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老师，公司注册资本200万元，已实缴150万元，占比30％股东（没有实缴）股权转让，公司账面未分配利润是亏损，0元转让股权这个股东需缴个人所得税吗？
小菲老师 | 提问时间：11/15 19:07

#税务师#

同学，你好不需要缴纳

阅读 266

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老师，我们公司主要销售铁精粉，月销售额在400万左右，综合税负是多少？一个月得交多少税？
廖君老师 | 提问时间：11/15 19:06

#税务#

您好，这个综合税负率在网上查的还真的没有用，当地同行的数据在专管员那里，这个也不会在网上公布的。地方政策比如矿产品资源税的税率也会影响综合税负率。我在网上查的毛利率为62.90%，综合税负率是2.5%-7.5% 也就是要交税10-30万

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找郭老师，我们公司找了一个外协，给我们安装设备，10月开了一张1.3万的发票劳务发票，我申报个税时候提示让申报个税，我今天让他把10月份开的发票作废了，我现在系统上面怎么还是提示有吗，我是否需要申报这个呢，还是不用管这个了
郭老师 | 提问时间：11/15 19:04

#税务师#

应该是系统滞后这里不用管的，忽略就行。

阅读 268

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购买了东西有发票，是专票。但是这张票还没做账也没有抵扣，如果让对方冲红不需要这张发票了，需不需要做进项税额转出。
文文老师 | 提问时间：11/15 19:03

#实务#

如果让对方冲红不需要这张发票了，不需要做进项税额转出

阅读 160

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一般纳税人公司本月红冲上月开具的10万发票，税额可以退回吗
文文老师 | 提问时间：11/15 19:01

#实务#

通常不会退，可留抵下期

阅读 138

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跨月红冲发票怎么申报增值税
郭老师 | 提问时间：11/15 18:59

#实务#

你好是自己开出去的吗

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老师，我想问一下出口问题，美元利润率异常，要怎么写情况说明？
朴老师 | 提问时间：11/15 18:59

