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老师,小规模纳税人季度开了50万的1个点的专票怎么记账和报税
郭老师
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提问时间:06/19 06:37
#税务师#
50不含税的吗 是的话第一二行50万 应纳税减征额和减免表本期发生额,实际抵扣金额50*2%
阅读 6695
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老师,这道题怎么解?
暖暖老师
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提问时间:06/19 10:19
#税务师#
当期可以抵扣进项合计是110580*9%=9952.2 当期销项税705000/0.75*9%=84600 应交增值税84600-9952.2=74647.8
阅读 6680
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老师,职工教育经费的比例是什么
黄陆壹老师
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提问时间:05/17 07:59
#税务师#
职工教育经费的比例,一般来说,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
阅读 6675
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老师,答案上说不属于资产负债表日后事项
财会老师
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提问时间:02/06 21:13
#税务师#
资产负债表日后期间对报告期发生的销售,预计退货率进行调整的,属于资产负债表日后调整事项。但是本题并没有在之前估计出退货率,日后期间的实际退货率也并不是按照新取得的证据对原来已存在情况进行调整,所以如果是实际发生退货,属于当期事项,不属于资产负债表日后事项。本题目中3月3日实际发生了退货才有了退货率,属于当期正常事项。抱歉,更正答复。
阅读 6663
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投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,企业对外借款所发生的利息,相当于实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息,不得在计算应纳税所得额时扣除。此处如何判定规定期限,认缴制10年 ,第5年发生的利息可以扣吗?
税法老师
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提问时间:02/24 17:28
#税务师#
按老师个人的理解这里是可以扣除的。具体实务中如何处理的,您可以去实务答疑版咨询一下。
阅读 6647
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您好 老师 这个怎么做呢
meizi老师
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提问时间:02/07 14:36
#税务师#
银行贷款怎么是走的库存现金借方科目 ; 你科目是不是不对
阅读 6636
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民事权利能力,自然人是一律平等,有没有例外?好像做到一个题目说,具体权利能力不相等 请老师讲下,权利能力和行为能力(行为能力我知道是不相等的)不相等有哪些情况
陈钊老师
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提问时间:06/19 09:46
#税务师#
您好,民事权利能力自然人是一律平等的,不存在例外情况。
阅读 6629
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“董事、高级管理人员”侵犯公司利益,有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以书面请求“监事会”(董事会)或者不设监事会(董事会)的有限责任公司的监事(执行董事)向人民法院提起诉讼。 那股份公司呢?是满足什么条件的能提起诉讼?
大贺老师
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提问时间:04/22 17:32
#税务师#
“董事、高级管理人员”侵犯公司利益,有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以书面请求“监事会”(董事会)或者不设监事会(董事会)的有限责任公司的监事(执行董事)向人民法院提起诉讼。 那股份公司呢?是满足什么条件的能提起诉讼?
阅读 6627
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小规模纳税人利润3.6万企业所得税是按5%征收吗?企业所得税是不是3.6*5%=0.18,谢谢
郭老师
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提问时间:05/17 08:03
#税务师#
你好,之前你都没有亏损吗?如果没有亏损小型微利企业的对
阅读 6626
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你好,公司开了两笔增值税专用发票,总金额550万,如果月底冲红税务会稽查不?
宋生老师
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提问时间:06/19 12:13
#税务师#
你好这个没办法确定,但是你金额比较大的话,概率还是比较大的。
阅读 6625
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请问这个进销差价率的公式是从哪里来的?
bamboo老师
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提问时间:06/19 11:24
#税务师#
您好 具体公式如下 商品进销差价率=(期初库存商品进销差价+本期发生的商品进销差价)/(期初库存商品售价+本期发生的商品售价) ×100% 本期已售商品应分摊的进销差价=本期商品销售收入×进销差价率 本期已销商品的实际成本=本期商品销售收入-本期已销商品应分摊的进销差价 期末库存商品的进价成本=期初库存商品的进价+本期购进商品的进价成本-本期销售商品的实际成本
阅读 6617
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尚未达到可使用状态的无形资产应当每年进行减值测试,具体指的是什么无形资产?
杨艳红老师
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提问时间:06/19 16:20
#税务师#
1、因企业合并形成的商誉; 2、使用寿命不确定的无形资产; 3、尚未达到可使用状态的无形资产。
阅读 6617
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老师,像一个一般纳税人,是不是可以就一个项目选择简易计税?还是所有的都得简易计税?
东老师
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提问时间:06/19 14:10
#税务师#
您好,可以就一个项目选择简易计税的。
阅读 6613
收藏 12
麻烦给个总结 还有B和C不是矛盾了? 这解析我没看懂
小黄老师
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提问时间:05/17 18:26
#税务师#
你好同学,这题中C选项把企业范围缩小了,而且多了生产经营共用的仪器
阅读 6612
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利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税高利大的工业产品或者是可比性不强的稀有商品,这种说法对吗,为什么?
