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老师,采购商品记到哪个现金流量
小林老师
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提问时间:05/17 05:33
#税务师#
你好,用于生产经营计入购买商品支付的现金
阅读 6434
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请问老师企业汇算清缴里A105080里的长期待摊费用里的累计折旧、摊销额是累计当年的还是之前所有年度的累计数?
郭老师
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提问时间:05/17 10:41
#税务师#
你好,之前所有的累计。
阅读 6428
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老师,收账户验证费一分钱怎么记账
文文老师
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提问时间:05/17 14:46
#税务师#
可以计入营业外收入科目
阅读 6426
收藏 0
律师事务所成本问题:老师你好律师在律所单位支付的成本,可以抵扣收入吗?例如律师一年20万收入,每个月给他报1万元的工资,一年有12万的成本,那么单位扣缴的社保这部分他可以拿走吗?相当于一年他有13万的成本,超出部分(20万减13万等于7万),7万这部分是不是就要拿票才能拿走收入
吴卫东老师
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提问时间:05/16 09:36
#税务师#
这个律师是合伙人吗?还是一般的执业律师?
阅读 6424
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公司是主做生产及销售仪表的,这个月有一笔24万收入开技术服务费发票,入的是其它业务收入,但没有成本,因为公司平常有技术人员,平常做的是管理费用工资,因为没有另外就这个技术服务费外加技术人员工资,那这个其它业务成本就是0,这个可以的吗?
郭老师
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提问时间:05/16 17:07
#税务师#
你好,最好做一部分其他业务成本,你分出一部分其他的工资来,要不你汇算清缴。填写的时候你没有成本,只有收入,它会提示你。
阅读 6412
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老师,本年利润是一个什么科目
郭老师
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提问时间:05/17 06:06
#税务师#
本年利润是所有者权益类科目。本年利润,是指企业某个会计年度净利润(或净亏损)是由企业利润组成内容计算确定的,是企业从公历年1月份至12月份逐步累计而形成的一个动态指标。本年利润是一个汇总类账户。其贷方登记企业当期所实现的各项收入,借方登记企业当期所发生的各项费用与支出
阅读 6409
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老师,劳务合同与公司正常上班人员签的合同有什么区别
郭老师
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提问时间:05/17 06:43
#税务师#
劳务合同临时工,不超过一年,不缴社保 劳务费,需要给企业开劳务发票才能抵扣所得税 企业的正常职工正式签订劳动合同,需要缴纳社保一年以上的
阅读 6408
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税务师2024年什么时候可以补报名?
小宝老师
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提问时间:06/20 04:56
#税务师#
补报名时间:2024年8月6日10:00至8月16日17:00
阅读 6402
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我们是小规模纳税人,现在要开具无形资产转让土地使用权的发票,经营范围里面要加啥才能开具这种发票,开具这种发票是几个点的税率
小锁老师
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提问时间:05/16 15:42
#税务师#
这个的话,是出租吧,土地是国家的不能转让啊
阅读 6399
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老师,选项D其他取得收入的组织是不是指的非居民企业?
杨沛锦老师
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提问时间:05/17 15:20
#税务师#
您好,这里是包括非居民企业的,不过更多的是指非企业性质的组织,他们通过各种方式获得收入,而不仅限于生产经营活动。这包括事业单位、基金会、慈善组织等。他们获得的收入可能来自资产租赁、投资收益、财产转让等。这些组织也需要按照相关法律规定缴纳企业所得税。
阅读 6392
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老师,进项税和销项税必须是一一对应的吗,用于哪个的进项必须对应用于哪个的销项吗
东老师
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提问时间:06/20 05:43
#税务师#
您好,就抵扣进项税额来说不是必须一一对应的
阅读 6388
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老师以前年度损益调整在汇算清缴哪里填呢
廖君老师
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提问时间:05/17 05:59
#税务师#
您好,这个 以前年度损益调整 是代替了损益科目的,原损益科目填哪里还是填列在哪一个表格里
阅读 6387
收藏 27
老师这道题的分录怎么写
张静老师
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提问时间:05/17 14:09
#税务师#
学员你好,我看一下
阅读 6386
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这种题怎么记?有总结或者口诀?
薇老师
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提问时间:05/17 00:32
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 6380
收藏 16
高速公路费可以计算抵扣进项税吗?
王晓晓老师
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提问时间:05/17 16:43
#税务师#
你好,可以计算抵扣的
阅读 6375
收藏 5
老师,有一笔,车船税100元。入了营业税金及附加。但是还是筹建期间,应该入长期待摊费用-税费,怎样好点?
