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生产车间寄样品的运费记到哪个科目？
堂堂老师 | 提问时间：09/22 21:46

#初级职称#

运费应计入“销售费用”科目。

阅读 859

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公司公账转老板私账合法吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/22 15:38

#初级职称#

您好，转的是公司的备用金吗

阅读 889

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老师，请问考初会的学习程序是怎样的步骤？
廖君老师 | 提问时间：09/22 15:22

#初级职称#

您好，基础班-听课-做题，习题班-听课-做题，最后做模拟题和历年**

阅读 882

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创建账套光伏属于什么行业
廖君老师 | 提问时间：09/22 14:47

#初级职称#

您好，是可再生能源行业

阅读 887

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小规模，收购农产品和农产品销售是免税的吗？
堂堂老师 | 提问时间：09/22 14:33

#初级职称#

是的，小规模纳税人收购和销售农产品通常享有免税优惠。具体政策可能因地区和时间有所不同，建议查阅当地最新的税收法规。

阅读 894

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老师您好，进项税额不是可以全部抵免吗？
小菲老师 | 提问时间：09/22 11:56

#初级职称#

同学，你好具体什么问题？

阅读 880

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2025年初级会计职称什么时候报名？
小智老师 | 提问时间：09/22 09:46

#初级职称#

2025年初级会计职称报名时间预计在11月左右开始，具体日期以官方通知为准。

阅读 875

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完工程度的%是怎么计算的
郭老师 | 提问时间：09/22 08:33

#初级职称#

你好当月的工作量/总的工作量

阅读 888

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老板把自己还有房贷的门面给公司使用该怎么做账？
廖君老师 | 提问时间：09/22 07:24

#初级职称#

您好，我们公司要出租金么，借：管理费用-租赁费贷：其他应付款或银行

阅读 893

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老师，没有票的收入怎么做账
家权老师 | 提问时间：09/21 15:13

#初级职称#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税如果以后补开发票借：主营业务收入 -未开票贷：主营业务收入 -开票

阅读 915

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老师好，建筑服务*消防安装工程的公司没有劳务资质，给个人支付项目人工费3万元，让个人去税局代开劳务发票合理吗？
家权老师 | 提问时间：09/21 14:45

#初级职称#

支付款项需要代开发票合理的

阅读 930

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老师，股东的借款和投资，怎么区分？
家权老师 | 提问时间：09/21 14:39

#初级职称#

股东自己打款时注明，没有注明的打电话问

阅读 885

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老师，购买机动车的发票，为什么进项税额不能抵扣？
邹老师 | 提问时间：09/21 13:53

#初级职称#

你好，是一般纳税人单位吗？购买机动车，是用于接送职工的福利用途吗？

阅读 908

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老师，这种通行发票是可以抵扣的吧？
郭老师 | 提问时间：09/21 11:51

#初级职称#

你好抵扣不了增值税的。

阅读 899

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老师，请问含税价是 16809元，税率是13%，请问不含税额是多少
家权老师 | 提问时间：09/21 10:40

#初级职称#

含税价是 16809元，税率是13%，不含税额是=16809/1.13

阅读 887

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老师，职工回家的路费，买的铁路票，不能进项抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：09/21 09:59

#初级职称#

你好，不可以抵扣的，属于福利费。

阅读 911

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本月购入商品支付85000元，购入商品已在本月售出使用权责发生制，他为什么把85000计入本月费用呢，售出不是赚钱嘛，不应该是本月收入嘛
家权老师 | 提问时间：09/21 09:58

#初级职称#

购入的库存商品结转成本就是计入主营业务成本

阅读 905

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可以解释一下是么是预收货款嘛
家权老师 | 提问时间：09/21 09:52

#初级职称#

就是还没发货预收的钱

阅读 902

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2022年7月，北京光明实业有限公司。平板电脑主板发生以下经济业务，月初余额为1600块，单位成本500元一。日，车间利用平板电脑主板1500块用于产品生产。二三日从kfc公司购入平板电脑主板1800块，单价500元，总价款90万元，增值税税额1170000材料已验收入库10日车间领用平板电脑主板500块用于产品生产。会计分录是什么？
于老师 | 提问时间：09/21 08:54

