财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

资产负债表不平衡，负债和所有者权益少二万，问题是也没有做有关分录，之前都是平衡的
郭老师 | 提问时间：02/06 10:43

#实务#

你好，你看一下损益类的科目月末有没有？

阅读 11

收藏 0
老师个税我怎么导入不进去呢？老师可以发一下个税导入流程吗？
家权老师 | 提问时间：02/06 10:43

#税务#

你好。以下是详细的步骤： 1.在电子税务局中，通过“代扣代缴个人所旅肆瞎的税”—“个税明细信息上传下载”—“个税明细下载”，下载初始化文件并雹族导入个税客户端。 2.填写要申报的个人所得税代扣代缴明细申报的所得期。 3.通过“代扣代缴个人所得税”—“个税明细上传”，上传的申报文件，进行申报。 4.申报成功后，在“个人所得税纳税清单查询和申请”中下载拆空反馈文件并导入个税客户端以完成申报业务。

阅读 14

收藏 0
老师，您好我们公司是建筑公司，有收到客户的白酒（用来抵货款），并且对方也开了专票，金额也挺大的，一直放在公司。后来公司想把酒卖出去，并且办理了工商变更，增加了“酒”的经营范围。现在有关酒的销售业务还没开发票出去，现在想问下，有关.酒的进项发票能抵和吗？
周老师 | 提问时间：02/06 10:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的，收到的白酒对应的进项税额如果取得了合法有效的增值税专用发票，并且符合相关税收法规的规定，是可以进行进项税额抵扣的。祝您学习愉快！

阅读 81

收藏 0
报销1月的费用，报销单写成2月的日期可以吗
家权老师 | 提问时间：02/06 10:42

#税务#

可以在2月报销的哈

阅读 21

收藏 0
资产负债表不平，负债少二万，是因为什么？之前都是平衡的，只做了一笔收入和缴税凭证
朴老师 | 提问时间：02/06 10:41

#实务#

资产负债表不平且负债少二万，可能是收入多记、收入对应资产记录遗漏，税金计算错误，缴税重复记录、科目记错，凭证过账错误，科目余额表汇总错误，报表编制填错位置或遗漏等原因。

阅读 6

收藏 0
老师，个人开劳务费，在手机怎么开？
郭老师 | 提问时间：02/06 10:41

#中级职称#

你好具体的是那个劳务的

阅读 67

收藏 0
老师好，我司给客户研发智能机器，开票项目名称，是*机器人*智能机器人研发，还是*研发和技术服务*智能机器人研发呢，谢谢。
朴老师 | 提问时间：02/06 10:41

#税务#

正确的是研发和技术服务智能机器人研发。因为给客户研发智能机器这一业务活动，本质是对新产品（智能机器人）进行研究与试验开发，属于研发服务。在税收分类编码中，研发服务对应的税收分类编码为 3040101，税收分类名称是研发服务，开票商品名称应体现为研发和技术服务相关项目。所以应选择研发和技术服务智能机器人研发作为开票项目名称。

阅读 15

收藏 0
老板是股东不是法人也不是员工他拿回来发票怎么走报销流程才合规呢？
朴老师 | 提问时间：02/06 10:41

#税务#

老板作为股东报销发票的合规流程如下：明确报销范围，查看公司政策确定费用是否可报。整理发票，确保其真实、合法、有效并按类型分类。填写报销单，注明日期、报销人、费用项目等详细信息。附上出差申请单等相关附件。提交部门主管审批。财务审核发票、费用等的合规性与合理性。按规定若需老板审批则再提交审批。审批完后财务按规定方式支付报销款并进行账务处理。同时要制定报销政策，定期审计监督并与老板做好沟通。

