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我们的海运费要找货代报价吗？
宋生老师 | 提问时间：11/18 10:01

#税务#

你好，这个是双方商量的。你要问可不可以？，这个肯定是可以的。

阅读 200

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前两年研发费用不够，已经出报表了，找中介能申请高新吗，中介是不是可以做专项认定给调整
郭老师 | 提问时间：11/18 10:00

#实务#

那你实际研发上面有少做的吗？如果没有你找别人也没用吧有用的话他也是给你虚增的

阅读 65

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老师好，想问一下享受研发加计扣除的行业有哪些
文文老师 | 提问时间：11/18 10:00

#实务#

享受研发费用加计扣除的行业主要包括制造业、信息技术服务业、科学研究和技术服务业等

阅读 61

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筹建期是从什么时候开始，和领取营业执照有关系吗，
文文老师 | 提问时间：11/18 10:00

#实务#

有正式生产经营，领取营业执照后，到有第一笔收入，都可算筹建期

阅读 81

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咨询一下您如果我这个月要红冲上个月开的20万的发票，然后我这个月没有开过发票，这种可以红冲吗，红冲之后会不会产生负数呀
文文老师 | 提问时间：11/18 10:00

#实务#

这个月没有开过发票，这种可以红冲，红冲之后会产生负数

阅读 64

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老师，公司购入的产品，员工想买个一个，怎么做到账？进货价给员工吗？
文文老师 | 提问时间：11/18 10:00

#中级职称#

进货价给员工，是可以的

阅读 198

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购买原材料和一次性消耗品比如杯子这类会计分录后面过了2个月才收到发票有应该怎么写会计分录
文文老师 | 提问时间：11/18 09:59

#实务#

借：原材料贷：应付账款或银行存款收到发票，冲销原分录，再做有票分录。或直接附发票到原分录后面

阅读 69

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请问，个人出租房屋，土地税是免征的吗？
家权老师 | 提问时间：11/18 09:59

#实务#

有房产证的，都要交土地使用税

阅读 60

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公司账面有未分配利润，目前想做股东变更，股权转让，没有计提过法定盈余公积和任意盈余公积，现在能不能补记法定盈余公积和任意盈余公积，任意盈余公积有没有规定按什么比例计提，比方说按当年净利润的80%或90%提可不可以？谢谢老师
郭老师 | 提问时间：11/18 09:59

#实务#

你好，之前有盈利没有计提过，可以不计提，但是这个盈余公积不能超过注册资本的50% 任意盈余公积没有比例总的不能超过50%就行。

阅读 57

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老师，新成立的公司，没有给员工发工资，个税自然人端，怎么申报呢？要不要填写人员信息
家权老师 | 提问时间：11/18 09:59

#税务#

只申报法人的工资，0申报就行

阅读 85

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企业现金流量表，需要自己指定每个科目的借方贷方流量，这个有没有什么标准表，每个科目借方和贷方应该指到哪一项目
小菲老师 | 提问时间：11/18 09:57

#实务#

同学，你好 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =利润表中主营业务收入+利润表中其他业务收入+应交税费-增值税（销项）+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额注：此处16%为增值税税率，实际操作中根据适用税率不同有变化，下同。 2、收到的税费返还 =(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数 3、收到的其他与经营活动有关的现金 =营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一) 具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二) =补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) } 公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。 4、购买商品、接受劳务支付的现金 =〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+16%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额) 5、支付给职工以及为职工支付的现金 =“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费” 6、支付的各项税费 =“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。 7、支付的其他与经营活动有关的现金 =营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)+其他应收款本期借方发生额+其他应付 2 主表的“投资活动产生的现金流量净额” 1、收回投资所收到的现金 =(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数) 该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。 2、取得投资收益所收到的现金 =利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数) 3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 =“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 4、收到的其他与投资活动有关的现金如收回融资租赁设备本金等。 5、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 =(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 6、投资所支付的现金 =(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失) 该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。 7、支付的其他与投资活动有关的现金如投资未按期到位罚款。 3 主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1、吸收投资所收到的现金 =(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数) 2、借款收到的现金 =(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数) 3、收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4、偿还债务所支付的现金 =(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息) 5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出 6、支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。

阅读 67

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老师，这个分录的借方怎么写？写那个科目
小菲老师 | 提问时间：11/18 09:57

#实务#

同学，你好借：财务费用贷：银行存款

阅读 63

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2、不同筹资规模下边际资本成本的计算
朴老师 | 提问时间：11/18 09:57