#税务#

尊敬的 [相关部门 / 领导]：我司在此对出口业务中出现的美元利润率异常情况进行详细说明。一、公司出口业务基本情况我司主要从事 [出口产品名称] 的出口业务，产品主要销往 [目标出口国家 / 地区]。在正常经营情况下，我们的出口业务模式是 [简要描述业务模式，如采购原材料、生产加工、运输、报关出口等环节]，一直以来保持着相对稳定的利润率水平。二、美元利润率异常情况的表现近期，我们在财务分析中发现美元利润率出现了异常波动。具体表现为，在 [具体时间段] 内，美元利润率从以往的 [正常利润率区间] 上升 / 下降至 [当前异常利润率水平]。这种异常变化与我们的预期和历史数据产生了显著偏离，对公司的财务状况和经营决策产生了重大影响。三、导致美元利润率异常的原因分析（一）汇率因素汇率波动的影响近期国际外汇市场上美元汇率出现了 [具体汇率波动情况，如大幅升值 / 贬值]。由于我司出口业务大多以美元结算，汇率的变动直接影响了我们的收入换算。当美元升值时，以人民币计价的出口收入增加，在成本相对稳定的情况下，美元利润率可能会出现虚增；反之，当美元贬值时，会导致美元利润率下降。例如，[举例说明汇率波动对某一笔订单或某一时期业务的影响，如某订单原本预计美元收入为 X，因美元升值，换算成人民币后收入增加了 Y，从而影响了利润率]。汇率风险管理措施及不足公司虽有一定的汇率风险管理机制，如采用 [列举已有的汇率风险管理手段，如远期外汇合约、外汇期权等]，但由于本次汇率波动的幅度和速度超出了我们的预期，这些措施未能完全抵消汇率变动对利润率的影响。部分订单在签订时未充分考虑到后续可能的汇率波动，导致在结算时出现利润率的异常变化。（二）成本因素原材料成本变化原材料市场价格的波动对产品成本产生了重大影响。在 [具体时间段] 内，[主要原材料名称] 的价格出现了 [上涨 / 下跌] 趋势。[阐述原材料价格变动的原因，如国际市场供求关系变化、原材料产地的政策影响等]。由于原材料成本在产品总成本中占比较大，其价格变化直接影响了产品的成本结构。当原材料价格上涨时，产品成本上升，若出口价格未能及时调整，美元利润率会下降；反之，若原材料价格下跌，美元利润率可能会上升。例如，[举例说明原材料价格变化对某一批次产品成本和利润率的影响]。生产成本变动除原材料成本外，生产成本中的其他因素也发生了变化。劳动力成本方面，由于 [说明劳动力成本变化的原因，如当地最低工资标准调整、劳动力市场供求变化等]，公司的人工成本在 [具体时间段] 内 [增加 / 减少] 了 [具体百分比或金额]。此外，生产过程中的能源成本、设备折旧等因素也有所波动，[分别阐述这些因素的变化情况及对成本的影响]。这些生产成本的变化综合起来，改变了产品的总成本，进而影响了美元利润率。（三）市场竞争与销售价格因素国际市场竞争加剧当前国际市场上，[出口产品名称] 面临着激烈的竞争。来自 [主要竞争对手所在国家 / 地区] 的竞争对手不断压低价格，以获取更多的市场份额。为了维持市场地位，我司在部分出口订单中不得不适当降低销售价格。这种价格调整虽然有助于保持市场份额，但直接导致了美元收入的减少，在成本不变或上升的情况下，美元利润率受到负面影响。例如，在 [列举某个受竞争影响较大的市场或客户案例] 中，我们为了赢得订单，将价格降低了 [具体百分比或金额]，从而导致该订单的美元利润率大幅下降。销售价格调整的滞后性尽管成本发生了变化，但由于出口合同的签订周期和价格调整机制的限制，销售价格未能及时与成本变动同步。在原材料价格上涨或汇率不利变动的情况下，我们在短期内无法将成本增加完全转嫁到销售价格上，导致美元利润率在一定时期内出现异常。四、已采取的应对措施及效果（一）加强汇率风险管理我们进一步优化了汇率风险管理策略，增加了与金融机构合作的深度。例如，扩大了远期外汇合约的覆盖范围，将更多的预期出口订单纳入汇率风险管理范畴，提前锁定汇率，以减少汇率波动对美元收入的影响。加强对国际外汇市场的监测和分析，提高汇率预测的准确性。通过引入专业的外汇分析团队和使用先进的汇率分析工具，及时调整汇率风险管理措施，以应对汇率的快速变化。经过这些调整，在近期的一些新订单中，汇率波动对利润率的影响已有所缓解。（二）成本控制措施在原材料采购方面，我们与供应商重新谈判，寻求更有利的采购价格和付款条件。同时，积极拓展原材料采购渠道，增加了 [新的原材料供应来源地区 / 供应商]，通过比较不同供应商的价格和质量，降低了原材料的采购成本。例如，通过新的采购渠道，[主要原材料名称] 的采购价格在 [具体时间段] 内降低了 [具体百分比或金额]。在生产成本控制上，我们优化了生产流程，提高了生产效率，降低了单位产品的人工和能源消耗。通过技术改造和员工培训等措施，预计在未来 [具体时间段] 内，生产成本将进一步降低 [具体目标金额或百分比]。（三）市场策略调整为了应对市场竞争，我们加大了产品研发投入，致力于提高产品的附加值和差异化竞争力。通过开发新产品和改进现有产品的性能、质量等方面，我们试图摆脱单纯的价格竞争。例如，我们新推出的 [新产品名称] 在 [目标出口国家 / 地区] 市场上获得了较高的客户评价，使我们在一定程度上能够维持相对稳定的销售价格，从而对美元利润率产生积极影响。优化销售价格调整机制，加强与客户的沟通，根据成本变化和市场情况适时调整出口价格。在新签订的部分合同中，我们已经成功将价格与成本变动更紧密地挂钩，减少了因价格调整滞后导致的利润率异常情况。五、未来展望我们深知美元利润率异常问题对公司经营的重要性，将持续密切关注影响利润率的各种因素。通过不断完善汇率风险管理、成本控制和市场策略调整等措施，我们有信心逐步恢复美元利润率的正常水平，确保公司出口业务的健康、稳定发展。同时，我们也将加强内部财务管理和数据分析能力，以便更及时、准确地发现和应对类似的问题。 [公司名称] [日期]

