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2020年9月3日，收到浙江智联招聘网络信息技术有限公司寄来招聘信息服务费增值税专用发票，款项已在8月份电汇。
文文老师 | 提问时间：11/25 08:56

#实务#

借：管理费用-招聘费借：应交税费-应交增值税-进项贷：预付账款

阅读 57

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老师有位员工是同一个集团，但是不同的公司。可以在我们公司报销吗？
文文老师 | 提问时间：11/25 08:56

#实务#

可以在我们公司报销

阅读 62

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个税的、年终奖那个月一次性扣了，后面年度汇算清缴核算时候，不看那个对不对？
文文老师 | 提问时间：11/25 08:55

#实务#

是的，汇算时，可以选择不并入的

阅读 65

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你好，a公司属于制造业一般纳税人，属于机械行业，将原材料【铁片】折弯成另一种形状，那么就是属于半成品了吗，那么成本怎么算
郭老师 | 提问时间：11/25 08:55

#实务#

你好，折成另一种形状，这另一种形状还继续加工吗？

阅读 77

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老师，股权转让是平价转让，我想问一下，我这申报个税得如何申报。有退出股东2位，受让股东20位。是只申报2位的还是连20位的一起申报
岁月静好老师 | 提问时间：11/25 08:55

#CPA#

同学，您好。申报2位退出股东的个税，即股权转让方的个税。

阅读 192

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您好老师，当月有开票收入，当月没有购进材料，但有库存，那因为利润总额亏损了，当月就没做结转销售成本，请问这样可以吗
文文老师 | 提问时间：11/25 08:55

#税务#

依描述，偶尔是可以的

阅读 81

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A公司2023年4月1日从银行借入一笔生产经营用周转贷款，共计600000元，借款期限为6个月，年利率为5%。根据与银行签署的借款协议，该项借款本金到期后一次归还，利息按月计提，分季支付A公司应编制如下会计分录:
邹老师 | 提问时间：11/25 08:55

#实务#

你好取得借款的时候，借：银行存款，贷：短期借款按月计提利息，借：财务费用，贷：应付利息按季支付的时候，借：应付利息，贷：银行存款偿还本金的时候，借：短期借款，贷：银行存款

阅读 223

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老师，您好。为什么第一次负商誉，第二次正商誉不调整？第一次正商誉，第二次负商誉数额小于正商誉的话，也不调整？谢谢您。
金老师 | 提问时间：11/25 08:55

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为第二次是正商誉权益法下，正商誉的情况下，本身不需要调整长期股权投资是负商誉的情况下，才需要考虑调增长期股权投资祝您学习愉快！

阅读 64

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股权转让要怎么做分录呢，钱是股东自己私下转，不通过公司
郭老师 | 提问时间：11/25 08:54

#税务#

之前如果有投资，借实收资本老股东贷实收资本新股东

阅读 79

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老师，购100张蛋糕券，每个月有过生日的员工就发，购券的有发票，购券怎么做分录，每月给员工发券，怎么做分录
朴老师 | 提问时间：11/25 08:53

#实务#

同学你好购券的发票是带税率的还是不征税发票

阅读 73

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老师，公司先付款后收到发票的情况，针对付款给个人是先计入其他应收款，等收到发票就记管理费，但是是付款给供货商呢？
文文老师 | 提问时间：11/25 08:53

#实务#

先付款给供货商，计入预付账款

阅读 65

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老师好有什么方法能从公户把钱倒出来？
文文老师 | 提问时间：11/25 08:52

#实务#

可通过报销，发放工资的方式

阅读 67

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老师，这个营业范围可以开酒类发票吗
朴老师 | 提问时间：11/25 08:52

#税务#

同学你好不可以没有这个范围

阅读 99

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成考后的大专在读，可以报考注册会计师吗？
郭老师 | 提问时间：11/25 08:51

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，需要具有高等专科以上学校毕业学历，或者具有会计或者相关专业中级以上技术职称的人员才能报考。在读期间不符合报考条件。祝您学习愉快！

阅读 44

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新企业刚开业的开办费，能一次性入费用吗，不摊销，金额也不大只有一万多
文文老师 | 提问时间：11/25 08:51

