财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

建筑公司会计科目设置，能不能，工程施工_材料费，工程施工_人工费，工程施工_机械费，这样设置
宋生老师 | 提问时间：11/18 13:54

#建筑#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 200

收藏 1
老师您好，公司一般纳税人，经理车租给公司，2019年购买的宝沃牌小型客车现在能值多少钱？如果开租金发票多少钱合适
耿老师 | 提问时间：11/18 13:54

#实务#

你好！是租还是卖给企业？公里数有吗？

阅读 87

收藏 0
评聘外国人，到国内工作，在税务上需要有什么注意的？
小菲老师 | 提问时间：11/18 13:52

#实务#

同学,你好没有,和国内员工一样的

阅读 93

收藏 0
办理股权转让税务变更后，出了完税证明，但我还没缴纳股权转让所得税。该怎么缴纳？登录企业个税申报系统缴纳还是原股东自然人申报系统缴纳？
宋生老师 | 提问时间：11/18 13:52

#税务#

这个是在企业个税申报系统里面申报。就是申报工资的那个软件里面。

阅读 71

收藏 0
老师您好，公司租赁经理的私人车，2019年购买的宝沃牌小型客车现在能值多少钱？如果开租金发票多少钱合适
波德老师 | 提问时间：11/18 13:52

#税务#

你好，一个月一万左右就可以

阅读 80

收藏 0
毛利率是材料与营业收入的占比？
宋生老师 | 提问时间：11/18 13:51

#实务#

你好，不是的，是营业收入减营业成本，然后再除以营业收入。

阅读 74

收藏 0
当月工资当月发放的会计分录怎么做，不用计提吧
小菲老师 | 提问时间：11/18 13:51

#实务#

同学,你好最好计提

阅读 195

收藏 1
老师请问我这个月这个公司报表这样可以到税务去做清算了吗？资产负债表期末余额都是0。利润表是本年累计金额净利润6.8万，是其他应付款没有付出去转做营业外收入。这个报表会不会通过，会不会缴纳税？因为公司只开了几个月没有营业。
朴老师 | 提问时间：11/18 13:50

#税务#

资产负债表期末余额为 0 的情况分析资产负债表期末余额全部为 0 可能会引起税务机关的关注。通常情况下，企业即使没有营业，也可能存在一些资产或负债，比如初始的注册资本（反映在实收资本或股本中）、可能存在的办公设备等固定资产、租赁场地产生的预付租金（属于资产）或者一些尚未支付的开办费用（属于负债）等。如果你的公司确实没有这些情况，你需要能够合理地解释为什么资产负债表期末余额为 0。例如，你提到其他应付款没有付出去转做营业外收入，这在一定程度上可能是导致资产负债表特殊情况的原因。但是，税务机关可能会审查这种处理是否符合会计准则和相关税收法规。利润表净利润 6.8 万的情况分析由于其他应付款转作营业外收入产生了 6.8 万的净利润，这在税务上属于应税收入。根据企业所得税法，营业外收入应计入应纳税所得额计算缴纳企业所得税。对于只开了几个月且没有营业的公司，这种情况可能需要你进一步解释。虽然从会计处理上把其他应付款转为营业外收入是合理的，但税务机关可能会检查这种其他应付款的性质，是否真的符合转为营业外收入的条件。如果符合条件，你需要按照企业所得税税率缴纳企业所得税。能否通过税务清算的判断基于上述分析，资产负债表期末余额全部为 0 和因其他应付款转营业外收入产生净利润的情况，可能会导致税务机关进行详细审查。如果你的会计处理和相关业务情况都能够有合理合法的解释和依据，并且你按照规定计算和缴纳企业所得税，那么通过税务清算还是有可能的。但是，如果不能很好地解释这些特殊情况或者存在不符合会计准则和税收法规的地方，可能会导致税务清算不通过，甚至面临税务处罚。

阅读 80

收藏 0
小规模纳税人卖自己使用过的水车，卖出去1万元，怎么申报增值税，增值税报表怎么填写
郭老师 | 提问时间：11/18 13:49

#税务#

你好，如果季度30万以内，在第10行里面填写1万/1.01 如果超过的话，在销售固定资产开具的其他发票里面填写10000/1.01

阅读 72

收藏 0
老师，公司注册资本1000万，实缴400万，abc三位股东，在b,c俩位股东都缴足的情况下。想将注册资金减资到400万，如果持股比例不变。是要将b,c股东按比例多缴的钱退还吗？
宋生老师 | 提问时间：11/18 13:48