#CPA#

长期债务（20%）筹资数量范围在 10000 以内时，个别资本成本率为 6%。筹资数量范围在 10000 - 40000 时，个别资本成本率为 7%。优先股（5%）筹资数量范围在 25000 以内时，个别资本成本率为 10%。筹资数量范围在 25000 - 100000 时，个别资本成本率为 12%。普通股（75%）筹资数量范围在 22500 - 75000 时，个别资本成本率为 14%。筹资数量范围在 75000 以上时，个别资本成本率为 16%。

阅读 225

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建筑公司，项目报销零星材料，有金额要求吗？
文文老师 | 提问时间：11/18 09:56

#建筑#

建筑公司，项目报销零星材料，没有金额要求

阅读 202

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老师，请问一下，一般纳税人承包的以工代赈项目，业主要求给他们开1个点的增值税劳务发票，然后业主代发工人工资，一般纳税人开不出来这个1个点的发票，所以他们是以私人名义去税务代开的发票，这种操作合规合法吗？这部分工资，施工企业应该还是要开票交税的吧，关于以工代赈的项目有没有什么特别相关的规定呀？
小菲老师 | 提问时间：11/18 09:56

#实务#

同学，你好所以他们是以私人名义去税务代开的发票，这种操作合规合法吗？不合规的

阅读 71

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取备用金，怎么做账
家权老师 | 提问时间：11/18 09:56

#实务#

借：库存现金贷：银行存款

阅读 57

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公司有两个银行，甲银行和乙银行，五万元记账误把甲银行支付金额做成乙银行了，怎么做甲乙银行的余额调节表啊？
文文老师 | 提问时间：11/18 09:56

#实务#

重新做调整分录，不用做余额调节表

阅读 63

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老师好，十月一我们公司123号放假三天，我当时值班了，按三倍工资算工资。我们是月休息6天，那我10月份休息日是6天加放假3天，一共9天吗？还是就是6天？我十一放假那三天值班，后面当月可以调休吗？调休和三倍工资冲突吗？
廖君老师 | 提问时间：11/18 09:55

#实务#

您好，节日只能发3倍工资，不能调休的。咱是1天有3倍加班费，另外2天不是节日可以调休。本月休息是9天按照《劳动法》第40、44条的规定，法定节假日安排加班的，应当按不少于工资300%的标准发放加班工资;在休息日安排加班的，可以调休，不能调休的按不少于工资200%的标准发放加班工资。所以，法律没有规定法定节假日加班调休的问题。

阅读 71

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账上有5万的固定资产，可以直接注销吗？
文文老师 | 提问时间：11/18 09:55

#税务#

账上有5万的固定资产，可以直接注销

阅读 74

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公司登记（备案）申请书在哪下载？
刘艳红老师 | 提问时间：11/18 09:54

#实务#

公司登记（备案）申请书的下载方式主要有以下几种：官方网站：可以访问国家市场监督管理总局或地方市场监督管理局的官方网站，在“政务服务”或“表格下载”等相关栏目中查找并下载《公司登记（备案）申请书》。例如，通过中国政府网的企业登记表格下载页面，可以找到包括《公司登记（备案）申请书》在内的多种企业登记相关表格。地方市场监管部门网站：不同地区的市场监管部门可能提供在线下载服务。以杭州市萧山区为例，可以在萧山区市场监督管理局的官方网站上找到相关资料下载链接，其中就包括《公司登记（备案）申请书》。第三方平台：一些专业的法律文书网站或企业服务平台也提供《公司登记（备案）申请书》的下载服务。但请注意，选择这些平台时，请确保其正规性和权威性，避免下载到不准确或过时的版本。

阅读 64

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老师，社保先申报，到12月份再扣款可以吗？
文文老师 | 提问时间：11/18 09:54

#实务#

社保先申报，到12月份再扣款可以

阅读 60

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主营业务收入的核算范围包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:54

#会计实务#

主营业务收入是指企业日常经营活动中与其主要业务相关的收入。根据会计准则的规定，主营业务收入的核算范围包括以下项目： 1. 销售收入：即企业通过销售产品或提供服务所获得的收入。 2. 提供劳务收入：指企业通过提供劳务或技术服务所获得的收入，如咨询、设计、维修等服务性收入。 3. 出租、租赁收入：指企业通过出租或租赁资产所获得的收入，如房屋、设备等的租金收入。 4. 物业管理收入：指企业通过对物业进行管理、维护所获得的收入，如物业管理费、停车费等。 5. 授权使用收入：指企业通过将其拥有的知识产权或品牌授权给他人使用所获得的收入，如特许经营费、版权收入等。 6. 其他与主营业务相关的收入：指与企业主要业务相关的其他收入，如补贴收入、回收利息等。需要注意的是，主营业务收入不包括与非主营业务相关的收入，如投资收益、营业外收入等。企业在核算主营业务收入时，应当根据实际经营情况，准确、完整地记录和确认相关收入。

