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小规模企业所得税是季度申报 比如10月份申报7-9月的时候利润总额是个正数 比如正7万 但是有以前年度亏损 把这7万算上了 企业所得税就不用交了 如果明年1月份申报10-12月份的时候 利润总额还是正7万 再用一次以前年度亏损 那这个以前年度亏损是用了7万还是14万啊?
郭老师
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提问时间:10/17 17:39
#CPA#
弥补亏损还是期望的。
阅读 516
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抵押合同是诺诚合同还是实践合同
家权老师
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提问时间:10/17 17:19
#CPA#
抵押合同通常被视为“诺成合同”性质
阅读 524
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如果夫妻双方约定,假如对方出轨,则所有财产归另外一方,请从法律的角度解释,为什么上述约定是不合法的
宋生老师
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提问时间:10/17 17:15
#CPA#
你好,这个不是属于会计的内容。您可以咨询专业的法律人员。 另外你这个不用再回复了。咨询与会计无关的内容容易被限制提问权限。
阅读 507
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如果税法选择500万以下一次扣,那这边加计的时候就也是一次扣除了吧
文文老师
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提问时间:10/17 17:04
#CPA#
加计的时候就是一次扣除
阅读 515
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老师想咨询一下考注会,我已经考过税务师,中级,注会考试,科目怎么选择搭配,请领导指导一下呀,谢谢
堂堂老师
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提问时间:10/17 16:52
#CPA#
既然您已经通过了税务师和中级会计师,建议优先考虑注会中的审计和财管科目,这两科结合您的背景会更有优势。之后可以根据职业规划选择战略或会计等科目。祝您顺利!
阅读 508
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支付给员工的住房补贴,可以计入工资作为计算工会经费等的依据吗
堂堂老师
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提问时间:10/17 16:38
#CPA#
可以的,支付给员工的住房补贴可以计入工资总额,作为计算工会经费等项目的依据。
阅读 516
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计算进项税额转出比例时,分母的总销售额包含企业处置不动产等营业外收入吗
金老师
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提问时间:10/17 16:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算进项税额转出的比例是要根据具体的业务项目来进行确认的,分子上为需要转出的部分的销售额,分母上为这个项目全部的销售额。不包括另外处理不动产的营业外收入 祝您学习愉快!
阅读 74
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因为没有发票,付款时挂账在其他应收款,后来收到发票忘记冲减了其他应收款,直接挂到了其他应付款,现在可以做借其他应付款,贷其他应收款吗
小智老师
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提问时间:10/17 16:26
#CPA#
不可以这样处理。应该先纠正错误,将其他应付款调整回其他应收款,然后根据实际情况用正确的科目进行冲减。建议仔细检查并调整账务,确保会计记录准确反映经济业务。
阅读 515
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协议班的注会课程怎么样?能过吗
堂堂老师
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提问时间:10/17 15:49
#CPA#
协议班通常提供全面的教学资源和辅导,帮助你通过注会考试。但能否通过还取决于你的努力程度和学习效果。
阅读 517
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您好 老师 汇算清缴改了收入,年报也改了,未分配利润期末数也变了,是否也要改今年的未分配利润起初数
文文老师
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提问时间:10/17 15:47
#CPA#
要改今年的未分配利润起初数
阅读 643
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老师,提供租赁服务,并收取水电费用,租赁服务开租赁发票,收到水电费用怎么开发票
文文老师
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提问时间:10/17 15:38
#CPA#
可单独开水,电力发票,或开到租赁服务中
阅读 512
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老师,公司房子也是租来的,没有收到进项租赁发票,公司出租房子,可以租赁发票吗?怎么开
小智老师
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提问时间:10/17 14:45
#CPA#
不可以。您说的情况是公司租的房子再转租出去,这种情况下,您无法获得租赁发票用于开具给下一家租户。转租时您可以根据实际情况开具租金收入的发票,但不能直接用上游的租赁发票。建议具体操作时咨询税务顾问。抱歉,该问题暂时不太清楚,可以重新提问。
阅读 583
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老师,有限公司设立董事会的话,至少要几个人啊?
刘艳红老师
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提问时间:10/17 14:43
#CPA#
您好, 这个设一个就好了
阅读 502
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财务报表审阅报告模板哪里可以下载呀
堂堂老师
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提问时间:10/17 14:38
#CPA#
您可以到各大会计软件官网或者专业财务论坛寻找财务报表审阅报告模板,很多网站提供免费下载。记得选择适合自己公司情况的模板哦。
阅读 503
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现在一个人可以注册多家一人有限责任公司吗
文文老师
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提问时间:10/17 14:30
#CPA#
现在一个人可以注册多家一人有限责任公司。
阅读 493
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会计咨询类审计报告模板哪里可以查阅到呀
堂堂老师
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提问时间:10/17 14:05
#CPA#
你可以在网上搜索“标准审计报告模板”,或者查阅相关会计审计书籍,里面通常会有详细的示例和说明。此外,很多会计软件和网站也会提供这类模板下载。
阅读 499
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费用占收入多少合适。1.建筑 2. 商贸 3.进出口 4.服务
小智老师
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提问时间:10/17 13:25
#CPA#
不同行业费用占比标准不一样,但大致参考:建筑行业15%-20%,商贸行业5%-10%,进出口10%-15%,服务业20%-30%。具体情况还需结合自身成本控制和市场情况。
阅读 546
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老师,请问23,24年的精讲课程在哪里可以再学习呢,找不到了呢
朴老师
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提问时间:10/17 13:21
#CPA#
同学你好 这个问客服看看 我们没有权限看呢
阅读 490
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提前退休一次性收入算税时减去了费用扣除标准(生计费6万),同时提前退休不并入综合所得,那当年综合所得计算时还可以减去费用扣除标准吗
汪老师
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提问时间:10/17 13:05
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。提前退休一次性收入不并入综合所得,因此在计算当年综合所得时仍然可以减去费用扣除标准。 祝您学习愉快!
