关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
企业重组中,非股权支付会影响相应资产计税基础是否只针对收购方影响还是双方都会影响
耿老师
|
提问时间:05/15 18:33
#税务师#
你好!企业重组中,非股权支付会影响相应资产计税基础,**这种影响既可能针对收购方,也可能对被收购方产生影响**。 在企业重组过程中,涉及的税务处理通常区分为一般性税务处理和特殊性税务处理两种情况。具体如下: - **一般性税务处理**:通常情况下,非股权支付作为对价的一部分,会导致收购方调整其取得的资产的计税基础。同时,如果被收购方股东收到非股权支付,则可能需要立即确认利得或损失,并据此缴纳相应的税款。 - **特殊性税务处理**:在某些条件下,如交易符合规定的比例要求,并且在一定时间内保持原有的经营活动不改变,企业重组可以选择特殊的税务处理方法。在这种情况下,被收购企业的股东取得收购企业股权的计税基础,可以以被收购股权的原有计税基础确定。这意味着特殊性税务处理能够递延或减少税务影响。 此外,非股权支付可能会影响重组各方的税务状况变化。例如,如果非股权支付导致被收购方股东的税务状况发生变动,那么他们可能需要根据收到的非股权支付部分来确认即时的税收后果。而收购方在进行企业重组时,如果使用了非股权支付,也需要考虑如何对取得的资产进行计税基础的调整。 总之,非股权支付在企业重组中会影响交易双方的税务处理,具体影响取决于交易的结构、比例以及是否满足特殊性税务处理的条件。
阅读 6036
收藏 25
老师这个第二问怎么写分录,怎么理解,对长期待摊费用这个科目比较陌生
暖暖老师
|
提问时间:05/16 11:21
#税务师#
借长期待摊费用1600 银行存款150*20+240*10=5400 贷固定资产20*200+300*10=7000
阅读 6032
收藏 15
老师,公司劳务人员个税申报的时候任职受雇从业类型怎么填
宋生老师
|
提问时间:05/15 18:15
#税务师#
你好!这个你选其他就行了
阅读 6028
收藏 25
老师,麻烦帮忙看下这个单选题,混合投资业务不是要同时满足5个条件才能按债处理吗,这个题目没有明确说明啊,感觉只满足第一和第二个条件
廖君老师
|
提问时间:06/20 21:32
#税务师#
您好,本题的考点是收入的确认时点,题没有说,不表示他没有后3个条件,他就是不是这个考点嘛 (一)被投资企业接受投资后,需要按投资合同或协议约定的利率定期支付利息(或定期支付保底利息、固定利润、固定股息,下同); (二)有明确的投资期限或特定的投资条件,并在投资期满或者满足特定投资条件后,被投资企业需要赎回投资或偿还本金; (三)投资企业对被投资企业净资产不拥有所有权; (四)投资企业不具有选举权和被选举权; (五)投资企业不参与被投资企业日常生产经营活动。
阅读 6020
收藏 0
老师,这里有道题目,请问为什么A是对的?如果质押的时间比抵押(未经登记)的还要晚2年,还是优先偿还质押的吗?如何理解时间的先后顺序。感谢老师解答。
若丽老师
|
提问时间:05/16 13:54
#税务师#
您好,此题当中并没有质押比抵押晚2年,而是抵押未作登记,后又做质押,而且质押交付了动产车辆
阅读 6020
收藏 0
汇兑损失是购入时+期末调整,为什么最后算的时候又是购入时的损益-期末的呢?
夏 老师
|
提问时间:05/15 21:24
#税务师#
您好,这个题目求的是损失,期末汇率变动的影响应该是收益,所以期初的损失减去收益
阅读 6015
收藏 25
老师您好,麻烦问下高档化妆品零售环节不是不交增值税吗
小锁老师
|
提问时间:06/20 22:18
#税务师#
您好,这个是他是进口销售,不是零售
阅读 6012
收藏 0
老师 小规模纳税税人 跨县市提供建筑服务 按季度申报增值税 季度销售额超过30万元 ,预缴增值税时 用3%法人税率还是1%,申报时适用1%的税率吧
小菲老师
|
提问时间:06/21 10:42
#税务师#
同学,你好 是按照1%来算
阅读 6010
收藏 25
老师工伤保险是单位缴纳吗
家权老师
|
提问时间:06/21 09:19
#税务师#
是的,工伤保险是单位缴纳
阅读 6010
收藏 25
老师好,图上的3是怎么来的?
