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你好老师，进项税可抵扣的专票没勾选完，然后勾选申报的进项也有一点留底，相当进项大于销项没缴税，那分录我账务处理的分录要怎么做呢？
东老师 | 提问时间：06/06 09:23

#税务#

你好，做账的话是这么做的。借应交税费应交增值税销项税额应交税费-未交增值税贷应交税费应交增值税进项税额

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主营钢筋材料行业的增值税税负率一般多少，所得税税负率多少？
邹老师 | 提问时间：06/06 10:09

#税务#

你好，需要看你当地税局的参考是多少增值税税负率一般在1.5%到2%左右，所得税税负率在0.5%到1%左右，仅供参考

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老师您好，公司有使用权资产，2023年折旧30万，利息3万，已支付租金25万，请问填汇算清缴申报表怎么填，是全额填还是差额填呢
小林老师 | 提问时间：05/26 20:59

#税务#

你好，会计原值填写使用权资产现值，税收原值填写租赁负债原值（不扣除未确认融资费用）

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老师。我想问一下，敲重点视频课说是abcd，书上是ad。到底是选啥这道题
立峰老师 | 提问时间：02/11 17:33

#实务#

你好同学需要全部选择。

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老师，购买公司主要经营的产品，是记入管理费用的什么费用呀
宋生老师 | 提问时间：05/20 19:03

#初级职称#

你好！这个你购入，是计入库存商品

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老师投资收益和其他收益是指？
王小达老师 | 提问时间：01/29 11:34

#初级职称#

您好，投资收益是指企业对外投资所得的收入，减去投资损失后的净收益。俗话说就是你投资另一家公司或者买了股票，公司挣钱了，股票升值了你需要确认的收益。

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老师您好一次性离职补贴两个月工资计入哪个科目报个税时需要缴纳个税吗
东老师 | 提问时间：06/06 14:02

#税务#

你好，离职补偿的话申报的按照离职一次性补偿就成了

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老师，项目叉车修理费是直接还是间接
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 10:28

#建筑#

您好，这个是间接费用的

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老师你好，我们新公司成立，办了个基本户，但没有开通，手续大，那我们办个一般户用可以不
家权老师 | 提问时间：06/04 14:56

#税务师#

...

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这个第三问的经济订货批量是不是错了……我算了几次都是66000
刘欢老师 | 提问时间：06/07 11:22

#中级职称#

同学，您好。您的（p-d）是不是写错位置了，他应该在分母上，看您这样写，是不是算在分子上了

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机动车销售统一发票，是几联的，也是三联吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 13:56

#税务#

同学，你好《机动车销售统一发票》为电脑六联式发票。

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请问社保个人部分由公司承担怎么写分录
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:05

#实务#

计提借管理费用销售费其他贷应付职工薪酬-社保缴纳借应付职工薪酬-社保贷银行存款

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老师，用友U8怎么设置不好打印格式，买的是用友的凭证纸
丁小丁老师 | 提问时间：04/19 14:05

#财务软件#

您好！这个可以找用友客服远程调整的

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项目与项目之间的材料调拨，该怎么写会计分录？用什么科目（项目会计的角度）
耿老师 | 提问时间：04/29 05:52

#建筑#

你好！你们是什么行业？是建筑业还是研发项目？项目取得材料时分录你是怎么做的写一下，我给你写调拨分录，你这是内账吗？

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24年税法变化大吗？可以学习23年的吗
文文老师 | 提问时间：06/04 14:55

#税务师#

2024年税法的变化不大，可以学习2023年的

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一般纳税人跟注册资本有关系吗
郭老师 | 提问时间：06/06 13:17

#税务#

你好没有的没有关系的

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外贸出口业务中，国内运输费货代给外贸企业开免税发票，货代可以免税，外贸公司这张免税发票入什么会计科目呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 09:06

#税务#

你好，销售费用-出口杂费

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某个季度的资产超过5000万，会不会影响小微企业的认定标准
冉老师 | 提问时间：06/05 09:37

#税务#

你好，同学影响的，不是小微企业的

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请问第二题C是属于会计质量信息质量要求的哪一个？
谢谢老师 | 提问时间：01/30 09:48

