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老师，我刚新建的账套，10.31号就只有一个凭证已经录入进去了，然后就是点最后面那个结转损益是吧？其他的不用点就行？点了结转损益后就会自动跳到11月份录11月份的凭证了是吧，急
廖君老师 | 提问时间：11/17 11:29

#实务#

您好先审核凭证，再过账，然后结转损益，再审核凭证，再过账，就完成了，我看上面没有结账的图标，

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某公司拟购置一处房产，房主提出以下三种方案:(1)(单选题)第一种方案的现值是多少？()(1)从现在起，每年年初支付20万元，连续支付10次，共200万元(2)从现在起，每年年末支付22万元，连续支付10次，共220万元(3)从第5年开始，每年年末支付25万元，连续支付10次，共250万元。假设该公司的资本成本(即最低报酬率)为10%。(P/A,10%,9)=5.7590,(P/A,10%,10)-6.1446,(P/F,10%,3)=0.7513,(P/F10%.4)-0.68301.第一种方案的现值是多少？()2.第二种方案的现值是多少？()3.第三种方案的现值是多少？
廖君老师 | 提问时间：11/17 11:28

#实务#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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某公司成立一个基金，分10年投资，每年投入50000元，假设基金收益率为12%。1.若50000元是从第1年开始，每年年末投入，问该项投资的终值总额是多少？2.若50000元是从第1年开始，每年年初投入，问该项投资的终值总额是多。3.若50000元是从第5年开始，每年年末投入，连续投资六年，问该项投资的终值总额是多少?
apple老师 | 提问时间：11/17 11:24

#实务#

同学你好。我给你写

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请问老师纸质发票丢了怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 11:24

#实务#

您好，用复印件入账就可以

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2020.12.31日应收账款借方余额200万，坏账准备贷方余额12万，坏账计提率10% 做计提坏账准备的会计分录。 2021.5.1日发生坏账损失15万，做会计分录 2021.12.30应收账款借方余额150万，计提率10%，做会计分录。 2022.6.30日应收某公司18万确认坏账损失，做会计分录。 2022.12.31日应收账款借方余额120万，计提率10%，做会计分录。 2023.1.20日上述2022.6.30日，18万重新收回，做会计分录
廖君老师 | 提问时间：11/17 11:22

#实务#

您好，1. 借：信用减值损失 20-12 贷：坏账准备 8 2. 借：坏账准备 15 贷：应收账款 15 3. 借：信用减值损失 15-（20-15）贷：坏账准备 10 4. 借：坏账准备 18 贷：应收账款 18 5. 借：信用减值损失 12-（15-18）贷：坏账准备 15 6. 借：银行存款 18 贷：坏账准备 18

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客户刷卡收取客户20元手续费，怎么入账走什么科目，是冲减财务费用还是计入营业外收入
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 11:17

#实务#

您好，这个计入财务费里面

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公司卖自己使用过车给4S店，是自行开增票给4S店，还是到二手车交易市场代开？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 11:15

#实务#

您好，先要去二手车市开票用过户，公司再开发票

阅读 84

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老师给甲方开了工程款的票，甲方这个款付给了个人，这个应收账款怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 11:09

#建筑#

您好，开了票，甲方是付钱过来

阅读 240

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公司承担的个税怎么做分录
廖君老师 | 提问时间：11/17 11:08

#实务#

您好，借：营业外支出贷：应交税费-代扣代缴个人所得税支付时借：应交税费-代扣代缴个人所得税贷：银行

阅读 82

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房地产开发商第一年交的取暖费记什么科目
apple老师 | 提问时间：11/17 11:08

#实务#

同学你好，支付时借待摊费用贷银行存款按月摊销借管理费用贷待摊费用

阅读 89

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老师，我们合作的第三方在我们店里成交了，钱是先转给第三方的，现在给客户一定开票，这笔开票的金额，又怎么结算呢[破涕为笑]现在开一次，到时候月底结算，第三方给我们汇总总金额打款的，那这样的话，相当于这笔钱开票了两次，那税点是不是得重交一次了（第一次是直接开给客户，第二次是开给第三方公司）
廖君老师 | 提问时间：11/17 11:07

#实务#

您好，不能开2次，我们直接开给客户，比如10，第三方只给我们9时，第三方要开1的服务费发票给我们，我们是不开给第三方的

阅读 81

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老师：请问现在筹建期购买了一辆无票的二手车，我现在借方：应付账款-单位，贷方：银行（现在怎么提前区别做，才能后期清楚哪些有票能转入长摊的啊？哪些无票不能转长摊呀）
廖君老师 | 提问时间：11/17 11:06