阅读 26

收藏 0
统计局的数据，报多或者报少了，有影响吗
暖暖老师 | 提问时间：02/06 10:41

#税务#

你好，一般影响不大，但是建议和税务局的数据一致

阅读 23

收藏 0
用友t3无网络版，年度结转数据结转不到新的一年，显示无对应结转科目
家权老师 | 提问时间：02/06 10:40

#实务#

你好。请直接联系用友的系统客服，他们提供远程处理

阅读 9

收藏 0
老师，请问采矿企业土地使用税计税依据是按土地使用证上使用面积为依据，还是可以按实际办公占用面积为依据，图片里这个文件说的对于尾矿库和未利用的占地免征。可我们现在无法划分区域，是按土地证记录面积全部缴纳还是做个评估呢
暖暖老师 | 提问时间：02/06 10:39

#税务#

你好，无法划分的情况最好做一个评估

阅读 76

收藏 0
个人部分的社保需要计提吗？
家权老师 | 提问时间：02/06 10:39

#实务#

那个不需要计提的，发工资时直接扣除

阅读 7

收藏 0
老师您好！如果当月发生的金额，但是没有支付给对方。这个分录该怎么写？
郭老师 | 提问时间：02/06 10:39

#实务#

借库存商品贷应付帐款

阅读 25

收藏 0
老师好，请教一下一般纳税人人力资源有限公司差额征收在税务系统里申报增值税及附加税费主表与附表销售额相符但主表与全量发票差询里的数据不符少了5.1万在1月份开具过一张5.1万的普通发票但隔日发现开具错误隔日做了红字发票冲正又重新开具了一张5.1万的普通发票这与不相符有关系吗申报表应该怎么申报
郭老师 | 提问时间：02/06 10:39

