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老师您好，社保公司部分和个人部分全部都是个人承担，个税申报只能填报个人部分的对吧，那我实际发放是扣除了全部社保后的实发数，这样的话是不是等于我年度汇算的时候我的收入是按照个税表来汇算的，实际是比个税表的少的，感觉多交了个税，是这样的吗？确认一下
小菲老师 | 提问时间：11/13 14:08

#税务师#

同学，你好是这样的

阅读 247

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老师你好，一般纳税人无成本文创产品分成收入且还需开票给对方，这个增值税怎么算
郭老师 | 提问时间：11/13 13:56

#税务师#

看对方要求增值税6%

阅读 248

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老师咨询一下找成本票回来，一般对方要收几个点才合适呀
小智老师 | 提问时间：11/13 13:53

#税务师#

通常找成本票的费率因地区和行业的不同而异，一般在3%到10%之间。具体费率还要根据票据的金额大小、风险程度等因素综合考虑。建议在选择服务提供商时，多比较几家，选择信誉好、价格合理的合作方。

阅读 240

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还没拿到房产证，也没使用，要提折旧吗？
范老师 | 提问时间：11/13 13:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：即使没有拿到房产证，但是实际上已经随意由自己支配了，所以也需要计提折旧。祝您学习愉快！

阅读 26

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老师，房地产企业预交了10064719.83元的所得税，毛利5%，现在计算的利润总额152782513.83元，补税的话是利润总额*25%-预交吗？
小智老师 | 提问时间：11/13 11:57

#税务师#

是的，你的理解正确。计算补税时，应先计算应纳税所得额的25%作为应纳所得税额，然后用这个数减去已预交的所得税。具体就是152782513.83元*25%-10064719.83元。这样就得到了需要补交的税额。

阅读 244

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老师您好跨年去年10月的普通发票，已经做了费用了，现在能作废或者红冲吗？对企业所得税和做账有没有什么影响呀
家权老师 | 提问时间：11/13 11:57

#税务师#

现在可以红冲，减少今年的收入和增值税，不影响上年的

阅读 249

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报个税的工资是扣了社保后的工资？
小智老师 | 提问时间：11/13 11:24

#税务师#

报税的工资通常是指扣除五险一金（社保和公积金）后的应纳税所得额。这部分收入用于计算应缴纳的个人所得税。

阅读 241

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你好问下小规模纳税人22年8月份开房屋租赁增值税普通发票14万。交多少增值税
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 11:22

#税务师#

您好，这个季度总共开了多少，这个开的是专票还是普票

阅读 368

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老师你好，咨询一下我在申报小规模纳税人申报表时减免明细表选择减免编码提示不正确，我本身可享受 1% 的优惠政策嘛，怎么申报不起
家权老师 | 提问时间：11/13 11:03

#税务师#

那个不需要填代码的。直接在减免税明细表2-4列填减免的税金

阅读 238

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请问老师，24年补缴的21-23年的印花税，请问企业所得税汇算清缴的需要调整吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 10:51

#税务师#

您好，这个你调下账就可以了

阅读 235

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请问老师，在抖音直播，支付的直播费用，开的是现代服务，请问企业所得税汇算清缴要调整至广宣费吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/13 10:40

#税务师#

直播费用如果是用于宣传推广，确实应该将其计入广告宣传费。在企业所得税汇算清缴时，这部分费用可以按照广告宣传费进行处理。

阅读 234

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超市收的电费也做收入吗？税率13%？
文文老师 | 提问时间：11/13 10:18

