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一般纳税人报税前的流程是认证抵扣、抄税、报税、清卡、扣款，那么小规模纳税人怎么做？
小菲老师 | 提问时间：11/20 20:46

#税务#

同学，你好直接报税扣款，现在电子税务局不用清卡了

阅读 433

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老师你好，抖音带货属于电商是吗
波德老师 | 提问时间：11/20 20:43

#实务#

你好，抖音带货属于电商

阅读 90

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你好老师，查账征收个体一个季度收入120万左右的话，个税大概缴纳多少钱？我看个税软件所得率10%
耿老师 | 提问时间：11/20 20:43

#实务#

你好，你这是净收入吗？应纳税所得额的话，应该是收入减成本费用后的差额计算

阅读 100

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老师好，有个问题想咨询您，我们公司在九月份的时候收到一笔预付账款，当月没给对方公司开发票，我当时做账的分录是：借：银行存款贷：应收账款这个月要给对方公司开发票，对方公司说发票不用开了，不要了，请问老师我该怎样弄这个账呢
小敏敏老师 | 提问时间：11/20 20:43

#实务#

你好，同学，如果客户已经取得商品控制权即使未开发票，也要确认未开票收入。

阅读 93

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餐饮业购入无票收入无票怎么做
波德老师 | 提问时间：11/20 20:43

#初级职称#

你好，购进借原材料等贷库存现金等销售借库存现金等贷主营业务收入应交税费，如果成本费用无票汇算清缴需要调增应纳税所得额。

阅读 223

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老师，股权转让什么情况下不需要交个税？现在企业亏损，转让股权怎么议价？
朴老师 | 提问时间：11/20 20:42

#税务#

没有溢价就不用交个税

阅读 114

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老师，10月买了二手摩托车，10月只收到二手车销售统一发票，钱款还未付，一直没入账，现在该怎么入账，能直接入固定资产吗？
耿老师 | 提问时间：11/20 20:41

#实务#

你好，可以计入固定资产贷方做应付账款或者是其他应付款，对方是个人还是企业？

阅读 80

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老师请问返利费，发票开什么内容，就是购工厂货，然后工厂给的返利，开票内容开什么
郭老师 | 提问时间：11/20 20:40

#实务#

你好以后还有货物的开货物然后开折扣注意折扣之后的金额和之前的不要差异太大

阅读 87

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咨询，残疾人，听残三级，能做审计方向吗，专业是财务类
丽媛老师 | 提问时间：11/20 20:38

#实务#

你好，同学，可以的，这个专业上没有限制，但是在求职的时候可能会有一定的难度

阅读 80

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老师你好，请问劳务派遣公司，在申报残保金时派遣人员计入残保金范围吗
廖君老师 | 提问时间：11/20 20:37

#税务#

您好，计入的，因为这些人员我们是申报个税的，接受单位是不计入残保金申报范围

阅读 120

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老师们请教一下，如果对方企业破产导致应收帐款无法收回如何进行账务处理，采用小企业会计制度，之前没有计提坏账。账务处理应该是计入“营业外支出”还是“管理费用—坏账损失”？
廖君老师 | 提问时间：11/20 20:36

#实务#

您好，计入“营业外支出”，这是应收收不到，这个能税前扣除，就是对方破产或注销的证明

阅读 102

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4、2017年12月31日，甲公司有一项未决诉讼，预计在2017年年度财务报告批准报出日后判决，胜诉的可能性为60%。甲公司若胜诉，将获得40万元至60万元的补偿，且这个区间内每个金额发生的可能性相同，不考虑其他因素。该未决诉讼对甲公司2017年12月31日资产负债表资产的影响为()万元。 A.40 B.0 C.50 D.60不会写分录
廖君老师 | 提问时间：11/20 20:36

#中级职称#

您好，这个没有分录的，又不确认或有资产，本题是0 或有事项确认资产的前提条件是该事项已经确认负债，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，此题不符合确认资产条件。

阅读 230

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老师，如果农产品收购发票上金额是1000元，免税农产品发票，我购入算进项税怎么计算呢
郭老师 | 提问时间：11/20 20:33