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：车间利用平板电脑主板1500块用于产品生产：借：生产成本1500*500 贷：原材料购入平板电脑主板：借：原材料900000 应交税费——应交增值税（进项税额）1170000 贷：银行存款900000+1170000 领用平板电脑主板：借：生产成本500*500 贷：原材料500*500 祝您学习愉快！

阅读 227

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老师，我想问一下，小规模，然后对方给我们开的发票是一般纳税人13个点的专票，我们能抵企业所得税吗？
家权老师 | 提问时间：09/20 21:50

#初级职称#

那个是可以使用的，视同普票做账就行

阅读 925

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3月利润表管理费用项目上期金额和本期金额是什么
杨老师 | 提问时间：09/20 20:28

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：上期金额指的是2019年3月的管理费用： 2019年3月管理费用：6.8万元本期金额指的是2020年3月的管理费用： 2020年3月管理费用：9万元 2020年3月利润表中管理费用项目上期金额：6.8万元 2020年3月利润表中管理费用项目本期金额：9万元祝您学习愉快！

阅读 137

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“换、抵、投”采用最高的售价计算增值税和消费税都试用吗？
秦老师 | 提问时间：05/09 18:09

#初级职称#

不是的，只有消费税才适用最高。

阅读 431

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混合销售和兼营的区别和特征是什么？请举例说明哪些情况是混合销售，哪些情况是兼营？它们应该如何计税。
李老师 | 提问时间：05/09 17:51

#初级职称#

混合销售与兼营销售行为行为特征判定标准税务处理典型案例混合销售 “一项”销售行为 “经营主体”从事货物生产、批发或零售按销售货物缴纳增值税超市销售货物同时提供送货上门服务 “经营主体”从事其他行业按销售服务缴纳增值税娱乐场所提供娱乐服务同时销售烟、酒、饮料兼营 “多元化”经营增值税不同税目混业经营，不发生在同一项销售行为中分别核算分别缴纳；未分别核算“从高”适用税率商场销售商品，并经营美食城　　【提示】在“经济法基础”考试中，判断混合销售的关键是“同时”；判断兼营的关键是“并”。　　【注意】纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于混合销售，应“分别核算”货物和建筑服务的销售额，“分别适用”不同的税率或者征收率。

阅读 446

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个人银行结算账户Ⅰ可存可取，Ⅱ限额存取，Ⅲ不可存不可取，个人支付账户是Ⅲ类账户权利大于Ⅰ类账户，对吗
欧阳老师 | 提问时间：05/09 17:49

#初级职称#

是的，理解正确。

阅读 643

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应纳税额与应纳税所得额有什么区别？怎么理解呢请说一下二者定义以数字形式具体说明应纳税额与应纳税所得额
黄老师 | 提问时间：05/09 16:38

#初级职称#

应纳税所得额是指按照税法规定，确定纳税人在一定期间所获得的所有应税收入减除在该纳税期间依法允许减除的各种支出后的余额。应纳税所得额是计算企业所得税税额的计税依据。应纳税额：是”税额“，是企业根据应纳税所得额计算出的实际应缴纳的税款。应纳税额=应纳税所得额×税率比如某企业当年度的企业所得税应纳税所得额为100万元，企业所得税税率为25%，则当年度的应纳税额=100*25%=25万元。祝您学习愉快！

阅读 482

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现金折扣要计入财务费用吗
卫老师 | 提问时间：05/09 16:17

#初级职称#

会计上，销售方是冲减销售收入，采购方是冲减财务费用税法上，这是按财务费用理解。

阅读 220

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盈余公积的问题盈余公积年末需要转入利润分配未分配利润里面吗
郭老师 | 提问时间：05/09 16:14

#初级职称#

一级科目盈余公积的余额，是不会转的利润分配下的其他明细，最后都要结平转入未分配利润明细，包括提取盈余公积明细。

阅读 951

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以下税收的纳税时间是什么时候？房产税：城镇土地使用税：耕地占用税：契税：土地增值税：车船税：车辆购置税：环境保护税：
秦老师 | 提问时间：05/09 16:10

