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单位一个项目的设计费，项目很早前已完工，金额比较大100多万，直接计入固定资产，还是先记在建工程再转固
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:28

#事业单位#

你好进入在建工程再转入固定资产。

阅读 223

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如果我取得多张普票不抵费可以吗？当月不抵费用可以吗？如果不是当月的费用可以当月抵吗？
廖君老师 | 提问时间：11/21 08:28

#实务#

您好，1.不是当月的成本费用，不用入账的 2.不是当月的费用可以当月抵的。因为是权责发生制嘛

阅读 57

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请写出详细的会计分录和计算过程，答案填表里，谢谢
小愛老师 | 提问时间：11/21 08:27

#实务#

您好，我填好给你发过去

阅读 78

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所有的个体户必须每季度申报吗，
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:26

#税务#

你好，是的，是需要申报的。

阅读 104

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我公司旗下有一家参股子公司，股权5%，经过审查资料发现该子公司大量成本隐藏，虚做收入。我们公司可以通过哪写法律条款进行诉讼或者举报？
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:25

#实务#

《公司法》第一百八十九条：根据该条款，有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，在董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的情况下，可以书面请求监事会或董事会向人民法院提起诉讼。如果监事会或董事会拒绝提起诉讼，或者在三十日内未提起诉讼，或者情况紧急不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害时，股东有权为公司利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。《公司法》第二百零二条：如果公司在依法向有关主管部门提供的财务会计报告等材料上作虚假记载或隐瞒重要事实，以虚报收入的，将由有关主管部门对其相关直接责任人员处以3-30万元的罚款。《刑法》第一百五十八条：如果虚报收入造成严重后果或者有其他严重情节，可能构成虚报注册资本罪，一般处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。

阅读 74

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那些地方中级考试通过后需要审核的？
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:25

#中级职称#

你好，这个老师确实没办法确定的。因为全国几百个地市，并不是所有的地方都有出明确的通知。最多也就知道自己附近的两三个地方。

阅读 198

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23年招的临时工，走的工资薪金申报个税，影响了残保金人头，现在税务局让我们改正申报已劳务报酬申报个税，这行得通吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:23

#实务#

你好，税务局同意的话就没有问题

阅读 55

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娱乐服务业，顾客充值游戏币套餐，确认为预收账款，顾客实际消费确认为主营业务收入。等到营业终了，顾客还有些没消费的预收账款怎么处理呢？
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:22

#实务#

你好还没有消费的部分，下次还可以再玩的话就继续放在预收账款上面。

阅读 69

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老师，盈亏平衡点为什么是固定成本除以利润呢？而不是成本除以成本率呢？
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:22

#税务#

你好，因为成本包括固定成本和变动成本。而这个只是固定成本的部分。

阅读 110

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A 公司 2020 年末“应收账款”科目的借方余额为 800 万元，其中，“应收账款”明细账借方余额 1 000 万元，贷方余额 200 万元。“应收票据”明细账借方余额为 100 万元，年末与应收账款相关的“坏账准备”科目的贷方余额为 150 万元。假设不考虑其他事项，A 公司 2020 年资产负债表中“应收账款”项目的金额为（）万元。 A.750 B.850 C.950 D.650 老师这道题选什么，为什么
朴老师 | 提问时间：11/21 08:21

#初级职称#

“应收账款” 项目应根据 “应收账款” 明细账借方余额减去 “坏账准备” 来计算。这里 “应收账款” 明细账借方余额是 1000 万元，“坏账准备” 贷方余额是 150 万元，1000 - 150 = 850 万元，答案是 B。“应收账款” 明细账贷方余额和 “应收票据” 不参与 “应收账款” 项目的计算。

阅读 208

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你好老师，请问校长找我拿一万元送礼，这个怎么做分录呀？
朴老师 | 提问时间：11/21 08:19

#财务软件#

同学你好你们是民办学校吗

阅读 203

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老师你好，修改以前年度报表有哪些风险和注意的地方？我听有的说需要交滞纳金
朴老师 | 提问时间：11/21 08:17

#实务#

一、风险税务风险可能产生滞纳金，若因修改报表导致应纳税额增加且未按时缴纳，会按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。还可能引发税务检查和处罚。财务风险影响数据一致性，修改一处数据可能牵一发而动全身，涉及多个相关财务数据。若已审计，可能使之前审计报告失效，增加审计成本，还可能影响企业声誉。会影响投资者和利益相关者对企业的信心。二、注意事项合规依据必须有合理依据，如会计政策变更、前期差错更正等。披露要求在当期财务报表附注中充分披露修改原因、性质、对财务状况和经营成果的影响等。

阅读 69

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老师好，我公司给甲方签订合同，是给公园做科普教育宣传栏，样本展示等，我们开票开什么明细呢？开科教宣传费行吗？第一张图是我们给甲方签的合同，第二张是我们从广告公司采购的，广告公司装的。
暖暖老师 | 提问时间：11/21 08:14

