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煤矿资源税的计税依据是怎么计算
暖暖老师
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提问时间:11/13 14:27
#建筑#
煤矿资源税的计税依据根据计征方式不同而有所区别,主要有从价计征和从量计征两种。具体如下: 1. 从价计征: - 计税依据:应税煤炭产品的销售额。这里的销售额是指纳税人销售应税煤炭产品向购买方收取的全部价款和价外费用,但不包括收取的增值税销项税额。需要注意的是,煤炭资源税从价定率计税的销售额,与增值税计税的销售额存在不一致,计算资源税时,自采未税原煤加工洗选煤的销售额需要用规定的折算率进行折算,增值税则不需要折算。同时,煤炭资源税的销售额不包括出场(厂)后运输、储备等费用。 - 计算公式:应纳税额 = 销售额 × 适用税率。 - 特殊情况的计税依据: - 销售原煤来源混淆:纳税人将自采原煤与外购原煤(包括煤矸石)进行混合后销售的,应当准确核算外购原煤的数量、单价及运费,在确认计税依据时可以扣减外购相应原煤的购进金额。计税依据 = 当期混合原煤销售额 - 当期用于混售的外购原煤的购进金额;外购原煤的购进金额 = 外购原煤的购进数量 × 单价。 - 生产洗选煤的原煤来源混淆:纳税人以自采原煤和外购原煤混合加工洗选煤的,应当准确核算外购原煤的数量、单价及运费,在确认计税依据时可以扣减外购相应原煤的购进金额。计税依据 = 当期洗选煤销售额 × 折算率 - 当期用于混洗混售的外购原煤的购进金额;外购原煤的购进金额 = 外购原煤的购进数量 × 单价。 2. 从量计征: - 计税依据:应税产品的销售数量。纳税人开采或者生产应税产品的实际销售数量和视同销售的自用数量都属于销售数量的范畴。 - 计算公式:应纳税额 = 销售数量 × 单位税额。对于无法准确提供应税产品销售数量的,以应税产品的产量或者主管税务机关确定的折算比换算成的数量为计征资源税的销售数量。
阅读 188
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建筑企业,11月异地报验,请问预交税款在几月?小规模季度纳税人?
宋生老师
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提问时间:11/13 13:38
#建筑#
你好,,预交税金你在11月就可以了。
阅读 180
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老板在2个公司。每个公司每月收入分别4000。怎样申报个税?
刘艳红老师
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提问时间:11/13 13:30
#建筑#
您好,两个公司分别填4000就可以
阅读 174
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申请印花税的依据是合同额,可否分次按开票额申请即花税
刘艳红老师
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提问时间:11/13 11:26
#建筑#
您好,这个是按合同一次申报的
阅读 178
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开票开建筑服务工程服务 和劳务费有啥区别吗?我们是劳务公司分包公司 按规定说我们给甲方开票是不是应该开劳务票 但是我们公司一直开的建筑服务工程服务
家权老师
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提问时间:11/13 11:21
#建筑#
你们提供的是劳务就开建筑服务*建筑劳务
阅读 359
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你好,老师,建筑服务*场地平整这种发票可以做成本吗
文文老师
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提问时间:11/13 09:49
#建筑#
建筑服务*场地平整这种发票可以做成本
阅读 180
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老师您好,我们公司的股东原来有两个,这个是原股东办营业执照的时候填写的认缴日期,11月12号办理的更换法人,13号也就是今天想办理股权转让,但我不知道这个认缴日期怎么填,是填和原来一样的,还是填法人变更当天的日期呢?
小菲老师
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提问时间:11/13 09:07
#建筑#
同学,你好 这个认缴日期怎么填,是填和原来一样的 对,填原来一样的
阅读 178
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老师你好,建筑企业农民工账户代发工资转给个人是不是需要申报个个税?
宋生老师
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提问时间:11/13 08:38
#建筑#
你好,是的,是需要申报的。
阅读 185
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小规模劳务公司,修改了2020年的工人个人所得税申报,减少了工资。怎么做账务处理??需要修改2020年申报的哪些表??
郭老师
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提问时间:11/12 22:13
#建筑#
借应付职工薪酬工资 贷利润分配未分配利润 当时发了工资退回来了吗 修改职工薪酬明细表减少实际金额和税收金额
阅读 218
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老师:请问交通设施有限公司需要注意哪些事项?做账的流程有什么不一样吗?
廖君老师
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提问时间:11/12 21:46
#建筑#
您好,注意事项都差不多:按时申报,增值税不要延期确认(不以开票为确认时点,收入确认时点到了就要确认收入) 做账流程都是一样的哦,
阅读 203
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老板让我查一个供应商在这么项目上做了多少成本 我是查应付账款还是查主营业务成本
小锁老师
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提问时间:11/12 21:29
#建筑#
您好,这个是主营业务成本的
阅读 211
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老师,开具的增值税专用发票跨月对方说要红冲,但是只寄回发票联,抵扣联没有寄回这样可以吗?
