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提前退休一次性收入算税时减去了费用扣除标准(生计费6万),同时提前退休不并入综合所得,那当年综合所得计算时还可以减去费用扣除标准吗
汪老师
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提问时间:10/17 13:05
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。提前退休一次性收入不并入综合所得,因此在计算当年综合所得时仍然可以减去费用扣除标准。 祝您学习愉快!
阅读 171
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老师好,问下,公允计量且变动计入当时损益。公允价值变动损益。处置时不转投资收益的?
堂堂老师
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提问时间:10/17 12:36
#CPA#
公允价值变动损益是指资产按公允价值计量且其变动计入当期损益的金额。处置时,该损益会转入处置当期的投资收益。所以,是需要转的。
阅读 519
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合同上抬头和合同收款方不一致,是不是开票按着收款方的发票收到,需要签订一份委托收款书吗
堂堂老师
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提问时间:10/17 12:06
#CPA#
是的,开票应按照实际收款方的信息开具。若抬头与收款方不一致,建议签订一份委托收款书以明确款项归属,避免日后纠纷。
阅读 513
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如何手动降低财务报表的负债率
小智老师
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提问时间:10/17 11:36
#CPA#
要手动降低负债率,可以增加公司净资产,比如通过增加利润留存或增发股票。也可以减少总负债,比如提前偿还部分债务。这样分母变小或分子变大,负债率自然下降。
阅读 496
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我们是物业公司嘛,业主把自己的商铺出租给另外一个人,他们之间签订了商铺租赁合同,现在要我们物业公司开发票,是可以给她开的么
家权老师
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提问时间:10/17 11:34
#CPA#
你们不能代开发票的,他自己去税局代开
阅读 661
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请教老师,为什么市场利率提高,会影响企业折现率降低,导致可收回金额降低呢
李老师
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提问时间:10/17 11:11
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 市场利率提高会导致企业折现率提高,从而使资产预计未来现金流量的现值降低,导致可收回金额降低。 祝您学习愉快!
阅读 153
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老师关于这题可否帮忙总结下,能够计提资产减值的资产,哪些需要计算可收回金额,哪些需要比较账面价值与可变现净值,还有是需要考虑未来现金流量现值等的
汪老师
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提问时间:10/17 10:54
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存货是可变现净值计量 固定资产、无形资产、长期股权投资等减值准则核算的资产,用的是可收回金额;其中可收回金额是“公允价值扣除销售费用”与“未来现金流量现值”两者孰高来确定的 祝您学习愉快!
阅读 49
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一人有限责任公司 对其债务是承担有限责任 还是无限责任
文文老师
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提问时间:10/17 10:22
#CPA#
证明如果一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产,则应当对公司债务承担连带责任
阅读 497
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公司房租给了半年的,物业一直没有给我们开发票,半年后才开的发票怎么入账
堂堂老师
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提问时间:10/17 09:53
#CPA#
这种情况,收到发票时应在当期做费用入账,并调整之前的预付款。具体操作需根据企业会计准则和实际情况来定。如有疑问,建议详细咨询财务顾问。
阅读 493
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哪里可以查询得报告模板呀?想查询咨询类得申报告模板?
宋生老师
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提问时间:10/17 09:52
#CPA#
你好,你是想要什么样的报告模板,做什么事情的报告?
阅读 502
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你好老师,问下五险现在国家规定公司和个人承担比例各是多少
东老师
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提问时间:10/17 09:47
#CPA#
你好,这个可以参考,但是最好还是合当地部门确认一下
阅读 628
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随同商品一同出售但不单独计价的包装物属于周转材料,那它是存货吗?随同商品一同出售且单独计价的包装物同样属于周转材料,那他是存货吗?
朴老师
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提问时间:10/17 09:30
#CPA#
随同商品一同出售但不单独计价的包装物: 属于周转材料,同时也属于存货。 原因是这类包装物是为了促进商品销售而随商品一同出售的,其价值包含在商品的售价中,在销售商品的同时也实现了包装物的价值转移。在资产负债表中,存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及周转材料等,所以随同商品一同出售但不单独计价的包装物作为周转材料,是存货的一部分。 随同商品一同出售且单独计价的包装物: 属于周转材料,同样也是存货。 虽然单独计价,但它仍然是为了商品销售而存在的,其在出售前作为企业的资产进行管理,在资产负债表中也归类于存货项目下的周转材料。当出售时,包装物的收入单独确认,同时结转其成本,这一过程与其他存货的销售和成本结转类似
阅读 527
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老师,顺流和逆流存货交易合并报表调营业收入的比例我搞不懂。顺流交易,成本460,售价640,23年-25年分别出售30%、60%、10%,这个调23年营业收入是640*70%还是640*30%?
小智老师
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提问时间:10/17 09:26
#CPA#
顺流交易,23年应调减营业收入为640*30%。因为23年卖了30%,剩下70%未出售,所以未实现部分是30%。
阅读 481
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老师,你好,请问以下三种服务费需要缴交印花税吗?物业管理服务\\经纪代理服务\\电梯保养服务费
家权老师
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提问时间:10/17 08:59
#CPA#
三个都不需要交印花税的
阅读 505
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小规模,销售普票,借应收,贷主营 小规模增值税,对吗
堂堂老师
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提问时间:10/17 08:58
#CPA#
正确。小规模纳税人销售商品开具普通发票时,会计分录为借记“应收账款”,贷记“主营业务收入”。增值税处理按当地税务局规定执行。如有具体金额需计算税额。
阅读 474
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D选项为什么不是2.42?为什么还要除以一个10/3?