#实务#

你好，不可以，你们是制造宣传栏其实

阅读 63

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招临时工一月2000，按劳务报酬申报，发票是临时工去税务局开吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:14

#税务#

你好，是的，在电子税务局代开就可以了。

阅读 112

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公司缴纳的电费，物业公司只给了一张收据，怎么入帐呢
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:14

#实务#

你好，你可以计入管理费用，电费，但是没有发票，不能税前扣除。

阅读 222

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老师，我单位注册资本500万。现在可以做减资吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:08

#实务#

你好，可以的，你有需要的话可以做减资

阅读 78

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老师，电商是按什么节点确认收入？签收？平台确认收货？还是发货？
廖君老师 | 提问时间：11/21 08:04

#实务#

您好，我们是同行，平台电商，按客户签收的时间节点确认收入

阅读 63

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委托加工物资账务处理会计准则
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:04

#CPA#

你好，您是委托方，是吗？

阅读 200

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老师，个人所得税，正常工资薪金收入，是应发数还是实发数计算，因为我们工资，应发数比实发数大，实发数扣除三险一金。
廖君老师 | 提问时间：11/21 08:02

#初级职称#

您好，工资薪金收入是应发数，每个工资都是这样的呀，扣五险一鑫和个税后余额才发给员工的

阅读 198

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老师。大理石开采公司。我公司委托另一家开采砂石料。支付对方开采成本。对方要怎么开具发票给我发付款呢？
廖君老师 | 提问时间：11/21 07:57

#实务#

您好，开下面这个编码矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、分拣、洗选等劳务劳务 204 包括矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、分拣、洗选等。

阅读 72

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请问老师，在广州的公司（劳务派遣公司）可以给在成都的员工发工资吗？就是在广州的公司可以把工资打到在成都的银行开户的银行帐户里吗？还是要委托当地人力资源公司发工资？
朴老师 | 提问时间：11/21 07:55

#实务#

广州的劳务派遣公司可以把工资打到成都员工的银行账户。不过考虑到当地政策和服务便利性，也可以委托成都当地人力资源公司发工资。

阅读 68

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公司采购的会计分录中，应如何处理采购商品的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/03 13:11

#会计实务#

在公司采购商品时，会计分录中应该有以下两个科目： 1. 借方：采购商品/原材料（库存类科目）这个科目记录了公司购买商品或原材料的成本，增加了公司的库存。 2. 贷方：应付账款/供应商（负债类科目）这个科目记录了公司欠供应商的款项，表示公司需要向供应商支付采购商品的金额。具体的会计分录示例如下：借：采购商品/原材料 xxx 贷：应付账款/供应商 xxx 其中，xxx代表具体的金额数。需要根据实际情况填写。

阅读 1839

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交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有何异同？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:04

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有一些异同之处。 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期利润为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业用于短期投资的资金，包括存款、短期借款、应收票据等。 2. 目的：交易性金融资产的主要目的是通过买卖股票、债券等金融资产来获得投资收益；而短期投资的主要目的是为了暂时保值或获得短期的流动性。 3. 期限：交易性金融资产的持有期限较短，通常在一年内，甚至更短；而短期投资的持有期限也较短，但可以超过一年。 4. 风险和收益：交易性金融资产通常具有较高的风险和收益，因为其价值可能会受到市场波动的影响；而短期投资的风险和收益相对较低，因为其主要目的是保值和获得流动性。 5. 会计处理：交易性金融资产按公允价值计量，并计入损益表；而短期投资按成本计量，可以根据实际需要进行计提减值准备。总的来说，交易性金融资产和短期投资都是企业用于短期投资的资金，但其目的、期限、风险和会计处理等方面存在一些差异。企业在进行投资决策时，应根据自身的需求和风险承受能力来选择适合的投资方式。

阅读 358

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会计助理在日常工作中常用的会计软件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:56

#会计实务#

会计助理在日常工作中常用的会计软件有以下几种： 1. QuickBooks：QuickBooks是一款非常受欢迎的会计软件，适用于小型企业和个人使用。它提供了一系列的会计功能，包括财务报表、发票、支付和收款等。 2. Sage 50：Sage 50（以前称为Peachtree）是一款适用于中小型企业的会计软件。它提供了全面的会计功能，包括财务报表、银行对账、采购和销售管理等。 3. Xero：Xero是一款云会计软件，适用于中小型企业和会计服务提供商。它提供了财务报表、发票、银行对账、采购和销售管理等功能，并可以与其他应用程序集成。 4. SAP Business One：SAP Business One是一款适用于中小型企业的全面企业资源规划（ERP）软件。它提供了会计、库存管理、采购和销售管理等功能。 5. Microsoft Dynamics 365 Business Central：Microsoft Dynamics 365 Business Central是一款全面的企业管理软件，适用于中小型企业。它提供了会计、财务管理、库存管理和采购管理等功能。以上是常见的会计助理常用的会计软件，选择合适的软件取决于企业的规模和需求。