#实务#

你好，是的，就是这样子操作。

阅读 96

收藏 0
帮其他关联公司代付的工资，现金流挂什么
朴老师 | 提问时间：11/18 13:48

#实务#

在现金流量表中，为其他关联公司代付工资应该归类为 “支付的其他与经营活动有关的现金”

阅读 71

收藏 0
资产负债表资产里面没累计折旧，那固定资产期末余额那一格里是减掉累计折旧数吗谢谢
郭老师 | 提问时间：11/18 13:48

#实务#

对的是的，是减了累计折旧之后填写。

阅读 76

收藏 0
你好，研发费用100万形成产品60万你借库存商品60，无形资产40，贷研发费用100万元。老师，这个失败了不是形成无形资产吧有点不理解这个分录，研发失败了40万这个到时候算研发费用，怎么算无形资产了呢
宋生老师 | 提问时间：11/18 13:47

#实务#

你好，你是失败了的话就看你最终形成了什么？如果最终什么都没形成，就转入到管理费用

阅读 91

收藏 0
我们电梯保养的期限是2024.10.19-2025.10.18，总金额是4800.然后按照半年付，付了2400元，但是对方开给我们4800的发票，那实际做费用的金额要4800还是2400？做了4800会不会虚高费用，毕竟下半年还没到来，但是发票确提前开了？
朴老师 | 提问时间：11/18 13:47

#实务#

同学你好你按月摊销就可以了

阅读 75

收藏 0
老师，公司食堂自己买菜，然后做成卖给员工，那个计入什么科目
朴老师 | 提问时间：11/18 13:47

#税务#

同学你好你们有餐饮服务资质吗

阅读 82

收藏 0
老师你好用友跨月返结账怎么操作
宋生老师 | 提问时间：11/18 13:46

#实务#

你好，反结账在用友财务软件中非常简单，只需要点击“系统管理—高级财务—反结账”就可以进入反结账操作页面。在反结账页面中，首先需要选择反结账的年份和月份，然后点击“反结账”按钮即可。

阅读 86

收藏 0
律师让财务去讲工程项目的记账思路一般是说什么？
宋生老师 | 提问时间：11/18 13:46

#实务#

你好，你就把工程做账的流程说一下就可以了。

阅读 74

收藏 0
农村集体经济组织,税局是根据什么来核定按月申报还是按季度
朴老师 | 提问时间：11/18 13:46

#实务#

农村集体经济组织纳税申报期限（按月还是按季）的核定依据如下：一、税收政策法规增值税小规模纳税人的农村集体经济组织，应税销售额小且应税行为发生频率低，一般按季申报增值税；若应税销售额达到一定规模或应税行为频率高，则可能按月申报。其他税种企业所得税一般按季预缴申报，若财务核算不健全，可能会被要求按月申报。房产税、土地使用税等通常按年计算、分期缴纳，分期缴纳时可能按月或按季，具体由当地规定。二、经营规模和财务核算状况经营规模经营规模大、业务多、收入流水频繁的，可能按月申报；经营规模小、业务简单、收入少的，可能按季申报。财务核算状况财务核算健全的，可能按季申报；财务核算不规范的，可能按月申报。

阅读 83

收藏 0
老师好，10月份开给我们公司的费用票，采购人员11月来报销，费用做在11月份没问题吧
宋生老师 | 提问时间：11/18 13:46

#税务#

你好，可以的，一般不跨年没什么问题。

阅读 78

收藏 0
我的电子税务局，怎么注销账号，身份证号码错了
刘艳红老师 | 提问时间：11/18 13:43

#实务#

您好，去税务局窗口清税，把税清掉，就能注销了

阅读 99

收藏 0
老师好，咨询下，跨市经营，发票怎么开呀
刘艳红老师 | 提问时间：11/18 13:43

#税务#

您好，这个是经营什么了？

阅读 83

收藏 0
主营业务收入的核算范围包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:54

#会计实务#

主营业务收入是指企业日常经营活动中与其主要业务相关的收入。根据会计准则的规定，主营业务收入的核算范围包括以下项目： 1. 销售收入：即企业通过销售产品或提供服务所获得的收入。 2. 提供劳务收入：指企业通过提供劳务或技术服务所获得的收入，如咨询、设计、维修等服务性收入。 3. 出租、租赁收入：指企业通过出租或租赁资产所获得的收入，如房屋、设备等的租金收入。 4. 物业管理收入：指企业通过对物业进行管理、维护所获得的收入，如物业管理费、停车费等。 5. 授权使用收入：指企业通过将其拥有的知识产权或品牌授权给他人使用所获得的收入，如特许经营费、版权收入等。 6. 其他与主营业务相关的收入：指与企业主要业务相关的其他收入，如补贴收入、回收利息等。需要注意的是，主营业务收入不包括与非主营业务相关的收入，如投资收益、营业外收入等。企业在核算主营业务收入时，应当根据实际经营情况，准确、完整地记录和确认相关收入。