#实务#

果你是买来销售的，不深加工1000×9%，按照这个来。

阅读 88

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老师，请问下个体户餐饮是不是只能开1%或3%的普票呀？能否开6%的税率？还有餐饮行业一般纳税人取得专票能进项抵扣吗？
廖君老师 | 提问时间：11/20 20:32

#税务#

您好，如果个体是一般人就能开6%的，餐饮行业一般纳税人取得专票能进项抵扣，可以抵扣的

阅读 122

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、甲公司因违约被起诉，至2021年12月31日，人民法院尚未作出判决，经向公司法律顾问咨询，人民法院的最终判决很可能对本公司不利，预计赔偿额为20万元至50万元，而该区间内每个发生的金额大致相同。甲公司2021年12月31日由此应确认预计负债的金额为()元。 A.20 B.30 C.35 D.50不会写分录
羊小羊老师 | 提问时间：11/20 20:31

#中级职称#

您好同学：借：营业外支出 35 贷：预计负债35

阅读 221

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老师，晚上好！请问一上，关于工资条中员工个人扣减的个税，我应该怎么做分录呢？能把分录流程写一下吗？谢谢！例如，我1月份的工资条中显示的个税是100元，但我不管我1月份工资发不发，我的个税都是要缴纳的！我2月份份缴纳了这100元；那我正式发1月份工资时怎么写分录呢？谢谢！
小敏敏老师 | 提问时间：11/20 20:30

#实务#

你好，同学，可以写借：应付职工薪酬贷：其他应付款-社保（个人部分）应交税费-个人所得税银行存款

阅读 80

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这两个题为什么商誉减值测试第一步，方法不一样？a题与资产自身可回收金额比较，b题却和整体资产组的可回收金额，哪个处理方法是对的？
朴老师 | 提问时间：11/20 20:28

#实务#

以下是对这两个关于商誉减值测试情况不同处理方法的分析：一、两种处理方法的依据及适用场景（一）与资产自身可回收金额比较（类似题目a中的部分做法） - 依据：企业会计准则规定，对于资产组或资产组组合中的各项资产，应先确定其可收回金额（可收回金额为公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者），然后将其账面价值与其可收回金额进行比较，若账面价值高于可收回金额，则表明该项资产发生减值，需计提相应的减值损失。对于包含商誉的资产组或资产组组合，通常先对不包含商誉的资产组进行减值测试，确定其是否减值。如果不包含商誉的资产组已经发生减值，那么商誉肯定是要减值的，因为商誉是依附于资产组整体存在的，资产组本身价值都有减损，商誉价值也难以保全。 - 适用场景：这种方法适用于能够相对清晰地划分各个资产组或资产组组合，并且可以较为准确地确定各个资产组自身的可收回金额的情况。比如在题目a中，能够分别确定资产组A和资产组B各自的公允价值减去处置费用后的净额以及资产预计未来现金流量的现值，从而可以先在资产组层面判断是否需要计提减值，之后再考虑商誉减值的问题。（二）和整体资产组的可回收金额比较（类似题目b中的做法） - 依据：当企业难以单独确定各个资产组或资产组组合内各项资产（特别是包含商誉的情况下）各自准确的可收回金额时，就需要从整体资产组的层面来考虑可收回金额，并与包含商誉的资产组整体账面价值进行比较。这是因为在有些情况下，各项资产之间协同作用较强，单独评估某一项资产的可收回金额可能无法准确反映其真实价值情况，而从整体资产组角度能更全面地考虑资产的协同效益以及整体的价值回收可能性。 - 适用场景：适用于无法合理估计各个资产组内各项资产单独的公允价值减去处置费用后的净额以及未来现金流量的现值的情况。如题目b中，甲公司无法合理估计A、B、C三台设备及其无形资产的这些相关价值指标，所以只能从整体资产组出售所能获得的金额（扣除处置费用后）来确定可收回金额，并与包含商誉的资产组整体账面价值进行对比，以此判断是否发生减值以及商誉是否减值。二、两种处理方法都是正确的，只是适用不同情况两种处理方法都是根据企业会计准则中关于资产减值和商誉减值测试的相关规定来进行的，只是基于不同的前提条件和实际情况采用了不同的侧重点和方式来开展测试。在实际的企业财务处理中，需要根据资产的具体特点、可获取的数据情况以及评估的可行性等因素来选择合适的商誉减值测试方法，以准确反映企业资产的真实价值和财务状况。综上所述，题目a和题目b所采用的不同商誉减值测试第一步的处理方法都是在各自给定的条件下符合会计准则要求的正确做法。

