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您好，税法老师说融资租赁再企业所得税中，租赁负债确定的财务费用不能扣除，使用权资产也不能折旧扣除，请问这样对吗？请不要回答对于不对，麻烦解释一下正确的方法怎么纳税调整
小智老师 | 提问时间：10/14 20:04

#CPA#

您好！在企业所得税中，租赁负债产生的利息（即财务费用）和使用权资产的折旧都是可以税前扣除的。但需注意两点：1. 利息计算应遵循税法规定，不能超过税法允许的最大限额。2. 折旧需按照税法规定的折旧方法和年限进行，与会计处理可能不同。因此，如果税法老师提到不能扣除，可能是指特殊情况或有误解。企业应依据实际会计处理和税法规定进行纳税调整。如有疑问，建议详细核对税法条款或咨询专业人士。

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老师，现在电子税务局要求所有收入都开票对吧？企业的收入，有些是客户不需要开票的收入，比如餐饮行业收入人很多，这种情况企业怎么开票啊
小菲老师 | 提问时间：10/14 19:14

#CPA#

同学，你好不是，可以做无票收入

阅读 488

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盘盈固定资产的计税基础是重置完全价值，完全指的是什么？一件固定资产盘盈，100%新的同样资产市场上价格100，盘盈的固定资产五成新，计税基础应该是多少？
范老师 | 提问时间：10/14 19:08

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：盘盈固定资产的计税基础是重置完全价值，指的是购买一件全新的、与盘盈固定资产相同或相似的资产所需的成本。如果市场上100%新的同样资产价格为100，而盘盈的固定资产五成新，则其计税基础应根据其新旧程度进行评估，通常情况下可能不是简单的50%，需要专业评估确定。但若按比例计算，可以认为是50元。祝您学习愉快！

阅读 137

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老师好，这道题中，甲以无形资产和1000万银行存款作为对价，取得乙公司30%股权，其中的无形资产为什么不算内部交易中的投出资产？在计算投资收益时为什么不抵消未实现的部分？
汪老师 | 提问时间：10/14 18:06

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为这个无形资产是给乙公司原来的股东的，并不是给乙公司的，所以不按照内部交易进行处理祝您学习愉快！

阅读 109

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这个题是有关租赁的，需要用使用权资产，租赁负债等做出承租方，出租方的会计分录，另外这个题是半年付一次，我想问做分录时应该是按照半年半年做分录对吧，
微微老师 | 提问时间：10/14 17:16

#CPA#

您好，一般来说，做分录时应该是按照半年半年做分录

阅读 503

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您好老师 EPC施工总承包项目，在合同中约定对业主开具13%设备性，9%工程建筑安装和6%设计服务的发票，异地预缴纳增值税的时候是不是仅缴纳9%建安收入的税率即可
bamboo老师 | 提问时间：10/14 17:11

#CPA#

您好异地预缴纳增值税的时候是仅缴纳9%建安收入的税

阅读 700

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注会的这3科是和中级的3科一样吗？
家权老师 | 提问时间：10/14 17:05

#CPA#

注会的难度大多了，内容不一致的

阅读 488

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1.会计对象在企业会计中的具体表现是（）。 A.会计要素 B.会计科目 C.资金运动 D.以货币表现的经济活动为甚选A不选D啊？
汪老师 | 提问时间：10/14 16:21

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是准则的规定会计对象是指会计核算和监督的内容。会计对象的具体化是会计要素，中国《企业会计准则》将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。祝您学习愉快！

阅读 117

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老师，淘宝店开发票，然后公司没有开通企业支付宝，直接季度末一次性从法人账户转入开票总金额进公司账户，做账的时候用应收账款-法人账户做过渡可以吗？
赵老师 | 提问时间：10/14 16:18

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：正常是可以的，但是建议您最好咨询一下主管税务机关，如果税务机关认可，那就可以这样处理祝您学习愉快！

阅读 141

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一般纳税人的进项和销项月末应该结转至未交增值税是吧？然后月末肯定是只有未交增值税和待抵扣进项税额有余额对吧？
朴老师 | 提问时间：10/14 15:59

#CPA#

一般纳税人在月末通常需要将进项税额和销项税额结转至 “应交税费 — 未交增值税” 科目。但是月末并不一定只有 “未交增值税” 和 “待抵扣进项税额” 有余额。可能出现以下情况有其他科目有余额：若存在进项税额转出的情况，“应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）” 可能有余额。如果有出口退税业务，“应交税费 — 应交增值税（出口退税）” 等科目可能有余额。总之，一般情况下，经过结转后，“应交税费 — 应交增值税” 下的各个专栏在月末通常没有余额

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我想问下，工资4千，9月2日迟到扣10元，9月18日请假扣1天，那发工资是4000-10元再除以21*20吗，还是4000/21*20再减去10元
小锁老师 | 提问时间：10/14 15:41