岁月静好老师
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提问时间:10/17 08:18
#CPA#
您好,购买一股新股所需的配股权数为每 10 股配 3 股,即 10/3。那么配股权价值 =(24.42 - 22)÷(10/3)=0.726≈0.73
阅读 487
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这道题的具体分录,有大佬知道该怎么写吗
金老师
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提问时间:10/17 00:39
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:在建工程(长期应付款折现值+其他投入) 未确认融资费用 贷:长期应付款 工程物资2 应付职工薪酬1 累计折旧2 祝您学习愉快!
阅读 121
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这道题的具体分录,有大佬知道该怎么写吗
欧阳老师
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提问时间:10/17 00:37
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:在建工程(长期应付款折现值+其他投入) 未确认融资费用 贷:长期应付款 工程物资2 应付职工薪酬1 累计折旧2 祝您学习愉快!
阅读 84
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请问现在可以开始备考明年的注会考试吗?如果现在备考,现在先学哪些科目?好像财务管理历年内容不大,是不是可以先备考财务管理?
周老师
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提问时间:10/16 22:39
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以现在就开始备考明年的注会考试。建议先学习会计、审计和财管这三个科目,因为它们的内容较多且难度较大。虽然财务管理在历年考试中的内容可能不是最多的,但是由于其专业性和复杂性,提前准备是明智的选择。 祝您学习愉快!
阅读 133
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为什么有固定资产就一定有残值变现,该固定资产又不一定出售
小智老师
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提问时间:10/16 22:06
#CPA#
固定资产的残值是指其使用寿命结束后剩余的价值,即便不主动出售,报废后也可能有残值通过废旧物资回收等方式变现。
阅读 510
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审计后面转财务好转吗,审计主要是干啥的,审计要出差1到2个月合理吗
Fenny老师
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提问时间:10/16 21:48
#CPA#
同学你好 同学具备财会证书,审计后面可以转财务,审计主要是对企业财务报告进行审核并出具报告。审计需要到被审计单位获取有个财务报表相关数据的证据,所以工作出差比较频繁,一到两个月算正常的啦。
阅读 518
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想问下1.3.4.5。7应该怎么算可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异,公允价值变动应该算可抵扣还是应纳暂时性差异
范老师
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提问时间:10/16 20:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于暂时性差异,就是会计上的账面价值与税法上认可的计税基础之间的差额 对于资产,会计账面价值大于计税基础,产生的是应纳税暂时性差异;小于则是可抵扣暂时性差异 负债正好反过来,账面价值大于计税基础,产生的是可抵扣暂时性差异;小于则是应纳税暂时性差异 那么就去找具体资产和负债的会计账面价值和计税基础就好了 比如第一个,会计上折旧了560,而税法折旧了720,说明税法上多计提了,折旧会减少账面价值,所以折旧之后,税法上的计税基础小于会计的账面价值,差额就是720-560 也就是说,最终会计的账面价值大于计税基础,对于资产来说,产生的是应纳税暂时性差异 其他几个,也是按照这个逻辑去判断 祝您学习愉快!
阅读 101
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你好,老师我是**方,现在因为被**方与电力公司签的合同,发票也是开给被**方,但是有时候他们未及时充电费,我们会先垫付,那这样,电费该如何入账呢
郭老师
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提问时间:10/16 19:11
#CPA#
借其他应收款 贷银行存款
阅读 513
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老师,进项给我开了1.4422778895吨,我出库按1.44吨可以么?有哪些税务风险?
文文老师
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提问时间:10/16 18:16
#CPA#
依描述,出库按1.44吨可以。无风险
阅读 493
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老师,长投合并报表调整时的分录是不是只有被投资方卖给投资方时按实际情况入科目,比如用作固定资产计入固定资产、存货计入存货,投资方卖给被投资方的都调整的是收入和成本?这不能叫科目是报表项目吧
廖君老师
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提问时间:10/16 18:01
#CPA#
您好,对的,这是报表项目,不是会计科目,只在合并报表的底稿里的。 但是不管是顺流还是逆流交易,调整都是看双方个别报表里是记的什么资产
阅读 511
收藏 1
暂估成本可以直接结转成主营成本吗?
小智老师
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提问时间:10/16 17:41
#CPA#
可以,但需要在月底根据实际成本调整。若当月未收到发票,先按暂估价入账,下月初冲回,收到发票后按实际成本调整。
阅读 498
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老师,你好。请问开发票的名称汽车美容,选择的税目是:劳务?
文文老师
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提问时间:10/16 17:17
#CPA#
开发票的名称汽车美容,选择的税目是:劳务 修理,修配劳务
阅读 542
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为什么10月1购入的债权投资,年末要计提一年的利息,
朴老师
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提问时间:10/16 16:52
#CPA#
题目中 10 月 1 日购入的以摊余成本计量的金融资产(债券投资),年末并不需要计提一年的利息。 一般来说,债券利息是按照时间期限来计算的。如果该债券是在 10 月 1 日购入,到 12 月 31 日,只应计算这三个月的利息,而不是一年的利息。 可能是对题目存在理解错误,才会认为年末要计提一年的利息
阅读 517
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为什么不是资本公积——其他资本公积
宋生老师
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提问时间:10/16 16:32
#CPA#
你好,这个只能说是规定的。
阅读 519
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老师您好,审计人员在审计国有融资担保公司时,发现公司业务档案遗失,怎么定性?
宋生老师
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提问时间:10/16 16:10
#CPA#
你好,这个老师没办法判断,因为要看是什么资料,然后要看是谁的责任,什么原因导致的。金额有多大?等等。
阅读 492
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