阅读 527

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老师好，我们之前做过无票收入申报，现在给对方补开了之前的销项票，我要如何处理账？
羊小羊老师 | 提问时间：11/20 20:27

#实务#

同学您好：需要冲掉之前的无票收入分录，再做开了票的这笔收入。

阅读 89

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进去蓝字发票开具就出现开票行为中断，哪里出问题了，，办税员有开发票权限吗
耿老师 | 提问时间：11/20 20:26

#税务#

你好，你的网络没问题吧？连接通畅吗？再就是开票双方的信息是否有误？

阅读 131

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龙龙公司只生产管的好设备，全年最大生产能力为2100台。年初已按150元/态的价格接受正常任务1900台，该产品的单位完全成本是110元/台，（其中，单位固定生产成本为20元）。现有一公司向企业发出订单，要求订货600台，订单报价为每台130元。追加订货有特殊工艺要求，加工一台产成品成本为1元；企业如增加产能，需要追加3 000元的专属成本。剩余生产能力可以对外出租获得租金收入是3000元，承揽零星加工业务，预计可以获得贡献毛益为4000元。按照合同约定，如果正常订货和追加订单不能如期交货，将按违约货值的1％加纳罚金。用相关所以分析法为龙龙公司做出决策。
朴老师 | 提问时间：11/20 20:25

#实务#

以下是运用相关损益分析法为龙龙公司做出的决策分析：一、分析思路相关损益分析法是通过比较不同方案的是运用相关损益分析法为龙龙公司做出的决策分析：一、分析思路相关损益分析法是通过比较不同方案的相关损益来进行决策，相关损益是指与特定决策方案相联系的、能对决策产生重大影响的、在短期经营决策中必须予以充分考虑的收入和成本。二、计算相关数据 1. 正常任务相关数据： - 已接受正常任务量：1900台 - 正常任务产品单价：150元/台 - 单位完全成本：110元/台（其中单位固定生产成本20元，单位变动成本 = 110 - 20 = 90元/台） 2. 追加订货相关数据： - 追加订货量：600台 - 追加订货报价：130元/台 - 加工一台产成品特殊工艺成本：1元/台 - 增加产能专属成本：3000元 - 剩余生产能力出租收入：3000元 - 承揽零星加工业务贡献毛益：4000元三、考虑接受追加订货的情况 1. 计算接受追加订货增加的收入： - 追加订货收入 = 追加订货量×追加订货报价 = 600×130 = 78000元 2. 计算接受追加订货增加的成本： - 变动成本增加额 = 追加订货量单位变动成本 + 追加订货量×特殊工艺成本 = 600×90 + 600×1 = 54000 + 600 = 54600元 - 专属成本增加额 = 3000元 - 机会成本增加额： - 剩余生产能力出租收入损失：3000元 - 承揽零星加工业务贡献毛益损失：4000元 - 机会成本合计 = 3000 + 4000 = 7000元 - 总成本增加额 = 54600 + 3000 + 7000 = 64600元 3. 计算接受追加订货的相关损益： - 相关损益 = 增加的收入 - 增加的成本 = 78000 - 64600 = 13400元四、考虑不接受追加订货的情况 1. 计算不接受追加订货的相关损益： - 由于不接受追加订货，企业按正常任务生产销售，相关损益就是正常任务的利润情况。 - 正常任务利润 =（正常任务产品单价 - 单位完全成本）×正常任务量 =（150 - 110）×1900 = 40×1900 = 76000元五、决策结果比较接受追加订货和不接受追加订货的相关损益： - 接受追加订货的相关损益为13400元。 - 不接受追加订货的相关损益为76000元。但是，如果接受追加订货，会面临违约风险。因为企业全年最大生产能力为2100台，已接受正常任务1900台，追加订货600台，总共需要生产2500台，超出产能400台。假设违约400台（正常任务或追加订货中的部分），违约罚金 = 400×（150或130）×1%（按较高的正常任务单价150元计算） = 400150×1% = 600元扣除违约罚金后，接受追加订货的净相关损益 = 13400 - 600 = 12800元，仍然大于不接受追加订货的相关损益76000元。综上所述，龙龙公司应该接受追加订货，但要注意合理安排生产，尽量减少违约情况的发生，以实现最大的经济效益。