阅读 609

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运输车辆的折旧年限应如何确定？
周老师 | 提问时间：12/03 12:52

#会计实务#

确定运输车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 使用寿命：运输车辆的使用寿命是决定折旧年限的重要因素。一般来说，运输车辆的使用寿命可以根据车辆的品牌、型号、质量和使用环境等因素进行评估。可以参考车辆制造商的建议或者行业标准来确定使用寿命。 2. 技术更新：随着科技的不断进步，运输车辆的更新换代速度较快。考虑到技术更新的影响，可以将折旧年限设置得较短。 3. 维修保养费用：运输车辆在使用过程中需要进行维修和保养，随着使用年限的增加，维修保养费用可能会逐渐增加。可以根据车辆的维修保养费用情况来确定折旧年限。 4. 市场价值：运输车辆的市场价值会随着使用年限的增加而逐渐降低。可以考虑将折旧年限设置为车辆的经济寿命，即车辆的市场价值降至一定比例时。在确定折旧年限时，可以综合考虑以上因素，根据实际情况进行评估和决策。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保折旧年限的确定符合会计规定。

阅读 531

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如何计算每月需要交纳的税款金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:51

#会计实务#

每月需要交纳的税款金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定个人或企业的纳税义务。个人纳税义务通常基于个人收入，而企业纳税义务通常基于企业利润。 2. 然后，确定适用的税率和税档。个人所得税通常有多个税档和相应的税率，而企业所得税通常有一个统一的税率。 3. 根据纳税义务和适用的税率和税档，计算应纳税额。个人所得税可以采用累进税率的计算方法，将不同的税档和相应的税率逐级计算，然后将结果相加。企业所得税可以直接将企业利润乘以统一的税率。 4. 最后，根据纳税周期（例如每月），将应纳税额分摊到每个纳税周期。这可以通过将应纳税额除以纳税周期的数量来计算每月需要交纳的税款金额。需要注意的是，税法和税率可能因地区和国家而异，所以在计算每月需要交纳的税款金额时，应根据适用的税法和税率进行计算。另外，税款金额还可能受到其他因素的影响，如税收减免、抵扣和退税等。因此，建议在具体情况下咨询专业的税务顾问或会计师。

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成本加成率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/03 12:50

#会计实务#

成本加成率是指将直接成本加上间接成本后，再加上利润，得出的总成本与直接成本的比率。计算公式如下：成本加成率 = （直接成本 + 间接成本 + 利润）/ 直接成本其中，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等；利润是企业为获得利益而添加到成本中的金额。举例来说，如果一件产品的直接成本为1000元，间接成本为500元，利润为200元，则成本加成率为：成本加成率 = （1000 + 500 + 200）/ 1000 = 1.7 即成本加成率为1.7，表示总成本是直接成本的1.7倍。这个比率可以帮助企业评估产品定价和盈利能力，以及进行成本控制和管理。

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会计科目账户的六大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:41

#会计实务#

会计科目账户的六大类包括： 1. 资产类账户：用于记录企业拥有的资源和权益，如现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类账户：用于记录企业应付的债务和义务，如应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 权益类账户：用于记录企业所有者的权益，如资本、利润分配等。 4. 成本类账户：用于记录企业生产或购买商品或服务的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 损益类账户：用于记录企业的收入和费用，如销售收入、营业费用、税费等。 6. 其他类账户：用于记录一些特殊的会计科目，如预付账款、待摊费用等。

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会计职责是什么，财务职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:36

#会计实务#

会计职责是指会计岗位所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 记账：负责将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 2. 核算：负责对企业的各项经济业务进行核算，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等的核算，以及编制财务报表。 3. 分析：负责对财务报表进行分析和解读，提供财务指标和财务报告，为企业的决策提供依据。 4. 监督：负责监督企业的财务活动，确保企业的财务行为符合法律法规和会计准则的要求。财务职责是指财务部门所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 资金管理：负责企业的资金筹集、运用和监督，包括资金预算、资金调度、现金流管理等。 2. 资产管理：负责企业的资产管理，包括固定资产的购置、使用和处置，以及资产减值准备的计提。 3. 财务分析：负责对企业的财务状况和经营成果进行分析，提供财务报告和财务指标，为决策提供依据。 4. 财务报告：负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附注和财务报告的披露。总体来说，会计职责主要涉及会计核算和财务分析，而财务职责主要涉及资金管理和财务报告。两者密切相关，共同为企业的财务管理提供支持。

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累计折旧的分录应该如何写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:31

#会计实务#

累计折旧的分录应该按照以下方式写：借：累计折旧科目贷：相应的固定资产科目例如，假设某公司购买了一台机器，其原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。每年的折旧费用为（10,000美元 - 2,000美元）/ 5年 = 1,600美元。第一年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元第二年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元以此类推，每年的累计折旧分录都是借累计折旧科目，贷相应的固定资产科目。这样可以将折旧费用逐年分摊，并记录在累计折旧科目中，反映资产的减值情况。

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