小敏敏老师
|
提问时间:06/20 22:40
#税务师#
你好,同学,是上年度社会平均工资4万的3倍。
阅读 6010
收藏 25
老师你好,劳务费一个人每月5000元,个税汇算清缴怎么算的呢
东老师
|
提问时间:06/21 09:49
#税务师#
就是和工资薪金合并合并。
阅读 6010
收藏 25
老师 差量净现金流量 怎么算
一休哥哥老师
|
提问时间:02/04 11:58
#税务师#
就是你把两个方案,每一年的现金流量计算出来,然后再用两个现金流量的差额来计算净现值。
阅读 6009
收藏 25
老师,关于高新技术企业增值税进项加计抵减的政策是怎么规定和理解的,本题目中,为什么只有上月的50000可以做进项的转出,为什么不调整去年的15万?
软软老师
|
提问时间:06/20 19:35
#税务师#
同学 你好 很高兴为你解答 高新技术企业增值税加急递减政策是2023年才实施 所以就只是转出2023年15万元的加计递减
阅读 6003
收藏 25
我们是小规模纳税人要(转让)公司名下的一片土地使用权,给购买方开发票是开税率1%吗?
郭老师
|
提问时间:05/15 20:57
#税务师#
你好 营改增之后的是的
阅读 6000
收藏 0
老师进项税额转出和视同销售怎么区分
朴老师
|
提问时间:05/16 13:17
#税务师#
1.定义与目的: 进项税额转出:是指增值税进项税额转出,即将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,不再予以抵扣。它主要适用于企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)的情况。 视同销售:是一种特殊的销售行为,指的是企业自己加工的产品转变用途,不作为销售处理,而是用作赠送、投资或者职工福利等。它的目的是规范企业的非销售行为,确保税收的公平性和一致性。 1.税务处理: 进项税额转出:企业需要将抵扣的进项税额通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。这通常涉及会计分录的调整,以反映不能抵扣的进项税额。 视同销售:在计算增值税的销项税金时,视同销售业务中涉及的增值税是直接在会计分录中体现出来的。虽然不直接产生现金流入,但视同销售行为需要按照市场价计算销项税金,并计入企业的税务负担。 1.应用场景: 进项税额转出:主要适用于企业购进货物后,由于各种原因导致这些货物不能用于原定用途,或者改变用途后不再符合抵扣条件的情况。 视同销售:主要适用于企业将自己的产品用于非销售目的,如赠送、投资或职工福利等。虽然这些行为不直接产生销售收入,但税法规定需要视同销售处理,以确保税收的公平性和一致性。
阅读 6000
收藏 0
销售费用计划实施的审计实质性程序
耿老师
|
提问时间:06/21 10:14
#税务师#
你好!销售费用计划实施的审计实质性程序**包括获取或编制销售费用明细表、对销售费用进行分析、检查各明细项目等步骤**。具体如下: 1. **获取或编制销售费用明细表** - **复核加计数并核对一致性**:审计师需要获取或编制销售费用明细表,复核表中的加计数是否正确,并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符。这一步骤是确保基础数据的准确性和完整性,为后续分析打下基础。 - **勾稽关系检查**:将销售费用中的工资、折旧等与相关资产、负债科目核对,检查其勾稽关系的合理性。这有助于验证费用记录的真实性和准确性。 2. **对销售费用进行分析** - **计算分析比率**:通过计算分析各个月份销售费用总额及主要项目金额占主营业务收入的比率,并与上一年度进行比较,判断变动的合理性。这种比率分析有助于识别异常波动,从而发现潜在问题。 - **检查明细项目相关性**:检查各明细项目是否与被审计单位销售商品、材料和提供劳务以及专设的销售机构发生的各种费用有关。确保所有销售费用均与被审计单位相关,且符合实际情况。 3. **检查审批手续和原始凭证** - **检查销售佣金支出**:检查销售佣金支出是否符合规定,审批手续是否健全,是否取得有效的原始凭证;如超过规定限额,是否按规定进行了纳税调整。确保所有销售佣金支出合法合规。 - **检查广告费、宣传费、业务招待费**:检查这些费用的支出是否合理,审批手续是否健全,是否取得有效的原始凭证;如超过规定限额,也应在计算应纳税所得额时进行调整。这些费用往往容易超支,需特别关注。 4. **实施截止测试和增加审计程序** - **实施截止测试**:实施截止测试,若存在异常迹象,考虑是否有必要追加审计程序,对于重大跨期项目应作必要调整。截止测试可以确保费用记录在正确的会计期间内。 - **增加舞弊风险审计程序**:根据评估的舞弊风险等因素增加相应的审计程序。这有助于应对可能的财务舞弊行为,提高审计效率和质量。 5. **检查会计准则的遵守情况** - **会计准则列报检查**:检查销售费用是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。确保财务报表的准确性和规范性,符合相关法规要求。 总结起来,审计实质性程序的实施需要系统性地从多个角度入手,包括数据核对、费用分析、审批手续审查、截止测试及会计准则的遵守等方面。每一步骤都不可忽视,共同保障了销售费用审计的全面性和准确性。
阅读 5993
收藏 8
老师,有个税人员信息采集模板吗
宋生老师
|
提问时间:05/15 18:20
#税务师#
你好!这个没有,在个人所得税APP里面采集就行
阅读 5987
收藏 25
小规模纳税人开普票一个月不超过10万,一季度不超过30万免增值税,开专票的话不管超没超过都要交增值税对吗
微微老师
|
提问时间:06/21 11:12
#税务师#
你好,是的,是这样理解的
阅读 5985
收藏 25
法院驳回/法院逾期未裁定/再审判决裁定有错误 === 可以向检察院抗诉或建议 法院基于抗诉或检察建议作出再审判决、裁定后,当事人申请再审的,法院不予立案,为什么?