#实务#

您好，通过摘要，如果现在就入费用的话，我们的科目后加上（无票调增），在年度汇缴时就能很快取到这些数

阅读 84

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主办会计和总账会计有什么不一样？
文文老师 | 提问时间：11/17 11:06

#税务#

主办会计和总账会计在定义、活动范围以及职责等方面存在区别。以下是具体分析：定义主办会计：通常指小微企业中独自一人负责全部会计工作的人员，未设置会计机构的单位负责审核报销、记账核算、报表报税等主体业务的一般称主办会计。总账会计：主要负责全盘账务统筹，出具财务报表以及年底结账等工作，还涉及到报表的编制以及分析。活动范围主办会计：活动范围更广，不仅涉及会计记录等内部数据处理，而且还涉及会计报表和经营分析等活动。总账会计：活动范围比较狭窄，大部分活动都集中在收集、记录和数据处理等方面。职责主办会计：负责公司原始凭证的录入和审核，编制定期会计报表、整理会计档并完成归档；执行公司的相关制度；编制各类财务管理报表及纳税申报，发票申领；处理日常帐务及月底结帐，纳税申报等工作；审核所有单据及相关合同执行情况。总账会计：负责总部费用类单据审核、编制记账凭证；管理所核算部门的员工应收款项账务处理及欠款清收；负责总账-固定资产、应付账款子模块的业务核算；监督月末、年末存货的盘点工作。岗位要求主办会计：需要具备一定的财务分析能力，熟悉国家各项相关财务、税务、审计等法规政策。总账会计：对各项财务处理工作都能够涉及，需要有较强的专业知识和经验。

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生产企业出口退税，关于港杂费，税局要求港杂费要按实际情况，分别开免税发票和含税发票，我想请教下，那些费用是含税的？那些费用是免税的，该如何区分含税部分和不含税部分！
耿老师 | 提问时间：11/17 11:06

#税务#

你好！港杂费是指在港口发生的各种费用，包括报关、换单、THC（码头操作费）、提重、回空、掏箱等费用。这些费用通常由货代公司根据实际发生的情况进行收取。含税部分和免税部分含税部分：。报关费：这是向海关申报货物信息的费用，通常包含在港杂费中，并且是含税的 THC（码头操作费）：这是与集装箱在码头的操作相关的费用，也是含税的。。其他劳务费：如装卸费、搬运费等，这些费用通常也包含在港杂费中，并且是含税的免税部分：滞箱费：由于报关不顺或其他延迟导致的额外费用，这部分费用在某些情况下可能被视为免税或不包含在标准的港杂费中。但请注意，这取决于具体的合同条款和当地法规。转栈、堆存等费用：因海关查验等原因产生的额外费用，同样可能被视为免税或不包含在标准的港杂费中区分含税和免税部分的方法要区分港杂费中的含税和免税部分，可以采取以下方法：查阅合同条款：出口退税的相关规定通常会在销售合同或服务协议中有所体现。仔细查阅合同条款，了解哪些费用是含税的，哪些费用可能被视为免税。

阅读 108

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一般纳税人购进又销售的乌江小袋装榨菜和海带丝开票税率是多少？
文文老师 | 提问时间：11/17 11:05

#税务#

一般纳税人购进又销售的乌江小袋装榨菜和海带丝开票税率是 13%

阅读 101

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请问下老师，算工资，加加减减有一个和技术啊，但是里面参杂了公式，然后全部复制的时候就显示英文错误。这种带公式的，我应该怎么复制才对
波德老师 | 提问时间：11/17 11:04

#Excel#

你好，请你看看具体是什么公式，看看能不能自己设置下公式

阅读 235

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为什么贷方是预付账款呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 11:04

#实务#

您好，是前面支付了，先做了借：预付账款贷：银行存款

阅读 97

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由多个部件组成的生产设备是以最后合计的总金额入账为固定资产吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 11:04

#实务#

您好，不是的，这个组装好就是计入库存商品了

阅读 87

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你好，我从朋友那里借了2万垫付给公司用，记账是收入还是支出呢
文文老师 | 提问时间：11/17 11:04

#实务#

对于公司来说，借入2万是流入。

阅读 92

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老师是不是现在不能分内帐外帐了
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 11:04

#实务#

您好，还是有内外存在的

阅读 88

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老师，在职员哪里写上孙总啊？这里添加不上
廖君老师 | 提问时间：11/17 11:04

#实务#

朋友您好，回到基础设置-核算项目- 看下图

阅读 102

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 616

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 311

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 800

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 377

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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