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老师，请问营利型的康复门诊，不刷医保，涉及到充值，赠送金，怎么入账？
波德老师 | 提问时间：11/15 18:58

#实务#

你好收到充值款项借；银行存款等科目贷；预收账款赠送金额再实际消费的时候计入销售费用借；销售费用预收账款贷；主营业务收入应交税费

阅读 143

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10月由于有补缴1一9月社保的，出纳做工资表没有分美，老，失业，医疗，这个不准，现在申报个税，大致的分下输入个税申报表中可以吗
郭老师 | 提问时间：11/15 18:58

#实务#

不能输入有问题的税务局会要求调整

阅读 143

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员工个人转到公司账户25元跨月后发现并转回手工账怎么做分录科目应该是哪项
郭老师 | 提问时间：11/15 18:57

#实务#

借银行存款贷其他应付款个人退借其他应付款个人贷银行存款

阅读 144

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两个银行往公司一个账户介钱可以做一个凭证吗
陈珊老师 | 提问时间：11/15 18:56

#实务#

同学您好，可以做一个凭证，贷方短期借款分明细就行了

阅读 160

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这种分录要怎么写呢？
廖君老师 | 提问时间：11/15 18:55

#实务#

您好，借：其他应付款贷：银行贷架来发票是借：固定资产（这个金额也不少）进项税贷：其他应付款这样往来的其他应付款就是平的了

阅读 148

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老师，我们公司老板家儿子结婚，外地客人来当地喝喜酒，住宿费1.4万元，开了专票。这个可以做账吗？分录怎么做？谢谢！
廖君老师 | 提问时间：11/15 18:55

#实务#

您好，能做账，不要写结婚哈，就写招待客户，千万不要抵扣进项税哦借：管理费用-业务招待费贷：银行

阅读 140

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老师好，请问下个人所得税是发工资了就扣了，那是当月缴纳还是下个月缴纳的呢？个人所得税是拿到工资的次月才缴纳的吗？我看它是放在贷方表示应交未交的样子
郭老师 | 提问时间：11/15 18:55

#实务#

你好，个人所得税是发工资的当月就扣除，然后次月再申报给税务局缴纳。

阅读 142

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老师我们给客户开了9个点的票上游给我们开6个点那我们是不是亏了3个点呢
小菲老师 | 提问时间：11/15 18:55

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 167

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我中标是202万，提供的清单是2457384元，甲方要扣我591235.67元（因数量不够），扣了我多少百分比？
朴老师 | 提问时间：11/15 18:53

#实务#

591235.67元/2457384 是这样计算扣的百分比

阅读 151

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农村集体经济组织是按月申报纳税还是按季度
朴老师 | 提问时间：11/15 18:50

#实务#

同学你好这个得看税局核定

阅读 149

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先进先出法把期初的2500都卖了，那存货跌价准备也跟着没了，怎么到期末还能转回呢，货都没了，不能转回，转回的前提是货还在啊？！！！
小敏敏老师 | 提问时间：11/15 18:48

#CPA#

你好，同学，能发下题目图片吗？

阅读 284

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老师，请问年终奖发14万以内怎么计算个税
暖暖老师 | 提问时间：11/15 18:48

#实务#

你好，每月应纳税所得额的是140000/12=11666.67 选择税率3%

阅读 146

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车辆购置税税什么时间交，买了车买保险，是不是接下来交购置税，然后去检测挂牌啊
郭老师 | 提问时间：11/15 18:48

#实务#

根据《中华人民共和国车辆购置税法》规定，纳税人应当自购置应税车辆的当日开始，60日内申报缴纳车辆购置税。如果逾期未缴纳，将会每天收取购置税额的万分之五滞纳金

阅读 155

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请问一下小规模纳税人计提的增值税没有达到交税标准最后是转到其他收益这个科目还是营业外收入
郭老师 | 提问时间：11/15 18:48

#税务#

企业会计准则，其他收益小企业会计准则，营业外收入

阅读 170

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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