔交易的对方科目，这是生成凭证的基础。设置凭证模板：通过业务凭证模板，设置日记账对应的凭证模板。这通常涉及选择适当的会计科目和核算维度（如果适用），以及设定模板的适用条件（如收入金额小于0或大于0等）。生成凭证：使用财务软件的“生成凭证”功能，选择需要生成凭证的日记账记录，并根据预设的凭证模板自动生成凭证。可以选择按单生成凭证（一对一方式），也可以选择汇总生成凭证（多条记录合并生成一张凭证）。复核与保存：生成凭证后，进行复核以确保凭证的准确性和合规性。如果无误，则保存凭证并关闭相关界面。

阅读 125

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小规模纳税人企业一个月开多少票不用交税
文文老师 | 提问时间：11/16 15:55

#税务#

季度销售额不超过30万，普票，免增值税

阅读 128

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请问老师，我们公司原来没有撤资前认缴300万，实投200万，亏损后有两家股东撤资，清帐补亏后，现在老板自己做，又投了100万，但工商税务登记为认缴300万，现在减资到100万，但帐面上我的实收资本还是200万，我要怎么调成100万
小菲老师 | 提问时间：11/16 15:54

#实务#

同学，你好借：实收资本贷：其他应付款

阅读 137

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请注册会计师帮忙回答一下，谢谢。问题一：我们是上市公司，我们大厦有楼宇广告的广告位如果是每年收13560元（一个月1130元含税）。如果一家公司想做广告，在我们这做1年，但是我们给他的政策是免费的，免费使用一年的话，那我们还用记账吗？如果需要应该怎么记账，能具体写一下分录和金额吗？问题二：QQ音乐有看广告10秒可以免费听30分钟音乐。如果听音乐的人看广告获得了30分钟免费听音乐了，那获得的这30分钟的免费时间，QQ音乐需要记账吗？如果需要分录和金额是什么？（比如30分钟相当于11.3元（含税））
朴老师 | 提问时间：11/16 15:54

#实务#

同学你好这两个都是视同销售的，最好的办法就是视同销售

阅读 322

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我们是一般纳税人商贸公司，个体户公司给我们开免税蔬菜发票，我们给别人开免税蔬菜发票可以吗
家权老师 | 提问时间：11/16 15:52

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 134

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老师你好u盾没有反应，是因为没电了吗
郭老师 | 提问时间：11/16 15:51

#财务软件#

不需要电你换一个插口试一下

阅读 247

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1月购进蔬菜未开票，2月付款，3月补开发票，每个月的分录应该怎么做？
小菲老师 | 提问时间：11/16 15:51

#实务#

同学你好 1月借：库存商品贷：应付账款 2月借：应付账款贷：银行存款 3月借：库存商品负数贷：应付账款负数借：库存商品贷：应付账款

阅读 119

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涉及少数股东如何处理
廖君老师 | 提问时间：11/16 15:50

#实务#

您好，没有具体的内容，这是说的抵消么长期股权投资项目与子公司所有者权益项目的抵销　　借：股本【子公司：购买日数】　　　　其他权益工具【子公司：购买日数】　　　　资本公积【子公司：购买日数＋评估增值】　　　　其他综合收益【子公司：购买日数】　　　　盈余公积【子公司：购买日数】　未分配利润【子公司：购买日数】　　　　商誉　　　　贷：长期股权投资　　　　　　少数股东权益

阅读 122

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我们购入一个商标5000元，正在办理转让中，到期时间是2028年2月6日。本年的累计年摊销是按什么金额？平均到月，计算剩下的两个月？
家权老师 | 提问时间：11/16 15:50

#实务#

直接按月摊销就是哈，2月6天太少不算，算1月整月就行

阅读 119

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 497

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 614

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 311

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 799

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 468

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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