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老师我们安保部被处罚扣了，1000块。然后我们公司扣安保公司的款。发票金额不变。可以按发票入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:39

#实务#

您好，意思是罚款也开发票了，是吧

阅读 105

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股权转让交税，能详细说下吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:39

#实务#

按转股收入-投资的成本差额*20%交个税按转股价格交印花税

阅读 99

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老师，你好，我想问问：我公司是出口贸易国A公司，香港公司是B公司，越南公司是C公司，现在是想A公司把货出口越南C公司，收汇是B公司把钱汇入到A公司，报关单贸易国填：香港公司。是这样吗？这样退税有风险吗
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:38

#税务#

你好，这样是有风险的了。你们合同是跟谁签订的

阅读 142

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老师，出差的餐费可以计入差旅费吗？不过如果金额太大，几百块的那种，是不是有点不太合理了
家权老师 | 提问时间：11/14 15:37

#实务#

金额大的不合理的，按公司餐饮标准报销

阅读 103

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老师，请问一下我们的电费是2407月中才交2406月的，比如我在6月计提是借制造费用-电费113元，贷应付账款-供电局113元，那到7月缴纳做账我做了借应付113，贷银存113元，问题是这个113里面含我们与别家需要收回的电费和增值税，我应该怎么做账，我做了借应收，贷制造费用，借应交税，贷制造费用，但是到最后结转制造费用的时候这两笔是在贷方，需要转到借方才能结转到余额为0，那这个怎么结转嘛，是借制造费用，贷生产成本吗
朴老师 | 提问时间：11/14 15:37

#实务#

计提电费时 6 月计提正确：借：制造费用 - 电费 113，贷：应付账款 - 供电局 113。 7 月缴纳时缴纳分录：借：应付账款 - 供电局 113，贷：银行存款 113。对于含别家需收回的电费和增值税：假设收回别家的电费为 A（不含税），增值税为 B。应做分录：借：应收账款（A + B），贷：制造费用 - 电费 A，贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）B。制造费用结转制造费用结转时，正常是将制造费用借方余额结转到生产成本。由于上述操作导致制造费用出现贷方余额，需要先将制造费用贷方余额调整到借方，即做一笔与之前相反的分录（金额相同），使制造费用余额为 0 后，再做结转分录：借：生产成本，贷：制造费用。

阅读 97

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老师，我们公司用公司的地嘛，贷了一笔资金，然后他找个人担保了，就是个人跟他担保。然后每个人每个月要给那个人就是担保的那个人付利息呀，你说我这笔账怎么出嘞。
家权老师 | 提问时间：11/14 15:37

#实务#

那个还是计入财务费用-利息，只是不能税前扣除

阅读 117

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我是刚带代理记账公司，24年补做22年的银行流水，涉及到计提和缴纳个税，是不是涉及到以前年度损益调整科目？
廖君老师 | 提问时间：11/14 15:37

#实务#

您好，是的，借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬-工资

阅读 114

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公司1.5万购买二手叉车。折旧算多少年？残值率怎么设？账务处理？按1.5万×5%算残值率吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:37

#实务#

您好，这个二手叉车，你看下还剩多少年，一般是按四年来折旧，税法规定残值率是5%

阅读 103

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老师，请问其他应付款50万左右转营业外收入需要什么凭证吗
文文老师 | 提问时间：11/14 15:37

#税务#

你好，通常是不需要附件的

阅读 129

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非全日制本科毕业多少年可以考会计中级职称
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:37

#中级职称#

您好，这个拿到证就可以报考

阅读 221

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老师，已融资租赁的方式，租用员工的车辆，怎么做账
文文老师 | 提问时间：11/14 15:36

#实务#

员工开具了机动车发票给公司？

阅读 121

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你好，无票成本已入账，不是暂估入账，后期来票怎么处理，进项税怎么处理
家权老师 | 提问时间：11/14 15:36

#实务#

关键当时你怎么做的账？

阅读 256

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您好，补缴以前好几年养老保险应该怎么做账，
家权老师 | 提问时间：11/14 15:35

#实务#

直接计入今年的费用就是

阅读 223

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老师，就是我们公帐转一笔款给另一家公司的货款、但是由于这个公司开票不出来的话、款可以直接退回我账户可以吗、这个是合规的嘛
文文老师 | 提问时间：11/14 15:34

#实务#

可以，可以直接退回我公司账户。合规

阅读 96

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老师好！员工拿2022年的误餐费用来报销，该如何处理？
文文老师 | 提问时间：11/14 15:34

#实务#

不建议做报销处理了

阅读 114

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库存商品发放给员工，会计在账务上怎么处理？之前已经抵扣过这批货物的进项税，进项税额在税务上是要转出处理
文文老师 | 提问时间：11/14 15:34

#实务#

借：管理费用-福利费贷：库存商品贷：进项转出

阅读 93

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老师，您好公司做承传好家风有近7000元费用支出，有发票，这个能税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：11/14 15:34

#实务#

跟公司的经营相关不呢？

阅读 116

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辛苦图片这个老师说下谢谢配合
apple老师 | 提问时间：11/14 15:34

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 164

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股权转让怎么交税？谢谢
文文老师 | 提问时间：11/14 15:33

#实务#

若是个人股东，涉及印花税，可能涉及个税

阅读 99

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你好老师，我们是一家中小微利企业，又满足高新技术企业，我司企业所得税减计15g%我交15%*20%=3%？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:32

#实务#

那个不能累加的，享受最低的5%

阅读 94

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税务是指税务局吗？工商是指工商局？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:32

#实务#

您好，是的，这是两个不同的部门

阅读 92

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 497

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 611

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 310

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 792

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 466

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

阅读 710

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 374

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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