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采购的商品退回给供应商怎么做账务处理，成本怎么结转
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:14

#实务#

你好，你当时采购的时候是怎么做的凭证？

阅读 84

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销售价25000，进货价8500，走配送公司需要收全额的3%，高开18%，请问收全额的3%，高开18%是怎么计算的，计算公司是什么
小智老师 | 提问时间：11/12 14:14

#CPA#

收全额的3%是指在销售价基础上计算的费用。计算方式为：25000元 × 3% = 750元。高开18%则是指在进货价之上加上18%的费用后再进行销售。计算方式为：8500元 × 18% = 1530元，然后将这个增加的金额加到进货价上，即8500元 + 1530元 = 10030元作为销售价格的基础。这里的“计算公司”可能指的是负责这些费用计算的财务部门或外部财务服务公司。

阅读 198

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老师，我把100万存进银行开新承兑，半年以后这个钱到期，还有利息9750元，这个利息但是没回到我们账户，它是回到保证金池里，我这个账该怎么记
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:13

#实务#

你好，这个借其他应收款-保证金，贷财务费用利息。

阅读 197

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老师这个答案对吗？正确的答案应该是选择哪一个为什么？
朴老师 | 提问时间：11/12 14:13

#实务#

同学你好答案是相反的答案选B

阅读 242

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老师，私车公用租赁协议的租金一般是多少？怎么做账？会计分录怎么写？
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:12

#实务#

你好，这个借管理费用，租金贷，应付账款。

阅读 81

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我们付货款23400，现在转出冲正，支出-23400，这样一正一负，可以不做账吗？
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:12

#实务#

你好，这个都需要入账。

阅读 68

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老师，加班餐还有加班费可以一起做到工资里面吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 14:12

#实务#

您好，是的，这种并入工资就可以

阅读 72

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老师请问下我们有张专票是的进项税我应该怎样入账？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 14:12

#实务#

您好，这个是哪方面的专票了

阅读 66

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老师，研发一款游戏里面会产生很多小游戏这种立项要拆分还是不需要呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 14:12

#税务#

您好，这种小游戏是分开核算的，是吧

阅读 79

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公司车辆出售，二手车销售公司把发票弄丢了怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 14:11

#实务#

您好，可以用复印件入账

阅读 88

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用金蝶精斗云记账，比如差路费报销或者费用报销，只电脑记账可以吗？费用票据发票等等，必须要装订凭证吗？还是没有纸质凭证也可以呢
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:11

#实务#

你好，这个是要有凭证的，至少税务局查的时候肯定是要有。

阅读 68

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2024年10月成立新公司，工程项目活是去年接的今年3月完的，能不能把劳务签到新公司，主要想问新公司成立时间晚，干活早，这时间有没有要求。
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:11

#建筑#

你好，这个在他成立之前肯定是不能够接活的。

阅读 208

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老师你好，发票怎么验
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:11

#实务#

你好，你是查验发票真假，是不是？

阅读 195

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老师您好，我们公司在报销时可以使用替票，行政支出了一笔保洁费，但是没有相关发票，找了餐费的票来代替，请问记账时该记到哪个科目呢
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:10

#实务#

你好，你要做的话只能当做餐费入账。

阅读 235

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A公司A公司为母公司，B公司为子公司。房屋租赁合同（H物业公司）和A公司签租赁协议，付款是B公司，物业给A公司开了发票。A公司投资管理公司，经营范围没有出租租赁。问题一：A公司可以发票做费用吗？A公司本身没有任何业务。问题二：A公司给B公司开转租发票，可以吗？怎么流程？
金老师 | 提问时间：11/12 14:09

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：问题一：如果A公司没有实际使用租赁的房屋，而是由B公司实际使用，则A公司将收到的发票作为费用处理可能不符合税法和会计准则的要求。因为在这种情况下，A公司并非实际受益方。问题二：A公司可以给B公司开具转租发票，但需要确保其经营范围允许进行此类活动。如果A公司的经营范围不允许出租租赁业务，那么在开票前应先向工商管理部门申请增加相应的经营范围。流程通常包括：1.向当地工商行政管理局提交变更申请；2.获得批准后，更新营业执照；3.按照税务机关的要求开具发票。由于A公司本身没有实际业务，建议咨询专业会计师或税务顾问以确保符合相关法规要求。祝您学习愉快！

阅读 33

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不考虑其他费用，税金及附加应交100 实缴50 因为有减半征收，那么我在写记账凭证结转损益时，我借本年利润 100 贷税金及附加 100 ，实缴时只交50 该怎么处理呢，借税金及附加 50 贷什么呢
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:09

#税务#

你好，你这个应该按照五十来交就可以了50来交就可以了，这借应交税费应交城建税，教育费附加贷，银行存款50，营业外收入50

阅读 78

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进项和销项认证是一定要每月一次的吗，对于小规模的企业来说？
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:09

#税务#

你好小规模企业不需要认证。

阅读 80

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采购的大蒜种子，但是不是开的大蒜发票，后面公司又会销售蒜苗，合理吗？这种可以怎么处理，可以做成别人送的大蒜种吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/12 14:08

#实务#

如果采购的大蒜种子发票与实际商品不符，这在财务处理上是不规范的。建议与供应商协商，更正发票内容以匹配实际购买的商品。这样可以确保账务的准确性，避免日后税务审计时出现问题。不建议将其做成别人送的，因为这样的处理方式不符合会计原则和税务规定。

阅读 70

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请问社保费不需要计提？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 14:07

#实务#

您好，要的，这个要计提的

阅读 69

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企业出口一批货物到国外，找国外当地公司安装设备，支付的安装费用要代扣代缴增值税吗
小智老师 | 提问时间：11/12 14:07

#实务#

企业支付给国外公司的安装费用，一般来说不需要在中国境内代扣代缴增值税。因为服务地点在国外，按照《增值税法》相关规定，服务消费地点在境外的，通常不征收增值税。不过，具体情况还需要结合合同条款和具体业务情况分析。

阅读 75

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老师你好！企业为一般纳税人，2024年度前有企业所得税减免政策，2024年减免政策还没延续政策，但增值税有减免，企业所得税的营业收入包含增值税减免吗？
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:07

#税务#

你好，是的，这个是包括的。增值税的减免是需要交所得税的。

阅读 91

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 492

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 606

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 308

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 788

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 463

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

阅读 702

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 372

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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