阅读 1279

收藏 5
报废固定资产计提折旧凭证的会计分录应该如何填写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 11:45

#会计实务#

报废固定资产计提折旧的会计分录应该按照以下方式填写： 1. 首先，需要将报废固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设报废固定资产原值为A元，累计折旧为B元。借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：报废固定资产账户（贷A B元） 2. 接下来，需要将报废固定资产的净值从报废固定资产账户中清除。借：报废固定资产账户（借A B元）贷：固定资产净值账户（贷A元）贷：固定资产减值准备账户（贷B元）以上是一种常见的会计分录方式，具体分录可能会因公司的会计政策和情况而有所不同。在实际操作中，建议根据公司的会计准则和政策进行准确的会计分录。

阅读 483

收藏 2
补缴增值税的会计凭证应该如何编制和登记？
李老师 | 提问时间：12/03 11:44

#会计实务#

补缴增值税的会计凭证编制和登记如下： 1. 首先，根据补缴增值税的金额，确定需要增加的应交税金科目。应交税金科目一般为负债类科目，可以根据实际情况选择适当的科目。 2. 编制会计凭证，一般包括借方和贷方两个方向。借方金额为应交税金科目的金额，贷方金额为补缴增值税的金额。 3. 在借方栏中，填写应交税金科目的科目代码和金额；在贷方栏中，填写增值税科目的科目代码和金额。 4. 在会计凭证的摘要栏中，简要说明补缴增值税的原因和金额。 5. 根据公司的会计制度，填写会计凭证的日期和凭证号码。 6. 将编制好的会计凭证送审，并经过负责人或会计主管的审批。 7. 审批通过后，将会计凭证录入到会计系统中，进行相应的账务处理。 8. 在会计系统中，根据会计凭证的内容，自动生成相应的会计科目的借贷方明细账，并及时进行核对和调整。 9. 定期进行会计核算和报表编制，将补缴增值税的相关信息纳入财务报表中。以上是补缴增值税的会计凭证编制和登记的一般步骤，具体操作还需根据实际情况和公司的会计制度进行调整。建议在操作过程中，遵守相关会计准则和法律法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 575

收藏 2
会计在公司中可以担任哪些岗位？
周老师 | 提问时间：12/03 11:39

#会计实务#

会计在公司中可以担任以下岗位： 1. 会计师：负责编制和审核公司的财务报表，确保其准确性和合规性。 2. 财务经理：负责公司的财务管理工作，包括预算编制、资金管理、投资决策等。 3. 财务分析师：负责对公司的财务数据进行分析，提供决策支持和预测报告。 4. 成本会计师：负责计算和分析公司的成本，为管理层提供成本控制和决策建议。 5. 税务会计师：负责处理公司的税务事务，确保遵守税法规定并最大限度地减少税务风险。 6. 风险管理会计师：负责评估和管理公司的风险，制定相应的风险管理策略和措施。 7. 内部审计师：负责对公司内部控制和运营流程进行审计，发现并纠正潜在的问题和风险。 8. 会计信息系统经理：负责管理和维护公司的会计信息系统，确保其正常运行和数据安全。 9. 会计教师：在教育机构担任会计教师，培养和指导学生学习会计知识和技能。以上是一些常见的会计岗位，在实际工作中还可能存在其他特定的岗位，具体根据公司的规模和需求而定。

阅读 743

收藏 3
传媒公司收到投资款应该如何入账？
秦老师 | 提问时间：12/03 11:36

#会计实务#

传媒公司收到投资款应该按照以下步骤入账： 1. 首先，确认投资款的性质和目的。投资款可能是股权投资、债权投资或其他形式的投资。确保了解投资款的具体用途和约定。 2. 根据投资款的性质选择适当的会计科目。一般来说，投资款应该入账为资本账户或投资账户。 3. 创建一个新的资本账户或投资账户。根据公司的会计政策和实际情况，可能需要为投资款创建一个新的账户，以便于追踪和记录投资款的流动。 4. 记录投资款的入账。根据公司的会计制度和相关准则，使用会计凭证将投资款的金额记录在资本账户或投资账户中。确保凭证中包含投资款的来源、日期、金额和相关说明。 5. 更新账簿和财务报表。在投资款入账后，及时更新公司的账簿和财务报表，确保反映投资款的增加和相关变动。 6. 监控投资款的使用和变动。跟踪和记录投资款的使用情况和变动，确保投资款的合理利用和追踪。请注意，以上步骤仅为一般性建议，具体操作应根据公司的会计政策、相关准则和实际情况进行。建议在进行会计处理前咨询专业会计师或财务顾问以确保准确性和合规性。