#初级职称#

您好，年平均折旧法不属于谨慎性原则，这是因为它把折旧费用等分到未来几年，有可能会造成本期收入低于实际收入，从而影响企业的盈利能力。年平均折旧法并不注重固定资产的实际使用，而是把所有的折旧费用等分分摊到公司未来的几年中去，可能会造成本期折旧费用低于实际折旧费用，从而导致本期实际收入大于报表收入，从而影响企业盈利能力和税收额。此外，由于固定资产利用率受外部因素影响，年平均折旧法很难根据实际情况，准确反映企业固定资产的折旧情况，从而可能导致企业财务报表数据失真。拓展知识：为解决上述问题，企业可以采用双倍余额递减法或变动数系统折旧法等折旧法，这些折旧方法都强调固定资产的实际使用情况，能够准确反映企业固定资产的折旧情况，从而改善财务报表数据的真实性。年限平均法无法对应会计信息质量要求的某一项

阅读 13204

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会计怎么防止虚开发票
郭老师 | 提问时间：06/05 10:09

#税务#

你好，让业务员提供实际业务的证明。

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税务审核不通过原因如下: 尊敬的纳税人，由于您申报的专项附加扣除存在待核实的事项，且未按照有关规定补正相关证明材料或者说明，故不予同意本次退税申请。请您再次核实您的年度汇算申报，确保申报信息真实准确需要添加什么证明材料
meizi老师 | 提问时间：03/27 18:37

#实务#

你好；你是退个人综合所得；你去个税APP里面去看看；你报了什么专项扣除；我们好结合这个来准备资料

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公司采购的会计分录中，应如何处理采购商品的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/03 13:11

#会计实务#

在公司采购商品时，会计分录中应该有以下两个科目： 1. 借方：采购商品/原材料（库存类科目）这个科目记录了公司购买商品或原材料的成本，增加了公司的库存。 2. 贷方：应付账款/供应商（负债类科目）这个科目记录了公司欠供应商的款项，表示公司需要向供应商支付采购商品的金额。具体的会计分录示例如下：借：采购商品/原材料 xxx 贷：应付账款/供应商 xxx 其中，xxx代表具体的金额数。需要根据实际情况填写。

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交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有何异同？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:04

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有一些异同之处。 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期利润为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业用于短期投资的资金，包括存款、短期借款、应收票据等。 2. 目的：交易性金融资产的主要目的是通过买卖股票、债券等金融资产来获得投资收益；而短期投资的主要目的是为了暂时保值或获得短期的流动性。 3. 期限：交易性金融资产的持有期限较短，通常在一年内，甚至更短；而短期投资的持有期限也较短，但可以超过一年。 4. 风险和收益：交易性金融资产通常具有较高的风险和收益，因为其价值可能会受到市场波动的影响；而短期投资的风险和收益相对较低，因为其主要目的是保值和获得流动性。 5. 会计处理：交易性金融资产按公允价值计量，并计入损益表；而短期投资按成本计量，可以根据实际需要进行计提减值准备。总的来说，交易性金融资产和短期投资都是企业用于短期投资的资金，但其目的、期限、风险和会计处理等方面存在一些差异。企业在进行投资决策时，应根据自身的需求和风险承受能力来选择适合的投资方式。

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会计助理在日常工作中常用的会计软件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:56

#会计实务#

会计助理在日常工作中常用的会计软件有以下几种： 1. QuickBooks：QuickBooks是一款非常受欢迎的会计软件，适用于小型企业和个人使用。它提供了一系列的会计功能，包括财务报表、发票、支付和收款等。 2. Sage 50：Sage 50（以前称为Peachtree）是一款适用于中小型企业的会计软件。它提供了全面的会计功能，包括财务报表、银行对账、采购和销售管理等。 3. Xero：Xero是一款云会计软件，适用于中小型企业和会计服务提供商。它提供了财务报表、发票、银行对账、采购和销售管理等功能，并可以与其他应用程序集成。 4. SAP Business One：SAP Business One是一款适用于中小型企业的全面企业资源规划（ERP）软件。它提供了会计、库存管理、采购和销售管理等功能。 5. Microsoft Dynamics 365 Business Central：Microsoft Dynamics 365 Business Central是一款全面的企业管理软件，适用于中小型企业。它提供了会计、财务管理、库存管理和采购管理等功能。以上是常见的会计助理常用的会计软件，选择合适的软件取决于企业的规模和需求。

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运输车辆的折旧年限应如何确定？
周老师 | 提问时间：12/03 12:52

