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老师,发工资的时候,走审批,老总批语:一个人工资让先不发,我没看到,就一起发了,老总说我要付法律责任,是这样吗?
高辉老师
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提问时间:06/18 19:50
#税务师#
你好,你们有复核盾吗
阅读 6827
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老师这个67题摊销的不是967.36*10%=96.376吗
叶慧老师
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提问时间:06/18 22:03
#税务师#
同学你好,2017年度应摊销的未实现融资收益的金额=(4000-967.36)×10%=303.26(万元),2017年12月31日长期应收款的账面价值=(4000-800)-(967.36-303.26)=2535.90(万元)
阅读 6827
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老师这个第9题什么题眼,题目问的啥我理解成利润变动率除以销量变动率了
小敏敏老师
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提问时间:06/18 14:58
#税务师#
你好,同学,请稍等,稍后发你。
阅读 6827
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您好老师,图片题目答案为A,我想跟老师学习,如果注明的是“允许免征和抵扣税额递减额”的分录是什么
税法老师
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提问时间:02/04 12:40
#税务师#
“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”的分录: 借:主营业务成本(红字) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)
阅读 6825
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老师您好!我单位申报2020年显示是小微企业印花税有减半,怎么在申报2021年的就不是小微企业没减免呢
文文老师
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提问时间:06/18 14:25
#税务师#
...
阅读 6824
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个人出租住房减按1.5%计算增值税,按照免税规定月租金未超过15万,免征增值税。在实际生活中个人住房租金很少达到月15万的吧,一般都达不到交增值税的标准吧。我这样理解对吗?
小锁老师
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提问时间:05/17 16:18
#税务师#
...
阅读 6821
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老师这个平均收现期怎么算,最后面信用期满后20天付款不懂了
小朵老师
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提问时间:06/18 15:02
#税务师#
同学,你好 平均收现期=10*40%+20*30%+30*20%+50*10%=21天,信用期满20天,就是在信用期30天的基础上加上20天。 很高兴可以帮到你,觉得回答可以的话麻烦给与好评,谢谢
阅读 6819
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老师,小规模纳税人开一个点和三个点的专票和普票有什么区别,记账和报税有什么区别,对于购买方来说有什么影响
东老师
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提问时间:06/19 06:17
#税务师#
您好,如果购买方是一般纳税人,那么取得专票可以抵扣进项税额,取得普票则无法抵扣进项税额 对应销售方做账来说开专票和普票做账是没有区别的
阅读 6819
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老师,个体户与个人去税务局代开20万的劳务发票有什么区别,分别怎么计算税金,汇算清缴怎么计算
宋生老师
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提问时间:06/18 15:23
#税务师#
你好,个体户要看他是小规模还是一般纳税人。然后个税的话要看有多少利润。 个人去代开,就得看当地是让你代扣代交还是给你核定,这个也很确定。每个地方不一样。
阅读 6818
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老师这个b答案不懂,工程物资不属于在建工程吗
小菲老师
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提问时间:06/18 16:00
#税务师#
同学,你好 B是计提的减值准备
阅读 6816
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老师,增值税中,委托代销收到全部或者部分货款,我理解的意思是收到了全部货款,就发生全部货款的增值税纳税义务;如果是部分收款,那收到的该部分发生增值税纳税义务。 我的理解对么
益华老师
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提问时间:07/29 11:01
#税务师#
您好,对的,您的这个是没错的
阅读 6815
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老师,小规模纳税人销项发票开一个点的专票,纳税申报时怎么申报,计税依据里没有一个点的征收率呢
家权老师
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提问时间:06/18 16:30
#税务师#
在主表第2行填报,在减免税明细表的2-4列填减免的2%
阅读 6815
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这个 单位变动成本怎么算出来的?可以给下 解题公式吗?