阅读 1278

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报废固定资产计提折旧凭证的会计分录应该如何填写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 11:45

#会计实务#

报废固定资产计提折旧的会计分录应该按照以下方式填写： 1. 首先，需要将报废固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设报废固定资产原值为A元，累计折旧为B元。借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：报废固定资产账户（贷A B元） 2. 接下来，需要将报废固定资产的净值从报废固定资产账户中清除。借：报废固定资产账户（借A B元）贷：固定资产净值账户（贷A元）贷：固定资产减值准备账户（贷B元）以上是一种常见的会计分录方式，具体分录可能会因公司的会计政策和情况而有所不同。在实际操作中，建议根据公司的会计准则和政策进行准确的会计分录。

阅读 483

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补缴增值税的会计凭证应该如何编制和登记？
李老师 | 提问时间：12/03 11:44

#会计实务#

补缴增值税的会计凭证编制和登记如下： 1. 首先，根据补缴增值税的金额，确定需要增加的应交税金科目。应交税金科目一般为负债类科目，可以根据实际情况选择适当的科目。 2. 编制会计凭证，一般包括借方和贷方两个方向。借方金额为应交税金科目的金额，贷方金额为补缴增值税的金额。 3. 在借方栏中，填写应交税金科目的科目代码和金额；在贷方栏中，填写增值税科目的科目代码和金额。 4. 在会计凭证的摘要栏中，简要说明补缴增值税的原因和金额。 5. 根据公司的会计制度，填写会计凭证的日期和凭证号码。 6. 将编制好的会计凭证送审，并经过负责人或会计主管的审批。 7. 审批通过后，将会计凭证录入到会计系统中，进行相应的账务处理。 8. 在会计系统中，根据会计凭证的内容，自动生成相应的会计科目的借贷方明细账，并及时进行核对和调整。 9. 定期进行会计核算和报表编制，将补缴增值税的相关信息纳入财务报表中。以上是补缴增值税的会计凭证编制和登记的一般步骤，具体操作还需根据实际情况和公司的会计制度进行调整。建议在操作过程中，遵守相关会计准则和法律法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 574

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会计在公司中可以担任哪些岗位？
周老师 | 提问时间：12/03 11:39

#会计实务#

会计在公司中可以担任以下岗位： 1. 会计师：负责编制和审核公司的财务报表，确保其准确性和合规性。 2. 财务经理：负责公司的财务管理工作，包括预算编制、资金管理、投资决策等。 3. 财务分析师：负责对公司的财务数据进行分析，提供决策支持和预测报告。 4. 成本会计师：负责计算和分析公司的成本，为管理层提供成本控制和决策建议。 5. 税务会计师：负责处理公司的税务事务，确保遵守税法规定并最大限度地减少税务风险。 6. 风险管理会计师：负责评估和管理公司的风险，制定相应的风险管理策略和措施。 7. 内部审计师：负责对公司内部控制和运营流程进行审计，发现并纠正潜在的问题和风险。 8. 会计信息系统经理：负责管理和维护公司的会计信息系统，确保其正常运行和数据安全。 9. 会计教师：在教育机构担任会计教师，培养和指导学生学习会计知识和技能。以上是一些常见的会计岗位，在实际工作中还可能存在其他特定的岗位，具体根据公司的规模和需求而定。

阅读 742

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传媒公司收到投资款应该如何入账？
秦老师 | 提问时间：12/03 11:36

#会计实务#

传媒公司收到投资款应该按照以下步骤入账： 1. 首先，确认投资款的性质和目的。投资款可能是股权投资、债权投资或其他形式的投资。确保了解投资款的具体用途和约定。 2. 根据投资款的性质选择适当的会计科目。一般来说，投资款应该入账为资本账户或投资账户。 3. 创建一个新的资本账户或投资账户。根据公司的会计政策和实际情况，可能需要为投资款创建一个新的账户，以便于追踪和记录投资款的流动。 4. 记录投资款的入账。根据公司的会计制度和相关准则，使用会计凭证将投资款的金额记录在资本账户或投资账户中。确保凭证中包含投资款的来源、日期、金额和相关说明。 5. 更新账簿和财务报表。在投资款入账后，及时更新公司的账簿和财务报表，确保反映投资款的增加和相关变动。 6. 监控投资款的使用和变动。跟踪和记录投资款的使用情况和变动，确保投资款的合理利用和追踪。请注意，以上步骤仅为一般性建议，具体操作应根据公司的会计政策、相关准则和实际情况进行。建议在进行会计处理前咨询专业会计师或财务顾问以确保准确性和合规性。