阅读 87

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3万元中央空调，用了4年，折旧后能值多少钱。
耿老师 | 提问时间：11/20 20:25

#实务#

你好，你们空调的使用年限是多长时间？需要参考你们当地二手商品市场的价格，这个没法给出准确的统一价格

阅读 81

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公司采购的会计分录中，应如何处理采购商品的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/03 13:11

#会计实务#

在公司采购商品时，会计分录中应该有以下两个科目： 1. 借方：采购商品/原材料（库存类科目）这个科目记录了公司购买商品或原材料的成本，增加了公司的库存。 2. 贷方：应付账款/供应商（负债类科目）这个科目记录了公司欠供应商的款项，表示公司需要向供应商支付采购商品的金额。具体的会计分录示例如下：借：采购商品/原材料 xxx 贷：应付账款/供应商 xxx 其中，xxx代表具体的金额数。需要根据实际情况填写。

阅读 1838

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交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有何异同？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:04

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有一些异同之处。 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期利润为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业用于短期投资的资金，包括存款、短期借款、应收票据等。 2. 目的：交易性金融资产的主要目的是通过买卖股票、债券等金融资产来获得投资收益；而短期投资的主要目的是为了暂时保值或获得短期的流动性。 3. 期限：交易性金融资产的持有期限较短，通常在一年内，甚至更短；而短期投资的持有期限也较短，但可以超过一年。 4. 风险和收益：交易性金融资产通常具有较高的风险和收益，因为其价值可能会受到市场波动的影响；而短期投资的风险和收益相对较低，因为其主要目的是保值和获得流动性。 5. 会计处理：交易性金融资产按公允价值计量，并计入损益表；而短期投资按成本计量，可以根据实际需要进行计提减值准备。总的来说，交易性金融资产和短期投资都是企业用于短期投资的资金，但其目的、期限、风险和会计处理等方面存在一些差异。企业在进行投资决策时，应根据自身的需求和风险承受能力来选择适合的投资方式。

阅读 358

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会计助理在日常工作中常用的会计软件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:56

#会计实务#

会计助理在日常工作中常用的会计软件有以下几种： 1. QuickBooks：QuickBooks是一款非常受欢迎的会计软件，适用于小型企业和个人使用。它提供了一系列的会计功能，包括财务报表、发票、支付和收款等。 2. Sage 50：Sage 50（以前称为Peachtree）是一款适用于中小型企业的会计软件。它提供了全面的会计功能，包括财务报表、银行对账、采购和销售管理等。 3. Xero：Xero是一款云会计软件，适用于中小型企业和会计服务提供商。它提供了财务报表、发票、银行对账、采购和销售管理等功能，并可以与其他应用程序集成。 4. SAP Business One：SAP Business One是一款适用于中小型企业的全面企业资源规划（ERP）软件。它提供了会计、库存管理、采购和销售管理等功能。 5. Microsoft Dynamics 365 Business Central：Microsoft Dynamics 365 Business Central是一款全面的企业管理软件，适用于中小型企业。它提供了会计、财务管理、库存管理和采购管理等功能。以上是常见的会计助理常用的会计软件，选择合适的软件取决于企业的规模和需求。

阅读 609

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运输车辆的折旧年限应如何确定？
周老师 | 提问时间：12/03 12:52

#会计实务#

确定运输车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 使用寿命：运输车辆的使用寿命是决定折旧年限的重要因素。一般来说，运输车辆的使用寿命可以根据车辆的品牌、型号、质量和使用环境等因素进行评估。可以参考车辆制造商的建议或者行业标准来确定使用寿命。 2. 技术更新：随着科技的不断进步，运输车辆的更新换代速度较快。考虑到技术更新的影响，可以将折旧年限设置得较短。 3. 维修保养费用：运输车辆在使用过程中需要进行维修和保养，随着使用年限的增加，维修保养费用可能会逐渐增加。可以根据车辆的维修保养费用情况来确定折旧年限。 4. 市场价值：运输车辆的市场价值会随着使用年限的增加而逐渐降低。可以考虑将折旧年限设置为车辆的经济寿命，即车辆的市场价值降至一定比例时。在确定折旧年限时，可以综合考虑以上因素，根据实际情况进行评估和决策。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保折旧年限的确定符合会计规定。