#税务师#

超市收的电费也做收入，一般纳税人是税率13%

阅读 241

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在印花税章节中，哪些书面合同个人不缴纳印花税？哪些书面合同企业部缴纳印花税？哪些单位和个人都不需要缴纳印花书，有分析对比表吗？
小王老师 | 提问时间：11/13 08:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：印花税是列举的合同需要缴纳印花税的，不在列举范围内的都不需要缴纳印花税的。征税范围（四大类）、书面合同借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同【记忆口诀】借资买建仓，纯（承揽）输（运输），记（技术）住（租赁）保（保管）财（财产保险）。产权转移书据土地使用权出让书据、土地使用权、房屋等所有权转让书据、股权转让书据、商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据营业账簿记载“实收资本”和“资本公积”的账簿证券交易 1.借款合同：指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人所签订的借款合同，不包括银行同业拆借。　　2.买卖合同：指动产买卖合同，包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同。　　（1）还包括各出版单位与发行单位之间订立的图书、报纸、期刊、音像制品的征订凭证（包括订购单、订数单等）。　　（2）发电厂与电网之间、电网与电网之间书立的购售电合同，应当按买卖合同税目缴纳印花税。　　（3）不包括个人书立的动产买卖合同。　　（4）企业之间书立的确定买卖关系、明确买卖双方权利义务的订单、要货单等单据，且未另外书立买卖合同的，应当按规定缴纳印花税。 3.承揽合同：包括加工、定做、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同。　　4.运输合同：指货运合同和多式联运合同，不包括管道运输合同。　　5.技术合同：不包括专利权转让、专有技术使用权转让书据，属于“产权转移书据”税目。专利申请转让、非专利技术转让所书立的合同属于“技术合同”税目。　　6.财产保险合同：包括财产、责任、保证、信用等保险合同，不包括再保险合同。　　7.产权转移书据：土地使用权转让书据不包括土地承包经营权和土地经营权转移。　　8.下列情形的凭证，不属于印花税征收范围：　　（1）人民法院的生效法律文书，仲裁机构的仲裁文书，监察机关的监察文书。　　（2）县级以上人民政府及其所属部门按照行政管理权限征收、收回或者补偿安置房地产书立的合同、协议或者行政类文书。　　（3）总公司与分公司、分公司与分公司之间书立的作为执行计划使用的凭证。　　（4）电网与用户之间签订的供用电合同；　　（5）在融资性售后回租业务中，对承租人、出租人因出售租赁资产及购回租赁资产所签订的合同。祝您学习愉快！

阅读 57

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1、借款合同中的个人需要缴纳印花税吗？在书面合同中，个人签订的买卖合同、租赁合同不缴纳印花税，其他的书面合同都需要缴纳印花税吗？哪些书面合同，个人不缴纳印花税？ 2、对企业而言，哪些书面合同一般不缴纳印花书？
小王老师 | 提问时间：11/13 08:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.个人签订的借款合同不需要缴纳印花税。个人签订的买卖合同和租赁合同不需要缴纳印花税，但其他类型的书面合同是否需要缴纳印花税取决于具体类型。例如，公司发行债券时签订的承销协议不需缴纳印花税。2.对企业而言，一般不缴纳印花税的书面合同包括但不限于：非金融组织之间的借款合同、公司发行债券时签订的承销协议等。印花税的征税范围属于列举的情形，在列举的范围内才需要缴纳印花税的，不在列举范围内的不需要缴纳印花税的。祝您学习愉快！

阅读 41

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老师我们是小规模从10月开始转为一般纳税人，勾选平台之前的专票可以认证抵扣吗？
廖君老师 | 提问时间：11/12 21:50

#税务师#

您好，千万不要抵扣哦，我们这种过渡的企业税务会查的，

阅读 261

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增值税计提缴纳结转科目分录
堂堂老师 | 提问时间：11/12 21:31

#税务师#

增值税计提、缴纳、结转的会计分录如下： 1. 计提增值税时：借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：主营业务收入（或其他相关收入科目） 2. 缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或其他支付方式对应的科目） 3. 结转增值税时：借：应交税费-应交增值税（销项税额-进项税额，如为正）贷：应交税费-应交增值税（销项税额-进项税额，如为负）这样处理后，增值税的相关账务就能清晰反映在财务报表中。

阅读 292

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老师，请问一下中成药的税率是多少啊？有没有减免政策呢
波德老师 | 提问时间：11/12 20:33

#税务师#

你好，按13%的增值税税率，无减免政策

阅读 252

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您好，工资表放在计提里还是次月发放的凭证里面？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 18:06

#税务师#

您好，工资表放在当月的计提里面

阅读 259

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请问老师，出售包装好的熟鸡蛋销售，税率是多少呢？
家权老师 | 提问时间：11/12 17:05

#税务师#

出售包装好的熟鸡蛋销售，税率是13%

阅读 254

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老师，我公司签订了一个洒水车租赁合同(连同司机），对方可以开具劳务费发票吗?
家权老师 | 提问时间：11/12 16:42