朴老师
|
提问时间:04/26 11:46
#税务师#
检察院的抗诉或检察建议是对法院原判决、裁定的一种监督机制,其目的在于确保法律适用的正确性和审判活动的公正性。当检察院提出抗诉或检察建议,并经过法院再审后作出新的判决、裁定时,这通常意味着法院已经对原案件进行了重新审理和评估,并作出了相应的裁决。再审制度本身是一种特殊的救济程序,其目的是为了纠正原审可能存在的重大错误。如果允许当事人在再审判决、裁定作出后再次申请再审,将会导致审判程序的无限循环和司法资源的浪费。因此,为了维护司法裁判的稳定性和权威性,法院在再审后一般不再接受当事人的再次申请。 法院在再审过程中已经充分考虑了当事人的申诉理由和证据材料,并作出了相应的裁决。如果当事人对再审结果仍不满意,可以通过其他合法途径寻求救济,例如向上级法院申诉或申请国家赔偿等。 所以,法院在基于检察院的抗诉或检察建议作出再审判决、裁定后,对当事人再次申请再审不予立案,是出于维护司法裁判的稳定性和权威性、避免审判程序无限循环以及节约司法资源等方面的考虑。
阅读 5983
收藏 0
老师你好!我单位29人,民办非企业,可以免交残保金吗
家权老师
|
提问时间:06/21 08:48
#税务师#
成立3年内,可以免交,但是要申报
阅读 5981
收藏 25
收入和费用一般什么比例才比较合理,外账的很多企业肯定不可能完全真实的
宋老师2
|
提问时间:07/14 14:38
#税务师#
你好!这个一般是10%-20%差不多
阅读 5979
收藏 25
老师,个税系统里人员身份证信息显示已存在,保存不了是什么原因
文文老师
|
提问时间:05/15 11:16
#税务师#
人员信息已经有了,找到它,修改入职日期即可
阅读 5975
收藏 25
公司亏损太多,怎么样调盈利,想交点所得税
东老师
|
提问时间:05/16 14:35
#税务师#
您好您这个是汇算清缴吗?
阅读 5974
收藏 25
销售费用审计计划实质性流程
apple老师
|
提问时间:06/21 10:30
#税务师#
同学你好,这个题目的要求是什么, 是要求 把每一行 对应的 打 勾 的 地方 选出来吗
阅读 5974
收藏 25
我公司租赁不动产种植农作物,租赁期限为2022-11-01至2023-10-31,收到发票日期为2024年1月29日,这个怎么做账
朴老师
|
提问时间:06/21 15:39
#税务师#
同学你好 是什么会计准则 之前没做吗
阅读 5972
收藏 0
请问c项数据采集费用指的是什么?
小愛老师
|
提问时间:06/21 10:51
#税务师#
您好,这是今年新增的:外购数据资源的会计处理:企业通过外购方式取得确认为存货的数据资源,其采购成本包括购买价款、相关税 费、保险费,以及数据权属鉴证、质量评估、登记结算、安全管理等所发生的其他可归属于存货采购成本的费用。 加工取得存货的成本:企业通过数据加工取得确认为存货的数据资源,其成本包括采购成本,数据采集、脱敏、清洗、标注、整合、分析、可视化等加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出
阅读 5971
收藏 12
一般纳税人,16年购入,为什么÷1➕5%不是1+9%
婵老师
|
提问时间:06/21 14:17
#税务师#
2016年是营改增的那一年,属于简易计税的老项目,所以是5%而不是9%
阅读 5961
收藏 8
这道题为什么要加上利润分配呢
小锁老师
|
提问时间:06/21 21:35
#税务师#
您好,请问一下题目是在哪里呢
阅读 5958
收藏 4
请问c项收回出售的消费税为什么不能入成本?
微微老师
|
提问时间:06/21 10:56
#税务师#
您好,收回高于计税价格的计入到应交税费-消费税中。
阅读 5953
收藏 25
老师,劳务报酬一年是65000和100000分别怎么计算个税
郭老师
|
提问时间:05/15 20:08
#税务师#
你好,假设这些是不含增值税的,65000×80%*40%-7000,按照这个来 10万*80%*40%-7000
阅读 5951
收藏 0
上一页
1
...
55
56
57
58
59
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问