#税务#

你好，你这个月申报的是一月份的是吗？如果是的话，这里包含着5.1。

阅读 30

收藏 0
老师麻烦问一下，现在都是电子发票，没有抵扣联了，还需要再单独打印出来装订吗，谢谢老师
家权老师 | 提问时间：02/06 10:38

#实务#

抵扣联不需装订了，保留电子文档就行

阅读 7

收藏 0
录入采购入库单，怎么生成凭证？
郭老师 | 提问时间：02/06 10:36

#实务#

打开存货核算，里面有一个生成凭证弹出生成凭证界面，在这里面选择上产品入库的明细，然后重设根据过滤点击生成凭证

阅读 20

收藏 0
收到银行的利息收入，怎么做分录，财务费用后面挂什么明细？
家权老师 | 提问时间：02/06 10:36

#实务#

借：银行存款借：财务费用-存款利息负数因为做到贷方正数，利润表没法取数，所以才借方负数

阅读 8

收藏 0
你好老师，我们有一个员工社保补交的10-12月份的，给报工资个税的时候，报在一月份的工资里面可以吗
家权老师 | 提问时间：02/06 10:35

#税务#

你在哪个月补交的，就在那个月扣

阅读 14

收藏 0
请问折旧的生产成本不是营业成本吗为什么利润表里没有营业成本
郭老师 | 提问时间：02/06 10:34

#实务#

生产成本不属于营业成本，生产成本属于存货。他没有销售出去的，这个属于半成品。这个营业成本是主营业务成本和其他业务成本。

阅读 39

收藏 0
短期贷款贷方为何会用负数表示
宋生老师 | 提问时间：02/06 10:34

#实务#

你好，这个要看具体的业务，比如他之前做错了，做多了他就可以做附属充值。

阅读 8

收藏 0
老师好，请问合伙企业的公司账户是老板的个人卡吗？
宋生老师 | 提问时间：02/06 10:33

#实务#

你好这种操作肯定是不规范的。

阅读 5

收藏 0
收到工会返还的款项应如何进行会计处理？
李老师 | 提问时间：12/03 14:11

#会计实务#

收到工会返还的款项应根据具体情况进行会计处理。一般情况下，可以按照以下步骤进行处理： 1. 根据工会返还款项的性质，确定收入科目。如果工会返还款项属于非经常性收入，可以选择将其归入其他收入科目；如果工会返还款项与业务活动相关，可以将其归入相关业务收入科目。 2. 根据工会返还款项的金额，将其登记为应收款或现金。如果工会返还款项是以现金形式收到的，直接入账现金科目；如果工会返还款项是以支票或电汇等形式收到的，需要将其登记为应收款科目，待收到款项后再转入现金科目。 3. 在会计记录中，记载工会返还款项的日期、金额和来源。确保准确记录返还款项的相关信息，以备将来查询和审计。 4. 在财务报表中，将工会返还款项的金额合并到相应的收入科目中。在利润表中，将工会返还款项的金额计入其他收入或相关业务收入中；在资产负债表中，将工会返还款项的金额计入现金或应收款项中。需要注意的是，以上处理仅为一般情况下的会计处理方法，具体操作还需根据实际情况和财务会计准则进行调整。建议在进行会计处理前，咨询会计专业人士或根据相关财务准则进行准确处理。

阅读 1290

收藏 5
个人所得税在一般公共预算中占据了怎样的地位？
李老师 | 提问时间：12/03 14:10

#会计实务#

个人所得税在一般公共预算中占据了重要的地位。作为一种直接税收，个人所得税是国家财政收入的重要来源之一。个人所得税的征收对象是个人的各种收入，包括工资、薪金、奖金、稿费、特许权使用费等。根据不同的税率和税基，个人所得税的征收方式可以分为累进税率和综合税率两种。个人所得税的征收对于国家财政的收入具有重要的意义。通过征收个人所得税，国家可以调节财富分配，促进社会公平与经济发展。个人所得税的征收也可以提供资金支持国家的公共服务和社会福利，如教育、医疗、社会保障等。此外，个人所得税的征收也可以用于国家的基础设施建设和公共项目的资金来源。因此，个人所得税在一般公共预算中占据了重要的地位，对于国家财政的收入和支出都有着重要的影响。

阅读 586

收藏 2
营业成本指的是企业为生产商品或提供劳务所发生的直接和间接成本。
李老师 | 提问时间：12/03 14:09

#会计实务#

营业成本是指企业为生产商品或提供劳务所发生的直接和间接成本。直接成本是指可以直接与产品或劳务相关联的成本，例如原材料、直接人工和直接制造费用。间接成本是指与产品或劳务相关，但不能直接归属于特定产品或劳务的成本，例如间接材料、间接人工和间接制造费用。营业成本的计算包括以下几个步骤： 1.确定直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品的原材料的成本，可以通过物料清单或库存记录来确定。 2.确定直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产的劳动力成本，可以通过工资记录或工时记录来确定。 3.确定直接制造费用：直接制造费用是指与产品直接相关的制造费用，例如设备折旧、设备维护等，可以通过相关记录或分配基数来确定。 4.确定间接材料成本：间接材料成本是指与产品间接相关的材料成本，例如办公用品、清洁用品等，可以通过库存记录或采购记录来确定。 5.确定间接人工成本：间接人工成本是指与产品间接相关的劳动力成本，例如管理人员工资、工人福利等，可以通过工资记录或人力资源记录来确定。 6.确定间接制造费用：间接制造费用是指与产品间接相关的制造费用，例如厂房租金、水电费用等，可以通过相关记录或分配基数来确定。 7.将以上各项成本加总，得到营业成本。营业成本是企业经营活动的重要指标，对于企业的经营决策和成本控制具有重要意义。企业需要通过合理的成本核算和控制，确保产品和劳务的生产成本合理、可控，从而提高企业的竞争力和盈利能力。

阅读 1104

收藏 0
小公司管理制度中的财务报表编制要求有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/03 14:07

#会计实务#

小公司管理制度中的财务报表编制要求通常包括以下内容： 1. 资产负债表：反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 2. 利润表：反映了公司在一定期间内的收入、费用和利润情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 3. 现金流量表：反映了公司在一定期间内的现金流入和流出情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 4. 所有者权益变动表：反映了公司在一定期间内所有者权益的变动情况，包括股东投资、利润分配等。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。此外，小公司管理制度还可能要求编制其他附注和报表，如财务分析报告、业绩报告等，以提供更详细的财务信息和分析。需要注意的是，具体的财务报表编制要求可能会因公司规模、行业特点、监管要求等而有所不同，应根据具体情况进行调整和补充。