#CPA#

您好，这个的话是4000/21*20再减去10的这个

阅读 482

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你好老师我在网上开的电子普票，个人开给公司的。开好了对方告知要公对公的票我又把票冲红了，但是我开票的时候交了一个点的税，我交的这个税不去税局退的话，后面再开可以抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：10/14 15:41

#CPA#

个人代开电子普票缴纳的税款一般不能留作以后抵扣。个人代开发票缴纳的税款属于按次缴纳，与增值税一般纳税人的进项税额抵扣性质不同。如果已缴纳的税款未申请退税，也不能在后续开票时进行抵扣。

阅读 620

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企业代个人持有限售股转让时为什么要算作企业所得，而且为什么会有代持这种行为，请介绍下政策背景帮助理解
秦老师 | 提问时间：10/14 15:32

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业代个人持有限售股转让时算作企业所得是因为在法律上这部分限售股是登记在企业的名下的，因此转让收入也归属于企业。例如，在一些情况下，直接以个人名义持有股票可能会面临较高的税负或者受到政策上的限制，而通过企业代持可以实现资产的管理和优化税务安排。祝您学习愉快！

阅读 46

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老师，我们的外账会计私自把办税员名字改成我的了，我其实是内账会计，她报税就登陆老板娘的财务负责人身份报税，这样的话，后面产生的法律风险，她是不是啥责任都没有了？全是我呀？
宋生老师 | 提问时间：10/14 15:30

#CPA#

你好，他的风险就小很多了。

阅读 472

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分开开的票，卖货和货运服费的进项票，这个货运和货款是同时计入成本吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/14 15:26

#CPA#

您好，是的，这个是同时计入成本

阅读 475

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就是我上一个公司老板让我当公司监督人然后我把身份证给他了，现在我离职了程序他说走到了税务那块，还有工商手机没办我不想当这个监督人还是法人了现在能取消不他威胁我说要是不往下弄就放着去他从新注册一个营业执照
波德老师 | 提问时间：10/14 15:09

#CPA#

你好，让公司给你取消

阅读 617

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你好老师想问下母子公司划转的涉税问题需要缴纳哪些税
朴老师 | 提问时间：10/14 15:04

#CPA#

母子公司之间资产划转可能涉及以下税种：一、增值税一般情况下如果母子公司之间划转资产不属于增值税的视同销售行为，且双方均为增值税一般纳税人，那么在满足一定条件下可以不缴纳增值税。例如，将货物、固定资产、无形资产等在母子公司之间进行划转，用于生产经营等目的，且双方均持续经营的，可能暂不征收增值税。特殊情况如果划转的资产涉及应税服务，且不符合不征税条件，可能需要按照相关规定缴纳增值税。二、企业所得税满足条件可递延纳税如果符合特殊性税务处理条件，即具有合理商业目的、不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的，股权或资产划转后连续 12 个月内不改变被划转股权或资产原来实质性经营活动，且划出方企业和划入方企业均未在会计上确认损益等，可暂不确认所得，暂不缴纳企业所得税。例如，100% 直接控制的母子公司之间，母公司向子公司按账面净值划转其持有的股权或资产，母公司获得子公司 100% 的股权支付。不满足特殊条件如果不符合特殊性税务处理条件，则应按照正常的资产转让确认所得，缴纳企业所得税。三、土地增值税一般情况下对于母子公司之间划转房地产，如果不属于改制重组等特殊情况，可能需要缴纳土地增值税。特殊情况可暂不征收例如，按照《关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》，单位、个人在改制重组时以国有土地、房屋进行投资，对其将国有土地、房屋权属转移、变更到被投资的企业，暂不征土地增值税。但母子公司之间的划转是否适用该政策，需根据具体情况判断。四、印花税需缴纳印花税母子公司之间资产划转，涉及产权转移书据等的，应按照规定缴纳印花税。例如，划转不动产、股权等可能涉及印花税。

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假设某公司在前3年处于高速增长期,第一年支付的股利为每股1元,该阶段增长率为20%。3年后公司进入稳定发展阶段,每年的增长率为9%。已知市场要求的必要报酬率为15%,求该股票应当如何定价?麻烦老师写的具体些？
apple老师 | 提问时间：10/14 14:56

#CPA#

同学你好，我给你写

阅读 474

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老师为什么金融工具转为应付债券会有差额，而应付债券转为金融工具没有差额吗
朴老师 | 提问时间：10/14 14:24