朴老师
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提问时间:05/17 14:40
#税务师#
关于“利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税高利大的工业产品或者是可比性不强的稀有商品”的说法,这并不完全准确。 首先,利用销售货物降低税收负担率的方法并不仅限于税高利大的工业产品或可比性不强的稀有商品。这种方法在理论上适用于任何可以通过销售活动产生利润并产生税收负担的商品。 其次,降低税收负担率的关键在于合理的税务筹划和策略选择,而不仅仅是商品本身的性质。例如,企业可以通过选择合适的销售方式、定价策略、税收优惠政策等方式来降低税收负担率。 另外,对于跨国经营公司来说,他们可能会通过在不同税收管辖区设立销售公司或调整供应链管理等方式来优化税务结构,从而降低整体税收负担。这种方法对所有的商品转让都适合,尤其在跨国经营公司中更为常见。 因此,虽然税高利大的工业产品或可比性不强的稀有商品可能更容易实现降低税收负担率的目标,但这并不是唯一或必然的条件。企业应根据自身情况和市场环境来制定合适的税务筹划策略。
阅读 6600
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个体工商户餐饮行业 在电子税务局核定的时候,纳税人类型应该选什么?
郭老师
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提问时间:07/12 11:52
#税务师#
你好,选择第二个的。
阅读 6599
收藏 28
请问今年八月份考了注会经济法跟税法两科以后,只学习两个月左右的时间,能过十一月份的税务师税一税二和涉税服务实务三科吗?
廖君老师
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提问时间:06/19 21:43
#税务师#
您好,当然可以的,您选 科很好,税一税二和涉税服务实务是有知识点交叉的
阅读 6598
收藏 28
老师,以前年度的材料票今年入账所得税汇算清缴表需要做纳税调整吗,怎么做账
东老师
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提问时间:05/17 06:08
#税务师#
您好,因为并没有2023年入账,所以汇算清缴的时候不需要纳税调整
阅读 6594
收藏 28
请问2月份的发票能放在1月份里抵扣吗
易 老师
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提问时间:02/01 14:26
#税务师#
同学您好,你好, 是不可以的,要是1月及以前的
阅读 6593
收藏 1
老师你好!残保金工资总额不包括退休人员工资吗
刘艳红老师
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提问时间:06/19 16:52
#税务师#
您好, 这个是包括的
阅读 6591
收藏 28
老师这道题的计税基础和账面价值分别是多少
暖暖老师
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提问时间:05/17 14:21
#税务师#
23年底账面价值是1800-2*1800/5=1080 计税基础是1800-1800/5-(1800-1800/5)*2/4=720 (1080-720)*25%=90
阅读 6585
收藏 21
老师,工资薪金汇算清缴表和预扣表是一个表吗
郭老师
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提问时间:05/17 06:46
#税务师#
是的,这两个是一个表格的
阅读 6585
收藏 0
谢谢谢谢谢谢谢谢老师!
暖暖老师
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提问时间:06/11 20:10
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 6580
收藏 22
房租租赁税点几个点呢
宋生老师
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提问时间:04/22 16:01
#税务师#
你好!你是小规模是5%的了
阅读 6579
收藏 28
老师,这题答案是否有错,我觉得A不应该选,因为暂扣证件应该是行政处罚
廖君老师
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提问时间:06/19 20:47
#税务师#
您好,没有错的,扣押,暂扣这没有处罚呢,只是扣下来 扣押驾驶证属于行政强制措施。强制还有如下: 1、限制公民人身自由; 2、查封场所、设施或者财物; 3、扣押财物; 4、冻结存款、汇款; 5、其他行政强制措施。
阅读 6577
收藏 28
老师这个题目的问题不是这个对应的知识点吗
apple老师
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提问时间:06/19 13:43
#税务师#
同学你好,你的理解是正确的, 只是巧了,销售量的对利润的敏感系数,正好 等于 经营杠杆 DOL
阅读 6570
收藏 19
老师好,上图500是怎么算来的?
微微老师
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提问时间:06/19 15:44
#税务师#
您好,企业所得税法第二十七条第(四)项所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。
阅读 6563
收藏 28
企业所得税汇算清缴时发现去年少计提3w,我们是小企业会计准则即小规模,适用(未来适用法)吗?可以补记在今年,明年在汇算清缴吗?没赚钱,每年都是亏损的
朴老师
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提问时间:05/17 16:43
#税务师#
1.调整会计记录:根据《中华人民共和国会计法》的规定,企业应当对少计提的所得税进行会计调整,确保会计记录的准确性和完整性。即使企业每年都亏损,也需要对少计提的所得税进行补记。 2.补缴税款:根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条的规定,企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。因此,您需要在发现少计提所得税后的申报期内,向税务机关补缴相应的税款。 3.未来适用法:对于小企业会计准则下的小规模企业,如果涉及会计政策变更,通常会采用未来适用法。但在此情况下,您是在进行企业所得税的汇算清缴时发现了去年的少计提问题,这更多是一个税务调整和补缴的问题,而不是会计政策变更。因此,未来适用法可能并不直接适用。 4.补记在今年,明年在汇算清缴:这种做法通常是不被允许的。企业所得税是按年度计算和缴纳的,您需要在发现少计提的当年或次年的申报期内进行补缴。如果等到明年再处理,可能会面临滞纳金和罚款等风险。 5.亏损企业所得税汇算清缴:对于亏损企业来说,企业所得税的汇算清缴主要是确认和计算当年的亏损额,并在符合条件的情况下进行亏损弥补。但请注意,亏损弥补通常有一定的期限限制,最长不得超过五年。
阅读 6563
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工伤费用报销给员工,需要代扣个人所得税吗
文文老师
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提问时间:04/13 09:49
#税务师#
工伤费用报销给员工,不需要代扣个人所得税
阅读 6562
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老师,这个32题的题眼是什么
暖暖老师
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提问时间:06/19 15:57
#税务师#
价格方法月末一次加权平均, 计算出来平均价格是关键
阅读 6556
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