#税务#

新企业刚开业的开办费，能一次性入费用

阅读 86

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老师问下。我们如果卖了二手车是简易计税分录得怎么做
郭老师 | 提问时间：11/25 08:51

#实务#

借银行存款贷固定资产清理应交税费简易计税，借固定资产清理累计折旧贷固定资产，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

阅读 248

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有限责任公司，只有一个一个股东，，是需要缴纳企业所得税还是经营所得税
朴老师 | 提问时间：11/25 08:50

#实务#

有限责任公司即使只有一个股东，也需要缴纳企业所得税。

阅读 60

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老师好！请问一下，合作社是否能进行贸易活动，（许可项目：食品互联网销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在许可有效期内方可开展经营活动，具体经营项目和许可期限以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：畜牧渔业饲料销售，蔬菜种植，新鲜蔬菜批发，新鲜蔬菜零售，食用农产品初加工，非食用农产品初加工，食用农产品批发，食用农产品零售，农副产品销售，互联网销售（除销售需要许可的商品），水果种植，花卉种植，薯类种植，谷物种植，谷物销售，草种植（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）这是我们的经营范围，按理说是可以的，但是现在税务局卡我们的发票，不允许我们开发票。
朴老师 | 提问时间：11/25 08:49

#实务#

1.从经营范围看，合作社可以进行贸易活动。 2.税务局卡发票可能是担心贸易活动不符合规定、存在税务风险，或者对某些业务是否在许可范围内有疑问，需要和税务局沟通，提供贸易业务的详细信息、交易合同等证明业务真实合法的材料来解决。

阅读 73

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请问年底资产盘点中，发现固定资产盘盈，应该如何做账呢？这个金额如何入账？麻烦代入数字举例说明，谢谢
羊小羊老师 | 提问时间：11/25 08:49

#实务#

您好同学：举例如下固定资产盘盈的会计处理原则企业在财产清查中盘盈的固定资产，作为前期差错处理。这是因为固定资产出现盘盈，通常是由于以前会计期间少计、漏计固定资产等原因造成的。通过 “以前年度损益调整” 科目核算。账务处理步骤及举例假设企业在年底资产盘点时发现一台未入账的设备，该设备重置成本为 10000 元（重置成本是指企业重新取得与其所拥有的某项资产相同或与其功能相当的资产需要支付的现金或现金等价物）。首先，将盘盈的固定资产价值入账：借：固定资产 10000 贷：以前年度损益调整 10000 然后，计算应缴纳的企业所得税（假设企业所得税税率为 25%）：盘盈固定资产产生的应纳税所得额为 10000 元，应缴纳的企业所得税 = 10000×25% = 2500 元。借：以前年度损益调整 2500 贷：应交税费 - 应交所得税 2500 接着，将 “以前年度损益调整” 科目余额结转到 “利润分配 - 未分配利润” 科目：“以前年度损益调整” 科目余额为 10000 - 2500 = 7500 元。借：以前年度损益调整 7500 贷：利润分配 - 未分配利润 7500 最后，如果企业要按照规定提取盈余公积（假设提取比例为 10%）：应提取的盈余公积 = 7500×10% = 750 元。借：利润分配 - 提取盈余公积 750 贷：盈余公积 - 法定盈余公积 750 同时，将 “利润分配 - 提取盈余公积” 的余额结转到 “利润分配 - 未分配利润”：借：利润分配 - 未分配利润 750 贷：利润分配 - 提取盈余公积 750 通过以上步骤，完成了固定资产盘盈的账务处理，使得企业的财务报表能够准确反映资产的实际情况以及对以前年度利润的调整等情况。

阅读 60

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请问所得税季报怎么查？
郭老师 | 提问时间：11/25 08:49

#实务#

你好，是查询之前的申报表吗？是的话登录电子税务局。点击【我要查询】-【一户式查询】-【申报信息查询】功能菜单录入需查询的申报信息的限定条件

阅读 55

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2021年1月1日，A公司与B公司签订一项购货合同，B公司向A公司销售其生产的一台大型设备。合同约定，B公司采用分期收款方式销售商品。该设备合同价款共计400万元，A公司在2021年至2025年的5年内每年支付80万元，每年的付款日期分别为当年12月31日。2021年1月1日，商品已经发出，该大型设备的成本为165万元。在现销方式下，该大型设备的销售价格为303万元。假定A公司与B公司均为增值税一般纳税人，收到货款时开出增值税专用发票。B公司的销售收入是多少?
郭老师 | 提问时间：11/25 08:48