#税务师#

那个是可以开的没没问题的

阅读 260

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计划分配率＝计划进口总值÷计划出口总值×100％这个公式进口/出口，可以理解为进口的少，出口的多；进料加工，其中一部分出口，分配率不应该是出口/进口吗？？
Fenny老师 | 提问时间：11/12 16:22

#税务师#

同学你好进口总值是企业在进口保税料件时在海关登记的计划进口材料总金额，出口总值是企业在海关登记的计划出口总金额。简单的理解为出口的货物中耗用了多少进口的保税料件，是一个比值。保税进口料件金额=进料加工出口货物人民币离岸价*计划分配率这个比例乘以出口的离岸价就是指耗用的保税料件的金额是多少。

阅读 271

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老师，用公司存款资金以公司的名义去银行购买的基金，现收到分红利润要怎么做会计分票？
家权老师 | 提问时间：11/12 16:00

#税务师#

那个计入投资收益

阅读 261

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请问老师，单位生产食品的，仓储存货物用了一个专门的仓储公司，请问是取得经营租赁发票还是现代服务-供应链管理费服务呢
文文老师 | 提问时间：11/12 15:46

#税务师#

取得经营租赁发票

阅读 257

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老师，我公司启动资金是向另外一个借款的，现在拟借款合同和利息费用，双方也确认了，请问对方如果不开票给我，我可以凭借款合同和借款利息计算表入当期费用吗？
小智老师 | 提问时间：11/12 15:40

#税务师#

可以的。即使对方不开具发票，你们公司依然可以根据借款合同和利息计算表将借款利息作为财务费用入账。但需要保留好相关合同和计算表作为会计凭证，以备日后审计或税务检查时使用。

阅读 260

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老师洗煤厂的环保税是按什么缴纳的，产污系数的规定是？
小智老师 | 提问时间：11/12 15:36

#税务师#

环保税的缴纳基础是根据排放的污染物种类和数量来计算的。对于洗煤厂来说，主要可能涉及到废水、废气等污染物的排放。产污系数是指单位产品或者活动产生的污染物排放量，具体标准和系数需要查阅当地环保部门的具体规定，因为不同地区可能会有不同的执行标准。

阅读 255

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老师我们是小规模10转为一般纳税人，勾选平台10月之前的可以抵扣么？还是要选择10月当月及以后的？
小智老师 | 提问时间：11/12 14:53

#税务师#

你好！小规模纳税人转为一般纳税人后，只能勾选转型当月及以后月份的进项发票进行抵扣。也就是说，如果你们是10月转型的，那么只能勾选10月及以后月份的发票来抵扣。之前月份的发票是不能用来抵扣的。希望这能帮到你！

阅读 256

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请问老师，人力资源服务，全额开票，工资和服务费，可以全额开6% 的专票吗？我方是取得发票的方，取得的专票可以抵扣进项税吗？
朴老师 | 提问时间：11/12 13:12

#税务师#

同学你好这个可以的可以抵扣

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请问老师，甲单位食品公司，中秋期间乙商场代理商销售月饼，发货金额10-30万，返利1万元。请问甲单位已支付返利1万元，怎么做账，是否需要取得乙的发票。
朴老师 | 提问时间：11/12 12:43

#税务师#

一、甲单位支付返利的账务处理若甲单位执行《企业会计准则》：支付返利时：借：销售费用 —— 返利支出 10,000 贷：银行存款 10,000 若甲单位执行《小企业会计准则》：支付返利时：借：营业外支出 10,000 贷：银行存款 10,000 二、关于是否需要取得乙的发票甲单位支付返利一般不需要取得乙商场代理商的发票。支付返利在税务上通常被视为一种销售折扣行为。

阅读 257

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请问老师，通俗易懂的解释一下，什么事总额法、什么是净额法。我单位是食品加工企业，把食品放到超市出售，给超市返利、给超市管理费、给超市促销费。怎么处理呢？
小愛老师 | 提问时间：11/12 11:37

#税务师#

您好，总额法：你进多少就是你的成本、销多少就是你的收入，进销都要核算。净额法：你核算差价，销售的-购进之后的差价

阅读 261

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在超市卖东西，给超市返利。请问怎么做账，借应收账款1000元，贷：主营业务收入贷销项税贷其流动负债（返利）2%，，请问销项税的这么确认是1000÷1.13吗
家权老师 | 提问时间：11/12 11:06

#税务师#

是的，就是这样计算销项税=1000÷1.13*0.13

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