郭老师
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提问时间:04/22 18:31
#税务师#
你好,管理费用开办费做这个里面
阅读 6373
收藏 27
老师,2020年材料采购发票没入账,2024年怎么入账,今年的现在报汇算清缴用调之前的报表吗
东老师
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提问时间:05/17 05:27
#税务师#
您好之前的财务报表不需要修改
阅读 6367
收藏 0
公户账户收入10000元 提取备用金发工资9000元 企业所得税怎么报?剩余的1000元备用金怎么办?
高辉老师
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提问时间:04/22 22:23
#税务师#
你好,小规模收入等10000元, 成本费用等9000元,利润总额为1000元,填写企业所得税申报表 剩余1000元做为库存现金
阅读 6363
收藏 27
帮忙分析,外贸企业代理出口报关单是外贸企业,生产企业并不是主体,为什么能退税?
高辉老师
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提问时间:06/20 07:59
#税务师#
你好,生产企业没有资质,委托其他公司给办理出口,报关单只要是生产企业的,也可以退税的 如果是销售给外贸企业,那外贸企业退税
阅读 6359
收藏 0
老师,帮我算下土增税,土地买成2.5万,卖120万,大概要交多少税
廖君老师
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提问时间:05/17 11:53
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 6344
收藏 15
请问企业年度报表为什么要调增工资表里的数
谢谢老师
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提问时间:05/16 18:40
#税务师#
因为汇算清缴税法认可的是实发工资,账面是计提的工资,两者之间有差
阅读 6343
收藏 27
损益类科目 老师,损益类科目怎么做账,汇算清缴时候怎么调整
廖君老师
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提问时间:05/17 05:58
#税务师#
您好,我们根据业务来做分录,比如借:管理费用-办公费 贷:银行存款 汇缴调整是调整以下 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入(这是税法上的收入:会计收入+视同销售收入如捐赠)的15%扣除,超过部分向以后结转(但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。)、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分(注意个体工商户是2.5%基本培训)( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除),准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分(退休人员福利费不能扣)。 5.工会经费按工资总额的2%计提。 6.捐赠是会计利润(未经纳调整,不含视同销售收入,但考虑了会计差错的)的12%,可在3年内扣除。(注意:个体工商户是应纳税所得额30%的部分可以据实扣除,没有利润总额的说法,可能就没有账务).(扶贫捐赠支出全额扣除)(个税捐赠是30%) 6.手续费及佣金收入5%(电信企业按照企业当年收入总额的 5%计算,保险企业按照当年全部保费收入扣除退保金等后余额的 18%计算可扣除佣金限额;允许结转以后年度扣除,没有年限限制)(境外委托销售费用不超过10%)《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕29号) 7.企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。
阅读 6328
收藏 27
老师,营业外收入和支出记到现金流量表哪个科目
小林老师
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提问时间:05/17 05:34
#税务师#
你好,一般是其他经营活动现金流入或流出
阅读 6322
收藏 27
老师,材料票汇算清缴时正常扣除吗
东老师
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提问时间:05/17 05:43
#税务师#
是的,因为是成本类科目,并不是损益类科目
阅读 6320
收藏 27
请问老师这里职工教育经费比例为什么是2.5%呢
益华老师
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提问时间:07/20 15:17
#税务师#
您好,因为是个体户还有个人独资企业,仍然按照2,5%计算的这个
阅读 6320
收藏 27
企业所得税汇算清缴时发现少计提了3W,需要怎么处理(小企业会计准则)小规模纳税人
宋生老师
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提问时间:05/17 18:09
#税务师#
你好!借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税。 正规的就是用以前年度损益调整
阅读 6319
收藏 27
老师,2023年有几张发票录到2024年,比如说加油费和材料采购,怎么做账,用到以前年度损益调整科目吗,企业所得税汇算清缴怎么处理
小林老师
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提问时间:05/17 05:19
#税务师#
你好,发票对应的业务是哪年?
阅读 6316
收藏 27
老师,请问汇算清缴填职工薪酬231092.48工资数后,纳税调整表也要跟着调增231092.48
钟存老师
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提问时间:05/16 18:49
#税务师#
您单位的实际情况是这些工资没有实际发放嘛? 为啥全部调增了?
阅读 6313
收藏 27
老师,就我们计入工资里面扣完个税多福利费,是包涵在汇算的时候只能扣除工资14%的福利费里面的吗?
郭老师
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提问时间:05/17 13:14
#税务师#
你好,扣完个税做福利费是什么意思?
阅读 6311
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请问老师,有遇到过像我们公司的这种情况吗,如果说他个人去**那些建筑公司,后面建筑公司把发票开给我们公司,但是现在资金流不相符,税务局认可这个发票吗?
venus老师
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提问时间:06/20 11:10
#税务师#
这个个人和你们公司有什么关系
阅读 6307
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