#实务#

借应收账款贷主营业务收入400 应交税费应交增值税销项400*13% 借银行存款贷，应收账款80

阅读 57

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公司采购的会计分录中，应如何处理采购商品的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/03 13:11

#会计实务#

在公司采购商品时，会计分录中应该有以下两个科目： 1. 借方：采购商品/原材料（库存类科目）这个科目记录了公司购买商品或原材料的成本，增加了公司的库存。 2. 贷方：应付账款/供应商（负债类科目）这个科目记录了公司欠供应商的款项，表示公司需要向供应商支付采购商品的金额。具体的会计分录示例如下：借：采购商品/原材料 xxx 贷：应付账款/供应商 xxx 其中，xxx代表具体的金额数。需要根据实际情况填写。

阅读 1850

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交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有何异同？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:04

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有一些异同之处。 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期利润为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业用于短期投资的资金，包括存款、短期借款、应收票据等。 2. 目的：交易性金融资产的主要目的是通过买卖股票、债券等金融资产来获得投资收益；而短期投资的主要目的是为了暂时保值或获得短期的流动性。 3. 期限：交易性金融资产的持有期限较短，通常在一年内，甚至更短；而短期投资的持有期限也较短，但可以超过一年。 4. 风险和收益：交易性金融资产通常具有较高的风险和收益，因为其价值可能会受到市场波动的影响；而短期投资的风险和收益相对较低，因为其主要目的是保值和获得流动性。 5. 会计处理：交易性金融资产按公允价值计量，并计入损益表；而短期投资按成本计量，可以根据实际需要进行计提减值准备。总的来说，交易性金融资产和短期投资都是企业用于短期投资的资金，但其目的、期限、风险和会计处理等方面存在一些差异。企业在进行投资决策时，应根据自身的需求和风险承受能力来选择适合的投资方式。

阅读 358

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会计助理在日常工作中常用的会计软件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:56

#会计实务#

会计助理在日常工作中常用的会计软件有以下几种： 1. QuickBooks：QuickBooks是一款非常受欢迎的会计软件，适用于小型企业和个人使用。它提供了一系列的会计功能，包括财务报表、发票、支付和收款等。 2. Sage 50：Sage 50（以前称为Peachtree）是一款适用于中小型企业的会计软件。它提供了全面的会计功能，包括财务报表、银行对账、采购和销售管理等。 3. Xero：Xero是一款云会计软件，适用于中小型企业和会计服务提供商。它提供了财务报表、发票、银行对账、采购和销售管理等功能，并可以与其他应用程序集成。 4. SAP Business One：SAP Business One是一款适用于中小型企业的全面企业资源规划（ERP）软件。它提供了会计、库存管理、采购和销售管理等功能。 5. Microsoft Dynamics 365 Business Central：Microsoft Dynamics 365 Business Central是一款全面的企业管理软件，适用于中小型企业。它提供了会计、财务管理、库存管理和采购管理等功能。以上是常见的会计助理常用的会计软件，选择合适的软件取决于企业的规模和需求。

阅读 612

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运输车辆的折旧年限应如何确定？
周老师 | 提问时间：12/03 12:52

#会计实务#

确定运输车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 使用寿命：运输车辆的使用寿命是决定折旧年限的重要因素。一般来说，运输车辆的使用寿命可以根据车辆的品牌、型号、质量和使用环境等因素进行评估。可以参考车辆制造商的建议或者行业标准来确定使用寿命。 2. 技术更新：随着科技的不断进步，运输车辆的更新换代速度较快。考虑到技术更新的影响，可以将折旧年限设置得较短。 3. 维修保养费用：运输车辆在使用过程中需要进行维修和保养，随着使用年限的增加，维修保养费用可能会逐渐增加。可以根据车辆的维修保养费用情况来确定折旧年限。 4. 市场价值：运输车辆的市场价值会随着使用年限的增加而逐渐降低。可以考虑将折旧年限设置为车辆的经济寿命，即车辆的市场价值降至一定比例时。在确定折旧年限时，可以综合考虑以上因素，根据实际情况进行评估和决策。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保折旧年限的确定符合会计规定。