阅读 530

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如何计算每月需要交纳的税款金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:51

#会计实务#

每月需要交纳的税款金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定个人或企业的纳税义务。个人纳税义务通常基于个人收入，而企业纳税义务通常基于企业利润。 2. 然后，确定适用的税率和税档。个人所得税通常有多个税档和相应的税率，而企业所得税通常有一个统一的税率。 3. 根据纳税义务和适用的税率和税档，计算应纳税额。个人所得税可以采用累进税率的计算方法，将不同的税档和相应的税率逐级计算，然后将结果相加。企业所得税可以直接将企业利润乘以统一的税率。 4. 最后，根据纳税周期（例如每月），将应纳税额分摊到每个纳税周期。这可以通过将应纳税额除以纳税周期的数量来计算每月需要交纳的税款金额。需要注意的是，税法和税率可能因地区和国家而异，所以在计算每月需要交纳的税款金额时，应根据适用的税法和税率进行计算。另外，税款金额还可能受到其他因素的影响，如税收减免、抵扣和退税等。因此，建议在具体情况下咨询专业的税务顾问或会计师。

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成本加成率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/03 12:50

#会计实务#

成本加成率是指将直接成本加上间接成本后，再加上利润，得出的总成本与直接成本的比率。计算公式如下：成本加成率 = （直接成本 + 间接成本 + 利润）/ 直接成本其中，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等；利润是企业为获得利益而添加到成本中的金额。举例来说，如果一件产品的直接成本为1000元，间接成本为500元，利润为200元，则成本加成率为：成本加成率 = （1000 + 500 + 200）/ 1000 = 1.7 即成本加成率为1.7，表示总成本是直接成本的1.7倍。这个比率可以帮助企业评估产品定价和盈利能力，以及进行成本控制和管理。

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会计科目账户的六大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:41

#会计实务#

会计科目账户的六大类包括： 1. 资产类账户：用于记录企业拥有的资源和权益，如现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类账户：用于记录企业应付的债务和义务，如应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 权益类账户：用于记录企业所有者的权益，如资本、利润分配等。 4. 成本类账户：用于记录企业生产或购买商品或服务的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 损益类账户：用于记录企业的收入和费用，如销售收入、营业费用、税费等。 6. 其他类账户：用于记录一些特殊的会计科目，如预付账款、待摊费用等。

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会计职责是什么，财务职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:36

#会计实务#

会计职责是指会计岗位所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 记账：负责将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 2. 核算：负责对企业的各项经济业务进行核算，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等的核算，以及编制财务报表。 3. 分析：负责对财务报表进行分析和解读，提供财务指标和财务报告，为企业的决策提供依据。 4. 监督：负责监督企业的财务活动，确保企业的财务行为符合法律法规和会计准则的要求。财务职责是指财务部门所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 资金管理：负责企业的资金筹集、运用和监督，包括资金预算、资金调度、现金流管理等。 2. 资产管理：负责企业的资产管理，包括固定资产的购置、使用和处置，以及资产减值准备的计提。 3. 财务分析：负责对企业的财务状况和经营成果进行分析，提供财务报告和财务指标，为决策提供依据。 4. 财务报告：负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附注和财务报告的披露。总体来说，会计职责主要涉及会计核算和财务分析，而财务职责主要涉及资金管理和财务报告。两者密切相关，共同为企业的财务管理提供支持。

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累计折旧的分录应该如何写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:31

#会计实务#

累计折旧的分录应该按照以下方式写：借：累计折旧科目贷：相应的固定资产科目例如，假设某公司购买了一台机器，其原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。每年的折旧费用为（10,000美元 - 2,000美元）/ 5年 = 1,600美元。第一年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元第二年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元以此类推，每年的累计折旧分录都是借累计折旧科目，贷相应的固定资产科目。这样可以将折旧费用逐年分摊，并记录在累计折旧科目中，反映资产的减值情况。

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