姜再斌 老师
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提问时间:06/19 00:22
#税务师#
同学,你好,能不能把本题的全部内容上传上来。
阅读 6813
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。数个委托代理人共同行使代理权的,如果其中一人或者数人未与其他委托代理人协商,所实施的行为侵害被代理人权益的,由实施行为的委托代理人承担民事责任。 数个委托代理人共同行使代理权的,如果其中一人所实施的行为侵害被代理人权益的,由实施行为的委托代理人承担民事责任 这两句话第一句是对的,第二句话错哪了
邹邹老师
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提问时间:07/28 18:13
#税务师#
同学你好,数个委托代理人共同行使代理权,其中一人或者数人未与其他委托代理人协商,擅自行使代理权的,按无权代理或者表见代理处理。
阅读 6803
收藏 16
老师,2023年的加油票做到2024年,怎么做账,今年申报的汇算清缴用处理这一块吗
郭老师
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提问时间:05/17 05:31
#税务师#
借利润分配未分配利润贷银行存汇算清缴纳税调减
阅读 6802
收藏 29
老师您好,麻烦问下契税里面有个青苗补偿费是什么意思?
刘艳红老师
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提问时间:06/18 20:47
#税务师#
您好, 就是小区里面的一些树之类的
阅读 6797
收藏 9
老师,小规模纳税人销项开了一个点的材料票和三个点的材料票怎么记账,怎么报税
刘艳红老师
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提问时间:06/18 15:25
#税务师#
您好, 总开票超过30W吗,开的是专票还是普票
阅读 6792
收藏 29
老师,小规模纳税人开了一个点的材料票怎么写分录
家权老师
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提问时间:06/18 15:38
#税务师#
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1+1%) 增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税 借:应收账款/银行存款 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
阅读 6784
收藏 22
33900的坏账为什么要单独算?不能直接
廖君老师
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提问时间:06/18 11:30
#税务师#
您好,33900的坏账对方破产,无法收回,这是单笔就记入坏账,因为是确定的全额损失,不用合在一起按估计的比例来计提
阅读 6778
收藏 18
股权转移 公司股权转移-溢价转让 A转让方 B受让方 原始股50万,有未分配利润5万 合同股权转让协议签字55万转让,转让税款费用已付现金跟公司没有关系了现在工商那边都变更完毕了。现在就是账务要怎么处理。计划让新股东的投资款转到公司账户上处理。通过公司的银行账户然后转给出让方。 这分录应该怎么做才是对的。金额要怎么转要转多少才是对的?麻烦列下分录和分录的金额?
廖君老师
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提问时间:06/18 14:16
#税务师#
您好,转让款也不用通过公司,我们没有分录,这是股东的交易,与公司无关的,我们只是换了个老板
阅读 6772
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老师,项目上人员外出买材料发生的交通费记到合同履约成本里的哪一项二级三级科目怎么写
小小霞老师
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提问时间:05/18 17:18
#税务师#
你好, 项目上人员外出买材料发生的交通费,在会计上通常会被归类为与合同履约相关的间接费用。为了准确记录这笔费用,并在财务报表中反映其性质,你可以按照以下方式设置和记录相关的二级和三级科目: 1.一级科目:合同履约成本 这是一个总括性的科目,用于归集所有与合同履约直接相关的成本。 2. 二级科目:间接费用 间接费用通常包括那些不直接归属于特定生产或施工过程,但为合同履约所必需的费用。这包括管理费用、销售费用、研发费用以及其他与合同履约相关的间接成本。 3. 三级科目:差旅费用 在间接费用下,可以进一步设置三级科目来具体记录不同类型的间接费用。对于人员外出买材料发生的交通费,可以将其归类为差旅费用。这个三级科目将专门用于记录与项目人员外出购买材料相关的交通费用。 因此,具体的会计分录可能如下: plaintext复制代码 借:合同履约成本 - 间接费用 - 差旅费用 贷:银行存款/现金 这样,你就能够清晰地将这笔费用归类到合同履约成本的适当部分,并在财务报表中准确地反映其性质和金额。
阅读 6763
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一般纳税人 去外地预缴了增值税、教育费附加、城建税、地方教育费附加、企业所得税、地方水利建设基金 怎么做分录呀 用预缴的增值税去抵减销项税额 怎么做分录
青老师
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提问时间:05/09 17:08
#税务师#
你好; 借应交税费 -预缴增值税- 城建税 -教育费附加- 地方教育费附加- 企业所得税- 水利基金 贷银行存款 ; 结转 :借应交税费-未交增值税贷 应交税费 -预缴增值税
阅读 6754
收藏 28
老师,小规模纳税人开三个点的专票怎么做分录,怎么申报增值税,对于购买方来说专票和普票有什么区别
廖君老师
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提问时间:06/19 06:16
#税务师#
您好,小规模的专票在主表2行,普票在主表3行申报, 2.购买方来说专票和普票的区别是一般人收到专票可以抵扣,普票不能抵扣
阅读 6742
收藏 28
老师好,我想问下,税务师的涉税实务会出完整版讲义吗?大概什么时候能出。像税法二那种,方便打印装订。
廖君老师
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提问时间:06/18 22:29
#税务师#
晚上好,这个您明天在学堂首页咨询在线客服哈,答疑老师兼职的,学堂没有给我们这个资源,只是陪朋友们做题,还请您原谅
阅读 6725
收藏 28
两个问题有什么区别? 为什么答案有点不太一样?