阅读 853

收藏 4
如何确保会计信息符合质量要求？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:29

#会计实务#

确保会计信息符合质量要求是会计实务中非常重要的一项工作。以下是几个关键步骤，可以帮助确保会计信息的质量： 1. 遵守会计准则：会计准则是制定会计信息质量标准的基础。会计人员应该熟悉并遵守适用的会计准则，确保会计信息的准确性和可靠性。 2. 内部控制：内部控制是确保会计信息质量的关键。会计人员应该建立和维护有效的内部控制制度，包括制定适当的流程和程序，确保会计信息的准确记录和处理。 3. 审计：定期进行内部和外部审计是确保会计信息质量的重要手段。内部审计可以帮助发现潜在的错误和漏洞，并及时进行纠正。外部审计由独立的审计师进行，可以提供对会计信息的独立评价。 4. 信息技术系统：现代化的信息技术系统可以提高会计信息的质量和准确性。会计人员应该选择和使用适当的会计软件，并确保系统的安全性和可靠性。 5. 培训和教育：会计人员应该接受持续的培训和教育，以保持专业知识的更新和提高。只有具备良好的专业素养和技能，才能保证会计信息的质量。总之，确保会计信息符合质量要求需要综合考虑多个因素，包括遵守会计准则、建立内部控制、进行审计、使用信息技术系统以及持续的培训和教育。通过这些措施的综合应用，可以提高会计信息的质量和可靠性。

阅读 766

收藏 3
房产税和契税有什么区别？（答案：房产税是按照房产总值的比例征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中按照房产总值的比例征收的一次性税费）
秦老师 | 提问时间：12/03 11:29

#会计实务#

非常正确！房产税和契税是两种不同的税费，有以下区别： 1. 征收对象不同：房产税是对房产所有者征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中对买方征收的一次性税费。 2. 征收时间不同：房产税是每年按照房产总值的比例征收的，而契税是在房屋买卖过程中交纳的。 3. 征收方式不同：房产税是按照房产总值的比例计算的，通常是以房产的市场价值为基础，乘以相应的税率计算出税款。而契税是按照房产总值的比例计算的，通常是以房屋的交易价格为基础，乘以相应的税率计算出税款。 4. 征收目的不同：房产税的征收目的是为了调节房地产市场，促进资源的合理配置；而契税的征收目的是为了增加财政收入，调节房地产市场。总结起来，房产税是按照房产总值的比例征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中按照房产总值的比例征收的一次性税费。

阅读 1430

收藏 6
知识点问题1：出纳员的主要职责是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:25

#会计实务#

出纳员的主要职责包括以下几个方面： 1. 现金管理：负责公司现金资金的收付、保管和结算工作，确保现金的安全和准确性。 2. 银行业务处理：负责与银行的日常业务往来，包括存款、取款、汇款、对账等，确保银行账户的准确性和及时性。 3. 账务处理：负责登记和核对各类收支凭证，确保账务的准确性和及时性，包括现金日记账、银行存款日记账等。 4. 账户管理：负责管理和核对各类账户余额，包括现金账户、银行账户、备用金账户等，确保账户余额的准确性和及时性。 5. 报表编制：负责编制与现金收支相关的报表，如现金流量表、现金预算表等，为管理层提供决策参考。 6. 内部控制：负责制定和执行现金管理的内部控制制度，确保现金资金的安全和合规性。 7. 监督审计：负责协助内外部审计人员进行现金相关的审计工作，提供必要的资料和解释。总的来说，出纳员的主要职责是负责公司现金资金的管理、账务处理和报表编制，确保现金的安全和准确性，同时遵守内部控制制度和协助审计工作。

阅读 473

收藏 2
在2023年工会经费分录中，工会经费收入应该如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:13

#会计实务#

在2023年工会经费的分录中，工会经费收入应该按照以下方式记录：借：工会经费收入（收入类科目）贷：其他应付款-工会经费（负债类科目）这样的分录反映了工会经费收入的增加，并将其归类为其他应付款中的工会经费。请注意，具体的会计科目名称可能因公司的会计制度和实践而有所不同，以上仅为一般性的示例。建议在实际操作中参考公司的会计准则和规定。

阅读 735

收藏 3

没有找到问题？直接来提问