阅读 686

收藏 3
个人所得税退回应该如何记账？
李老师 | 提问时间：12/03 14:05

#会计实务#

个人所得税退回应该按以下步骤记账： 1. 首先，将个人所得税退回金额记录在借方，作为应收账款的增加。 2. 接下来，将个人所得税退回的税款科目记录在贷方，作为应交个人所得税的减少。 3. 最后，将个人所得税退回金额的税款科目和应收账款科目进行抵消，将剩余的金额记录在贷方或借方，作为其他应收款或其他应交款的增加或减少。记账示例：借：应收账款 - 个人所得税退回金额贷：应交个人所得税 - 个人所得税退回的税款金额贷/借：其他应收款/其他应交款 - 个人所得税退回金额的税款科目和应收账款科目的抵消金额需要注意的是，个人所得税退回的金额是属于公司的收入，因此在利润表中应该将其列入其他收入项。

阅读 888

收藏 4
商品采购的会计分录中，应借记哪个账户？
李老师 | 提问时间：12/03 13:58

#会计实务#

在商品采购的会计分录中，应借记“库存商品”账户。

阅读 598

收藏 3
主营业务成本是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本。
王一老师 | 提问时间：12/03 13:44

#会计实务#

主营业务成本是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本。这些直接成本包括原材料、直接人工、直接费用等。原材料成本是指用于生产产品或提供服务所需的材料的成本，包括购买原材料的费用、运输费用等。直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的人员的工资、福利和相关费用。直接费用是指与产品生产或服务提供直接相关的费用，如设备折旧费用、能源消耗费用等。主营业务成本是企业经营活动中的重要成本，对企业的盈利能力和竞争力具有重要影响。企业需要合理控制和管理主营业务成本，提高成本效益，以实现持续盈利和可持续发展。

阅读 752

收藏 3
无形资产的内容还包括商誉、软件、域名等。
周老师 | 提问时间：12/03 13:37

#会计实务#

是的，无形资产是指没有实体形态的资产，包括但不限于商誉、软件、域名等。商誉是指企业在商业运营中积累的良好声誉和品牌形象，它是企业的无形资产之一。商誉的产生通常是由于企业的优秀管理、良好的客户关系、创新能力等因素所带来的市场竞争优势。软件是指企业购买或自主开发的用于支持业务运营的计算机程序和相关文档。软件作为无形资产，其价值体现在其能够提供的业务支持功能和技术优势上。域名是指企业在互联网上注册的网站地址，也是企业的无形资产之一。域名的价值体现在其与企业品牌的关联性和对企业在互联网上的可见性和知名度的影响。对于这些无形资产，企业需要进行准确的评估和计量，以确定其价值和使用寿命。在会计报表中，商誉通常以购买商誉的方式计量，软件和域名则按照其成本或公允价值进行计量，并按照其使用寿命进行摊销。需要注意的是，无形资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化，企业需要定期进行评估和调整，以确保其准确反映在财务报表中。此外，无形资产的准确计量和披露也是企业遵循会计准则和法规的重要要求。

阅读 742

收藏 0
承兑汇票提示承兑期限的目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/03 13:36

#会计实务#

承兑汇票提示承兑期限的目的是为了明确汇票的支付期限，确保持票人（收款人）在特定日期之前能够收到款项。承兑期限是指承兑人（通常是银行）承诺在一定日期之前支付汇票的期限。持票人可以根据承兑期限来计划和安排自己的资金使用和支出，以确保及时收到款项。同时，承兑期限也可以提醒承兑人按时支付汇票，以避免逾期违约和信用损失。因此，承兑汇票提示承兑期限的目的是为了保护持票人的权益和规范票据交易的流程。

阅读 748

收藏 0

没有找到问题？直接来提问