#会计实务#

确定运输车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 使用寿命：运输车辆的使用寿命是决定折旧年限的重要因素。一般来说，运输车辆的使用寿命可以根据车辆的品牌、型号、质量和使用环境等因素进行评估。可以参考车辆制造商的建议或者行业标准来确定使用寿命。 2. 技术更新：随着科技的不断进步，运输车辆的更新换代速度较快。考虑到技术更新的影响，可以将折旧年限设置得较短。 3. 维修保养费用：运输车辆在使用过程中需要进行维修和保养，随着使用年限的增加，维修保养费用可能会逐渐增加。可以根据车辆的维修保养费用情况来确定折旧年限。 4. 市场价值：运输车辆的市场价值会随着使用年限的增加而逐渐降低。可以考虑将折旧年限设置为车辆的经济寿命，即车辆的市场价值降至一定比例时。在确定折旧年限时，可以综合考虑以上因素，根据实际情况进行评估和决策。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保折旧年限的确定符合会计规定。

阅读 530

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如何计算每月需要交纳的税款金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:51

#会计实务#

每月需要交纳的税款金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定个人或企业的纳税义务。个人纳税义务通常基于个人收入，而企业纳税义务通常基于企业利润。 2. 然后，确定适用的税率和税档。个人所得税通常有多个税档和相应的税率，而企业所得税通常有一个统一的税率。 3. 根据纳税义务和适用的税率和税档，计算应纳税额。个人所得税可以采用累进税率的计算方法，将不同的税档和相应的税率逐级计算，然后将结果相加。企业所得税可以直接将企业利润乘以统一的税率。 4. 最后，根据纳税周期（例如每月），将应纳税额分摊到每个纳税周期。这可以通过将应纳税额除以纳税周期的数量来计算每月需要交纳的税款金额。需要注意的是，税法和税率可能因地区和国家而异，所以在计算每月需要交纳的税款金额时，应根据适用的税法和税率进行计算。另外，税款金额还可能受到其他因素的影响，如税收减免、抵扣和退税等。因此，建议在具体情况下咨询专业的税务顾问或会计师。

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成本加成率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/03 12:50

#会计实务#

成本加成率是指将直接成本加上间接成本后，再加上利润，得出的总成本与直接成本的比率。计算公式如下：成本加成率 = （直接成本 + 间接成本 + 利润）/ 直接成本其中，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等；利润是企业为获得利益而添加到成本中的金额。举例来说，如果一件产品的直接成本为1000元，间接成本为500元，利润为200元，则成本加成率为：成本加成率 = （1000 + 500 + 200）/ 1000 = 1.7 即成本加成率为1.7，表示总成本是直接成本的1.7倍。这个比率可以帮助企业评估产品定价和盈利能力，以及进行成本控制和管理。

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会计科目账户的六大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:41

#会计实务#

会计科目账户的六大类包括： 1. 资产类账户：用于记录企业拥有的资源和权益，如现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类账户：用于记录企业应付的债务和义务，如应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 权益类账户：用于记录企业所有者的权益，如资本、利润分配等。 4. 成本类账户：用于记录企业生产或购买商品或服务的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 损益类账户：用于记录企业的收入和费用，如销售收入、营业费用、税费等。 6. 其他类账户：用于记录一些特殊的会计科目，如预付账款、待摊费用等。

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会计职责是什么，财务职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:36

#会计实务#

会计职责是指会计岗位所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 记账：负责将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 2. 核算：负责对企业的各项经济业务进行核算，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等的核算，以及编制财务报表。 3. 分析：负责对财务报表进行分析和解读，提供财务指标和财务报告，为企业的决策提供依据。 4. 监督：负责监督企业的财务活动，确保企业的财务行为符合法律法规和会计准则的要求。财务职责是指财务部门所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 资金管理：负责企业的资金筹集、运用和监督，包括资金预算、资金调度、现金流管理等。 2. 资产管理：负责企业的资产管理，包括固定资产的购置、使用和处置，以及资产减值准备的计提。 3. 财务分析：负责对企业的财务状况和经营成果进行分析，提供财务报告和财务指标，为决策提供依据。 4. 财务报告：负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附注和财务报告的披露。总体来说，会计职责主要涉及会计核算和财务分析，而财务职责主要涉及资金管理和财务报告。两者密切相关，共同为企业的财务管理提供支持。

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累计折旧的分录应该如何写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:31

#会计实务#

累计折旧的分录应该按照以下方式写：借：累计折旧科目贷：相应的固定资产科目例如，假设某公司购买了一台机器，其原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。每年的折旧费用为（10,000美元 - 2,000美元）/ 5年 = 1,600美元。第一年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元第二年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元以此类推，每年的累计折旧分录都是借累计折旧科目，贷相应的固定资产科目。这样可以将折旧费用逐年分摊，并记录在累计折旧科目中，反映资产的减值情况。

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