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老师问一下，公司同事购买了顺丰的预付卡，发快递时减免费用，那开了预付卡的票，要怎么做账
小智老师 | 提问时间：11/12 15:50

#实务#

当公司购买顺丰预付卡时，可以将其记为“预付账款”。每次使用预付卡发快递减免费用时，相应地减少“预付账款”的金额，并记录实际支付的快递费用。这样可以确保账目的准确性和完整性。

阅读 83

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请教下，公司是给软件公司开发拓展客户的，赚取的是软件公司的佣金，客户直接付款给软件公司，软件公司给客户开票，我们公司取得软件公司的佣金100元后，会给客户返5元，请问老师，这5元怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：11/12 15:50

#实务#

你好，这个你可以进入销售费用

阅读 102

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子公司注销，将子公司的固定资产划转到母公司，需要缴纳印花税吗？这个是资产重组吗
文文老师 | 提问时间：11/12 15:50

#CPA#

将子公司的固定资产划转到母公司，需要缴纳印花税

阅读 201

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重点群体政策退增值税，税款已经收到，怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 15:50

#实务#

借：银行存款贷：其他收益

阅读 246

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老师你好，老板借公司的钱，三年没还，现在怎么处理比较好么，税局后面会不会查了罚款呢
文文老师 | 提问时间：11/12 15:50

#税务#

能归还最好，不能归还，按分红申报个税

阅读 252

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预收款可以抵扣劳务分包款，是因为预收款涉及的业务已经实际发生，且分包款项作为预收业务的一部分已经支付，因此可以在计算预收款的应纳税额时抵扣这部分款项。老师您好，这段话里面预收款涉及的业务已经实际发生什么意思，分包为什么也存在了
小智老师 | 提问时间：11/12 15:49

#建筑#

你好！这里“预收款涉及的业务已经实际发生”意味着公司已经提供了与预收款相关的服务或产品。至于“分包款项作为预收业务的一部分已经支付”，则表示这部分服务或产品是由第三方分包商提供的，因此分包费用实际上是完成这些业务的一部分成本。

阅读 202

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就是10月份的费用发票我做到9月份的账里面去了，现在怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 15:49

#实务#

您好，把9月的做负数分录，再10月做正数分录

阅读 77

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老师，请问在个人银行卡上扣社保行不行？
文文老师 | 提问时间：11/12 15:49

#实务#

在个人银行卡上扣社保，可以

阅读 74

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8月支付8-10月房租6万，8月1日支付，9月2日收到发票，8月1日做账，借预付账款6万，贷银行存款6万，9月2日，我做的，借管理费用房租4万，贷预付账款4万，这样可以吗，还剩下一个月房租未摊销，10月31日，借管理费用2万，贷预付账款2万
堂堂老师 | 提问时间：11/12 15:49

#CPA#

你的做账方法是正确的。8月1日支付房租时，先借记预付账款6万，贷记银行存款6万，表示支付了未来三个月的房租。然后，按月进行摊销：9月2日借记管理费用房租4万，贷记预付账款4万，处理了两个月的房租费用。到10月31日，再借记管理费用2万，贷记预付账款2万，完成最后一个月的房租摊销。这样的处理方式符合会计准则，确保了费用的正确确认和匹配。

阅读 210

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老师，我收到一张发票，名称那栏写无形资产-致友计划-会员费，我不大明白这个名称的由来为什么是无形资产呢？
暖暖老师 | 提问时间：11/12 15:49

#税务#

你好，会费是一种使用权类似这意思

阅读 80

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印花税是按营收来交的吗
文文老师 | 提问时间：11/12 15:49

#实务#

印花税是按营收来交的

阅读 281

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老师，这个的会计分录怎么定？
暖暖老师 | 提问时间：11/12 15:48

#中级职称#

1. 资产负债表日后调整事项的会计分录 - 借：以前年度损益调整——营业外支出100 贷：其他应付款100 - 借：预计负债700 贷：其他应付款700 - 由于该事项导致可抵扣暂时性差异减少（以前确认预计负债产生可抵扣暂时性差异），需要调整递延所得税资产。 - 借：以前年度损益调整——所得税费用175（700×25%）贷：递延所得税资产175 - 同时，该赔偿支出在实际发生时可以在当期所得税前扣除，所以需要确认递延所得税负债。 - 借：递延所得税负债200（800×25%）贷：以前年度损益调整——所得税费用200 - 综合所得税费用的影响是减少25万元（200 - 175），而不是200万元。 - 最后，将“以前年度损益调整”科目余额转入留存收益。 - 借：利润分配——未分配利润75 贷：以前年度损益调整75 - 借：盈余公积7.5（75×10%）贷：利润分配——未分配利润7.5

阅读 207

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怎么享受增值税优惠政策
文文老师 | 提问时间：11/12 15:48

#实务#

小规模公司季度销售额不超过30万，免增值税

阅读 70

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老师，您好！我们是非学历教育的实行简易计税，客户的入会费一起算简易计征吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 15:48

#实务#

您好，入会费不算，只有非学历教育算

阅读 71

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公司自产自销的农产品和进货卖农产品在税率方面有什么区别？
宋生老师 | 提问时间：11/12 15:48

#税务#

你好自产自销是可以免税的，但是购进货物再卖的话是9%。

阅读 83

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老师，您好！现在发现去年的账有错，导致申报有错，是本月申报呢还是正更申报去年的呢？
宋生老师 | 提问时间：11/12 15:48

#税务#

你好需要去更正之前的

阅读 260

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老师，你好，我公司是租赁行业，10月份开了一张2024/10/26至2025/4/25的仓库租赁发票，还没收到款，我要怎么入账，是一次性确认收入，还是分摊确认收入
家权老师 | 提问时间：11/12 15:47

#实务#

那个增值税是一次性交税，所得税收入按月确认

阅读 79

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你好，老师，麻烦问下，出口货物到口岸，怎么核算报关单的CIF价格？
宋生老师 | 提问时间：11/12 15:47

#实务#

你好，你看你这个道口岸包括了哪一些费用？只需要卖价加保险加运费就好了。

阅读 79

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老师，以前的凭证上有借：管理费用-研究费用贷：研发支出-差旅费，这个是什么意思呢？报表上最后也只有研究费用没有研发费用，研发费用和研究费用是同一个吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/12 15:47

#实务#

研发费用和研究费用不是同一个概念。研究费用通常是指企业在研究阶段的支出，而研发费用则包括研究和开发阶段的总体支出。你看到的凭证中，“借：管理费用-研究费用”表示记录了研究费用的支出，“贷：研发支出-差旅费”可能是将这部分费用归集到了研发项目的差旅费用中。报表上只显示研究费用，可能是因为会计处理时将研发费用中的其他部分（如差旅费）进行了分类处理，没有单独显示研发费用。

阅读 83

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建筑公司这张票怎么做会计分录
小菲老师 | 提问时间：11/12 15:47

#税务#

同学，你好你是取得这张发票吗？

阅读 87

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请问下我方要交违约金2400，对方要给我方奖励金2200，对方要求我方开2200的发票我理解，但是对方的2400只开收据给我们，我方财务拒收，说2400收据我方要交25%企业所得税，发票就不用交，这是为什么？
小菲老师 | 提问时间：11/12 15:47

#税务#

同学，你好对，有发票可以税前扣除

阅读 81

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 493

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 606

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 308

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 788

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 463

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

阅读 702

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 372

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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