阅读 532

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如何计算每月需要交纳的税款金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:51

#会计实务#

每月需要交纳的税款金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定个人或企业的纳税义务。个人纳税义务通常基于个人收入，而企业纳税义务通常基于企业利润。 2. 然后，确定适用的税率和税档。个人所得税通常有多个税档和相应的税率，而企业所得税通常有一个统一的税率。 3. 根据纳税义务和适用的税率和税档，计算应纳税额。个人所得税可以采用累进税率的计算方法，将不同的税档和相应的税率逐级计算，然后将结果相加。企业所得税可以直接将企业利润乘以统一的税率。 4. 最后，根据纳税周期（例如每月），将应纳税额分摊到每个纳税周期。这可以通过将应纳税额除以纳税周期的数量来计算每月需要交纳的税款金额。需要注意的是，税法和税率可能因地区和国家而异，所以在计算每月需要交纳的税款金额时，应根据适用的税法和税率进行计算。另外，税款金额还可能受到其他因素的影响，如税收减免、抵扣和退税等。因此，建议在具体情况下咨询专业的税务顾问或会计师。

阅读 885

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成本加成率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/03 12:50

#会计实务#

成本加成率是指将直接成本加上间接成本后，再加上利润，得出的总成本与直接成本的比率。计算公式如下：成本加成率 = （直接成本 + 间接成本 + 利润）/ 直接成本其中，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等；利润是企业为获得利益而添加到成本中的金额。举例来说，如果一件产品的直接成本为1000元，间接成本为500元，利润为200元，则成本加成率为：成本加成率 = （1000 + 500 + 200）/ 1000 = 1.7 即成本加成率为1.7，表示总成本是直接成本的1.7倍。这个比率可以帮助企业评估产品定价和盈利能力，以及进行成本控制和管理。

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会计科目账户的六大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:41

#会计实务#

会计科目账户的六大类包括： 1. 资产类账户：用于记录企业拥有的资源和权益，如现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类账户：用于记录企业应付的债务和义务，如应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 权益类账户：用于记录企业所有者的权益，如资本、利润分配等。 4. 成本类账户：用于记录企业生产或购买商品或服务的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 损益类账户：用于记录企业的收入和费用，如销售收入、营业费用、税费等。 6. 其他类账户：用于记录一些特殊的会计科目，如预付账款、待摊费用等。

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会计职责是什么，财务职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:36

#会计实务#

会计职责是指会计岗位所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 记账：负责将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 2. 核算：负责对企业的各项经济业务进行核算，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等的核算，以及编制财务报表。 3. 分析：负责对财务报表进行分析和解读，提供财务指标和财务报告，为企业的决策提供依据。 4. 监督：负责监督企业的财务活动，确保企业的财务行为符合法律法规和会计准则的要求。财务职责是指财务部门所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 资金管理：负责企业的资金筹集、运用和监督，包括资金预算、资金调度、现金流管理等。 2. 资产管理：负责企业的资产管理，包括固定资产的购置、使用和处置，以及资产减值准备的计提。 3. 财务分析：负责对企业的财务状况和经营成果进行分析，提供财务报告和财务指标，为决策提供依据。 4. 财务报告：负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附注和财务报告的披露。总体来说，会计职责主要涉及会计核算和财务分析，而财务职责主要涉及资金管理和财务报告。两者密切相关，共同为企业的财务管理提供支持。

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累计折旧的分录应该如何写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:31

#会计实务#

累计折旧的分录应该按照以下方式写：借：累计折旧科目贷：相应的固定资产科目例如，假设某公司购买了一台机器，其原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。每年的折旧费用为（10,000美元 - 2,000美元）/ 5年 = 1,600美元。第一年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元第二年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元以此类推，每年的累计折旧分录都是借累计折旧科目，贷相应的固定资产科目。这样可以将折旧费用逐年分摊，并记录在累计折旧科目中，反映资产的减值情况。

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