朝朝老师
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提问时间:04/11 23:43
#税务师#
亲,一个是直接不得领用,另一个是知错不改情况下不得领用。这种题看看原条文的逻辑关系。严格说25题E选项是不严谨的。请参考以下条文: 一般纳税人如有下列情形之一者,不得领购使用增值税专用发票: 1、会计核算不健全,即不能按会计制度和税务机关的要求准确核算销项税额、进项税额和应纳税额者. 2、不能向税务机关准确提供有关增值税计税资料者. 3、有以下行为经税务机关责令限期改正而仍未改正者: (1)私自印制专用发票; (2)向个人或税务机关以外的单位取得专用发票; (3)借用他人专用发票; (4)为他人代开专用发票; (5)未按规定的要求开具专用发票; (6)未按规定保管专用发票; (7)未按规定申报专用发票的购、用、存情况; (8)未按规定接受税务机关的检查.
阅读 6718
收藏 28
⚠️⚠️2023年小规模企业新政策 季度开普票不超过30万,免增值税 季度开普票超过30万,全额按1% 开专票按1% 政策有效期2023.1.1—2023.12.31
朴老师
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提问时间:01/10 11:50
#税务师#
2023年小规模纳税人新政解读: 1、专票或普票都按1%开票,专票可以放弃减免税政策按3%开具。 2、季度超过30万,全部按1%征税(专票开具3个点除外)。 3、季度不超过30万,普票部分减免。 执行期:2023年1月1日-12月31月
阅读 6711
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折旧少提,怎么汇算清缴
文文老师
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提问时间:05/17 14:27
#税务师#
做调整分录,同时按调整后金额填写汇算
阅读 6708
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老师,个体户增值税和企业所得税季度怎么计算
廖君老师
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提问时间:06/19 06:08
#税务师#
您好,1.个体户增值税如果是查账征收的跟一般人和小规模是一样的,所得税根据利润总额来查以下表,现在还有优惠减半:两部门:个体户年应纳税所得额不超过200万元部分,减半征收个税 中新经纬8月2日电 据财政部网站2日消息,财政部、税务总局发布关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告,其中提到,自2023年1月1日至2027年12月31日,对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。 2.定期定额核定征收没有超定额的情况下第季度增值税和所得税是一样的,系统自动申报自动 扣款 个人所得税税率表(经营所得适用) 级数应纳税所得额(含税)税率(%)速算扣除数 1不超过30000元的部分 5 0 2超过30000元至90000元的部分10 1500 3超过90000元至300000元的部分20 10500 4超过300000元至500000元的部分30 40500 5超过500000元的部分35 65500
阅读 6707
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小规模纳税人进口货物,为什么是适用13%、9%税率
朴老师
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提问时间:07/26 16:08
#税务师#
进口的税率它是固定的,他不看你是一般纳税人还是小规模
阅读 6703
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钢材批发行业毛利率合理范围是多少?
宋生老师
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提问时间:05/17 11:47
#税务师#
贸易商的利润范围会小一些,约为5%~15%左右
阅读 6701
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