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如何确保会计信息符合质量要求？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:29

#会计实务#

确保会计信息符合质量要求是会计实务中非常重要的一项工作。以下是几个关键步骤，可以帮助确保会计信息的质量： 1. 遵守会计准则：会计准则是制定会计信息质量标准的基础。会计人员应该熟悉并遵守适用的会计准则，确保会计信息的准确性和可靠性。 2. 内部控制：内部控制是确保会计信息质量的关键。会计人员应该建立和维护有效的内部控制制度，包括制定适当的流程和程序，确保会计信息的准确记录和处理。 3. 审计：定期进行内部和外部审计是确保会计信息质量的重要手段。内部审计可以帮助发现潜在的错误和漏洞，并及时进行纠正。外部审计由独立的审计师进行，可以提供对会计信息的独立评价。 4. 信息技术系统：现代化的信息技术系统可以提高会计信息的质量和准确性。会计人员应该选择和使用适当的会计软件，并确保系统的安全性和可靠性。 5. 培训和教育：会计人员应该接受持续的培训和教育，以保持专业知识的更新和提高。只有具备良好的专业素养和技能，才能保证会计信息的质量。总之，确保会计信息符合质量要求需要综合考虑多个因素，包括遵守会计准则、建立内部控制、进行审计、使用信息技术系统以及持续的培训和教育。通过这些措施的综合应用，可以提高会计信息的质量和可靠性。

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房产税和契税有什么区别？（答案：房产税是按照房产总值的比例征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中按照房产总值的比例征收的一次性税费）
秦老师 | 提问时间：12/03 11:29

#会计实务#

非常正确！房产税和契税是两种不同的税费，有以下区别： 1. 征收对象不同：房产税是对房产所有者征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中对买方征收的一次性税费。 2. 征收时间不同：房产税是每年按照房产总值的比例征收的，而契税是在房屋买卖过程中交纳的。 3. 征收方式不同：房产税是按照房产总值的比例计算的，通常是以房产的市场价值为基础，乘以相应的税率计算出税款。而契税是按照房产总值的比例计算的，通常是以房屋的交易价格为基础，乘以相应的税率计算出税款。 4. 征收目的不同：房产税的征收目的是为了调节房地产市场，促进资源的合理配置；而契税的征收目的是为了增加财政收入，调节房地产市场。总结起来，房产税是按照房产总值的比例征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中按照房产总值的比例征收的一次性税费。

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知识点问题1：出纳员的主要职责是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:25

#会计实务#

出纳员的主要职责包括以下几个方面： 1. 现金管理：负责公司现金资金的收付、保管和结算工作，确保现金的安全和准确性。 2. 银行业务处理：负责与银行的日常业务往来，包括存款、取款、汇款、对账等，确保银行账户的准确性和及时性。 3. 账务处理：负责登记和核对各类收支凭证，确保账务的准确性和及时性，包括现金日记账、银行存款日记账等。 4. 账户管理：负责管理和核对各类账户余额，包括现金账户、银行账户、备用金账户等，确保账户余额的准确性和及时性。 5. 报表编制：负责编制与现金收支相关的报表，如现金流量表、现金预算表等，为管理层提供决策参考。 6. 内部控制：负责制定和执行现金管理的内部控制制度，确保现金资金的安全和合规性。 7. 监督审计：负责协助内外部审计人员进行现金相关的审计工作，提供必要的资料和解释。总的来说，出纳员的主要职责是负责公司现金资金的管理、账务处理和报表编制，确保现金的安全和准确性，同时遵守内部控制制度和协助审计工作。

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在2023年工会经费分录中，工会经费收入应该如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:13

#会计实务#

在2023年工会经费的分录中，工会经费收入应该按照以下方式记录：借：工会经费收入（收入类科目）贷：其他应付款-工会经费（负债类科目）这样的分录反映了工会经费收入的增加，并将其归类为其他应付款中的工会经费。请注意，具体的会计科目名称可能因公司的会计制度和实践而有所不同，以上仅为一般性的示例。建议在实际操作中参考公司的会计准则和规定。

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