#初级职称#

房产税：（1）纳税人将原有房产用于生产经营，从生产经营“之月”起，缴纳房产税。（2）纳税人自行新建房屋用于生产经营，从建成之次月起，缴纳房产税。（3）纳税人委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之次月起，缴纳房产税。（4）纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，缴纳房产税。（5）纳税人购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起，缴纳房产税。（6）纳税人出租、出借房产，自交付出租、出借本企业房产之次月起，缴纳房产税。（7）房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起，缴纳房产税。（8）融资租赁的房产，由承租人自融资租赁合同约定开始日的次月起缴纳房产税；合同未约定开始日的，由承租人自合同签订的次月起缴纳房产税。（9）纳税人因房产的实物或权利状态发生变化而依法终止房产税纳税义务的，其应纳税款的计算应截止到房产的实物或权利状态发生变化的当月末。城镇土地使用税：（1）纳税人购置新建商品房，为自房屋交付使用之次月起。（2）纳税人购置存量房，为自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起。（3）纳税人出租、出借房产，为自交付出租、出借房产之次月起。（4）以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，为合同约定交付土地时间的次月起；合同未约定交付土地时间的，为合同签订的次月起。（5）纳税人新征用的耕地，为自批准征用之日起满1年时。（6）纳税人新征用的非耕地，为自批准征用次月起。【提示】一般情况自行为发生之“次月”起；新征用耕地的，为自批准征用之日起满1年时。耕地占用税：纳税人收到自然资源主管部门办理占用耕地手续的书面通知的当日。契税：适用情形纳税义务发生时间一般情况纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当日，或纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当日因人民法院、仲裁委员会的生效法律文书或者监察机关出具的监察文书等发生土地、房屋权属转移法律文书等生效当日因改变土地、房屋用途等情形应当缴纳已经减征、免征契税改变有关土地、房屋用途等情形的当日因改变土地性质、容积率等土地使用条件须补缴土地出让价款改变土地使用条件当日土地增值税：土地增值税纳税义务发生时间为房地产转让合同签订之日。车船税：取得车船所有权或者管理权的当月。车辆购置税：纳税人购置应税车辆的当日。环境保护税：纳税人排放应税污染物的“当日”。

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侯永斌在冲刺串讲第七技讲房产税纳税时间原有住房用于经营的，自经营之月起缴纳其他为XXX之次月这个其他 XXX是什么城镇土地使用税纳税时间自XXX之次月这个自XXX 是什么
黄老师 | 提问时间：05/09 16:09

#初级职称#

房产税其他为XXX之次月： 1.纳税人自行新建房屋用于生产经营，从建成之次月起，缴纳房产税。 2.纳税人委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之次月起，缴纳房产税。 3.纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，缴纳房产税。 4..纳税人购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起，缴纳房产税。 5.纳税人出租、出借房产，自交付出租、出借本企业房产之次月起，缴纳房产税。 6..房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起，缴纳房产税。 7.融资租赁的房产，由承租人自融资租赁合同约定开始日的次月起缴纳房产税；合同未约定开始日的，由承租人自合同签订的次月起缴纳房产税。城镇土地使用税的纳税义务发生时间（1）纳税人购置新建商品房，为自房屋交付使用之次月起。（2）纳税人购置存量房，为自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起。（3）纳税人出租、出借房产，为自交付出租、出借房产之次月起。（4）以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，为合同约定交付土地时间的次月起；合同未约定交付土地时间的，为合同签订的次月起。（5）纳税人新征用的耕地，为自批准征用之日起满1年时。（6）纳税人新征用的非耕地，为自批准征用次月起。【提示】一般情况自行为发生之“次月”起；新征用耕地的，为自批准征用之日起满1年时。

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减值损失可转回问下哪些减值可以转回哪些不可以转回
小赵老师 | 提问时间：05/09 16:06

#初级职称#

不可转回的减值：油气资产、无形资产、固定资产、长期股权投资、投资性房地产、商誉、生产性生物资产，（口诀：油无骨头，油：油气资产，无：无形资产、商誉；骨：固定资产；头：长期股权投资、投资性房地产；生产性生物资产单独记忆一下即可）除了这些，其他的一般都可转回。

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