阅读 170
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老师好,问下,公允计量且变动计入当时损益。公允价值变动损益。处置时不转投资收益的?
堂堂老师
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提问时间:10/17 12:36
#CPA#
公允价值变动损益是指资产按公允价值计量且其变动计入当期损益的金额。处置时,该损益会转入处置当期的投资收益。所以,是需要转的。
阅读 519
收藏 2
合同上抬头和合同收款方不一致,是不是开票按着收款方的发票收到,需要签订一份委托收款书吗
堂堂老师
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提问时间:10/17 12:06
#CPA#
是的,开票应按照实际收款方的信息开具。若抬头与收款方不一致,建议签订一份委托收款书以明确款项归属,避免日后纠纷。
阅读 513
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如何手动降低财务报表的负债率
小智老师
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提问时间:10/17 11:36
#CPA#
要手动降低负债率,可以增加公司净资产,比如通过增加利润留存或增发股票。也可以减少总负债,比如提前偿还部分债务。这样分母变小或分子变大,负债率自然下降。
阅读 496
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我们是物业公司嘛,业主把自己的商铺出租给另外一个人,他们之间签订了商铺租赁合同,现在要我们物业公司开发票,是可以给她开的么
家权老师
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提问时间:10/17 11:34
#CPA#
你们不能代开发票的,他自己去税局代开
阅读 660
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请教老师,为什么市场利率提高,会影响企业折现率降低,导致可收回金额降低呢
李老师
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提问时间:10/17 11:11
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 市场利率提高会导致企业折现率提高,从而使资产预计未来现金流量的现值降低,导致可收回金额降低。 祝您学习愉快!
阅读 151
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老师关于这题可否帮忙总结下,能够计提资产减值的资产,哪些需要计算可收回金额,哪些需要比较账面价值与可变现净值,还有是需要考虑未来现金流量现值等的
汪老师
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提问时间:10/17 10:54
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存货是可变现净值计量 固定资产、无形资产、长期股权投资等减值准则核算的资产,用的是可收回金额;其中可收回金额是“公允价值扣除销售费用”与“未来现金流量现值”两者孰高来确定的 祝您学习愉快!
阅读 49
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一人有限责任公司 对其债务是承担有限责任 还是无限责任
文文老师
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提问时间:10/17 10:22
#CPA#
证明如果一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产,则应当对公司债务承担连带责任
阅读 497
收藏 0
公司房租给了半年的,物业一直没有给我们开发票,半年后才开的发票怎么入账
堂堂老师
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提问时间:10/17 09:53
#CPA#
这种情况,收到发票时应在当期做费用入账,并调整之前的预付款。具体操作需根据企业会计准则和实际情况来定。如有疑问,建议详细咨询财务顾问。
阅读 493
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哪里可以查询得报告模板呀?想查询咨询类得申报告模板?
宋生老师
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提问时间:10/17 09:52
#CPA#
你好,你是想要什么样的报告模板,做什么事情的报告?
阅读 502
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你好老师,问下五险现在国家规定公司和个人承担比例各是多少
东老师
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提问时间:10/17 09:47
#CPA#
你好,这个可以参考,但是最好还是合当地部门确认一下
阅读 628
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随同商品一同出售但不单独计价的包装物属于周转材料,那它是存货吗?随同商品一同出售且单独计价的包装物同样属于周转材料,那他是存货吗?
朴老师
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提问时间:10/17 09:30
#CPA#
随同商品一同出售但不单独计价的包装物: 属于周转材料,同时也属于存货。 原因是这类包装物是为了促进商品销售而随商品一同出售的,其价值包含在商品的售价中,在销售商品的同时也实现了包装物的价值转移。在资产负债表中,存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及周转材料等,所以随同商品一同出售但不单独计价的包装物作为周转材料,是存货的一部分。 随同商品一同出售且单独计价的包装物: 属于周转材料,同样也是存货。 虽然单独计价,但它仍然是为了商品销售而存在的,其在出售前作为企业的资产进行管理,在资产负债表中也归类于存货项目下的周转材料。当出售时,包装物的收入单独确认,同时结转其成本,这一过程与其他存货的销售和成本结转类似
阅读 527
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