#CPA#

金融工具转为应付债券可能会有差额，主要原因如下：一、计量属性差异金融工具（如交易性金融负债等）和应付债券的计量属性可能不同。金融工具可能以公允价值计量，其价值会随着市场情况波动。而应付债券通常以摊余成本计量，考虑实际利率和本金、利息的现金流情况。在转换时，由于计量属性的差异，公允价值与按照摊余成本计算的应付债券价值可能不同，从而产生差额。而应付债券转为金融工具时没有明显差额的说法并不完全准确。实际上，应付债券转为金融工具时也可能产生差额，原因如下：市场波动：如果在转换时点，市场利率等因素发生变化，金融工具的公允价值可能与应付债券的账面价值不同。转换条件差异：转换过程中可能涉及不同的条款和条件，这些因素也可能导致价值的变化。总之，金融工具与应付债券相互转换时是否有差额取决于多种因素，不能简单地认为金融工具转应付债券有差额而应付债券转金融工具就没有差额

阅读 471

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个人所得税，缴纳的上月的还是本月的
文文老师 | 提问时间：10/14 14:24

#CPA#

个人所得税，缴纳的上月的

阅读 478

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1.车险按什么缴纳印花税2. 保险服务，保费按什么缴纳印花税
文文老师 | 提问时间：10/14 13:57

#CPA#

车险按保险合同报印花税

阅读 478

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通行费发票，按什么类型交纳印花税
文文老师 | 提问时间：10/14 13:54

#CPA#

通行费，通常按租赁合同

阅读 470

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老师CPA经济法，定金和违约金不可以同时适用，但是违约金和损害赔偿金可以同时适用，但不得超过实际损失，对吗？
小锁老师 | 提问时间：10/14 13:49

#CPA#

您好，对的，这个的话，定金违约金不同时用，但是违约金和损害赔偿金可以同时适用，但不得超过实际损失

阅读 488

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补提以前漏提的存货跌价准备是借以前年度损益调整还是资产减值损失？
郭老师 | 提问时间：10/14 12:42

#CPA#

以前年度的做1000年都是一条。

阅读 476

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学到债务重组这一章，非金融资产入账是放弃债权的公允价值，这个公允价值含不含进项税，
宋生老师 | 提问时间：10/14 11:51

#CPA#

你好，要看具体情况比如，比如你是固定资产，又可以抵扣的话就不含。

阅读 484

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老师，销售金条在零售环节需要缴纳消费税吗？税率是多少
东老师 | 提问时间：10/14 11:41

#CPA#

您好，金条不需要缴纳的

阅读 479

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老师您好，我想问一下月度不超10万的小规模纳税人收入，免税，那个免的增值税税额用转入营业外收入吗？，谢谢！
朴老师 | 提问时间：10/14 11:37

#CPA#

同学你好对的转到营业外收入

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工资有的多计提和有的少计提，1.跨月未跨年，详细摘要和分录2，跨年，详细分录和摘要
文文老师 | 提问时间：10/14 10:57

#CPA#

1.补计提某月工资借：管理费用贷：应付职工薪酬

阅读 465

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老师，请教一个问题:房开企业地产项目清算土增税怎么计算呀？
蓝小天老师 | 提问时间：10/14 10:54

#CPA#

房地产开发企业土地增值税清算计算步骤如下： 1. 计算增值额 • 增值额 = 应税收入 - 扣除项目金额。其中，应税收入包括货币收入、实物收入和其他收入。比如销售房产取得的房款收入就是货币收入。 • 扣除项目主要包括： • 取得土地使用权所支付的金额，像为取得土地支付的地价款和相关税费等。 • 房地产开发成本，这涵盖土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用。例如支付给建筑公司的施工费用就属于建筑安装工程费。 • 房地产开发费用，它可以按照“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的10%以内计算扣除（能提供金融机构证明且能分摊利息支出的，允许扣除的房地产开发费用=利息+(取得土地使用权所支付的金额 + 房地产开发成本)×5%以内；不能提供金融机构证明的，允许扣除的房地产开发费用=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×10%以内）。 • 与转让房地产有关的税金，主要是城市维护建设税、教育费附加等。 • 加计扣除，对于从事房地产开发的纳税人，可按“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的20%加计扣除。 2. 计算增值率 • 增值率=增值额÷扣除项目金额×100%。 3. 根据增值率确定适用税率和速算扣除系数 • 当增值率未超过50%时，税率为30%，速算扣除系数为0； • 增值率超过50% - 100%的部分，税率为40%，速算扣除系数为5%； • 增值率超过100% - 200%的部分，税率为50%，速算扣除系数为15%； • 增值率超过200%的部分，税率为60%，速算扣除系数为35%。 4. 计算土地增值税税额 • 土地增值税税额=增值额×适用税率 - 扣除项目金额×速算扣除系数。

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老师，税务登记行业是环保工程施工，他们一般工程期十几天就好了我改按建筑业还是商贸业来入账
文文老师 | 提问时间：10/14 10:53

#CPA#

按建筑业来入账即可

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