家权老师
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提问时间:11/12 16:55
#建筑#
没有抵扣那个都要寄回的
阅读 191
收藏 1
老师,我们是交通局下级单位(公路养护工程有限公司)现在给县村道搜损维修,发生费用:混凝土、碎石、人工、技术等费用。它不归属于哪一个工程项目。这个应该做公告分录?多谢老师
宋生老师
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提问时间:11/12 16:54
#建筑#
你好,这个还是有项目的。比如XX乡道,XX县道
阅读 204
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预收款可以抵扣劳务分包款,是因为预收款涉及的业务已经实际发生,且分包款项作为预收业务的一部分已经支付,因此可以在计算预收款的应纳税额时抵扣这部分款项。 老师您好,这段话里面预收款涉及的业务已经实际发生什么意思,分包为什么也存在了
小智老师
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提问时间:11/12 15:49
#建筑#
你好!这里“预收款涉及的业务已经实际发生”意味着公司已经提供了与预收款相关的服务或产品。至于“分包款项作为预收业务的一部分已经支付”,则表示这部分服务或产品是由第三方分包商提供的,因此分包费用实际上是完成这些业务的一部分成本。
阅读 198
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小规模纳税人,跨县提供建筑服务,当月需要预交税款吗?
文文老师
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提问时间:11/12 15:36
#建筑#
若建筑服务金额不超过10万,不用预缴
阅读 198
收藏 1
小规模建筑公司异地项目,开票没超过30万,需要开外经证吗
家权老师
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提问时间:11/12 15:06
#建筑#
那个要看各地税局的规定,各地不同,建议咨询12366
阅读 199
收藏 1
在个税系统里新增的新人员证证通过,担是,身份证验证不通过是什么原因,录入的信息都是对的,这是什么原因,为什么会出现这个状况呢?
小智老师
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提问时间:11/12 14:15
#建筑#
身份证验证不通过可能是因为系统中的信息与公安系统的信息不一致,或者是录入时的格式错误(如生日格式、姓名全角半角字母错误等)。建议仔细核对录入信息是否完全一致,如果问题依旧,可能需要联系技术支持查明原因。
阅读 212
收藏 1
2024年10月成立新公司,工程项目活是去年接的今年3月完的,能不能把劳务签到新公司,主要想问新公司成立时间晚,干活早,这时间有没有要求。
宋生老师
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提问时间:11/12 14:11
#建筑#
你好,这个在他成立之前肯定是不能够接活的。
阅读 204
收藏 0
民工工资专户支付个税需要申报吗?申报名称:薪资吗?
郭老师
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提问时间:11/12 12:44
#建筑#
你好 你们单位的职工吗 是的话需要
阅读 396
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一般纳税人开普通发票需要缴税吗
郭老师
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提问时间:11/12 12:16
#建筑#
需要缴 和专票一样缴纳
阅读 195
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建筑公司名下的车过户给别人(个人),是我们要领机动车的纸质发票给对方开票还是用电子版的发票给对方开就可以了
家权老师
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提问时间:11/12 11:41
#建筑#
那个要开纸质的机动车发票
阅读 200
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跨区域涉税,是不是只需要填跨区域事项报告就行?
小菲老师
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提问时间:11/12 11:20
#建筑#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 206
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老师您好,请问一下,A企业和B企业合作一个光伏产业项目,到时候B企业会把所得的分红给A企业,那A企业需要缴纳哪些税费,分别税点是多少呢
venus老师
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提问时间:11/12 11:14
#建筑#
B公司盈利给a公司分红,A公司收到分红款,A公司不需要缴纳任何税款
阅读 373
收藏 2
请问老师,我是建筑公司,做工程的时候,有个天窗的合同是单独签的,需要给对方开销售发票,做天窗的材料是买的,没有成品,这种成本怎么算呀
朴老师
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提问时间:11/12 10:40
#建筑#
同学你好 你们计入工程施工就可以了
阅读 204
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老师开机械费必须写备注吗?不写行吗?
小智老师
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提问时间:11/12 10:38
#建筑#
开机械费时,最好写上备注,说明费用的具体用途和相关细节,这样有助于财务记录的准确性和未来的审核查账。不写备注虽然不一定违规,但可能会导致理解和核算上的不便。
阅读 202
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建筑企业购买进户门防火门怎么做账 工程施工下的二级三级科目是什么
堂堂老师
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提问时间:11/12 10:32
#建筑#
建筑企业购买防火门,可以将其计入“工程物资”科目,具体可以细化到“材料采购”下的“购入材料”。在工程施工中,这属于直接材料成本,可以进一步细分为二级科目“直接材料”,三级科目则为“防火门”。
阅读 202
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老师,我一供应商款付了,票没开,公账付款,现在说不开票,是不是只要汇算清缴调增就行?
堂堂老师
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提问时间:11/12 10:14
#建筑#
如果供应商不开具发票,你可以在年度汇算清缴时进行调增应纳税所得额。这种情况下,支付的款项不能作为税前扣除,需要调整到应纳税收入中,相应增加所得税负担。同时,建议与供应商协商解决开票问题,以避免税务风险。
阅读 200
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老师对方合同章盖错了,用正确的章这样盖了可以吗?其他地方是对的
宋生老师
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提问时间:11/12 09:20
#建筑#
你好,可以的,这个没关系的。
阅读 199
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工程施工项目上劳务人员工资,可以按照工资薪金申报个税吗?如果按照工资薪金申报个税,要和这些人签合同是吗?
宋生老师
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提问时间:11/12 09:01
#建筑#
你好,是自己公司的员工就可以,不是自己公司的员工就不行。
阅读 219
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老师 申报未开票收入如何操作,还有账务上如何记账,收入成本这些 简单做一下分录呗
宋生老师
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提问时间:11/12 08:17
#建筑#
你好,这个凭证是一样的,比如借,现金,贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税。 你是小规模还是一般纳税人?有多少金额的未开票收入?
阅读 207
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