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我公司是涉及多币核算的，我每个月都不做汇兑损益，直接用实际外币金额倒算汇率来做入账成本的话，有时我还没有付款呢我的货物已经到了，这种情况我该用什么时间的汇率才对呢？？例如我先付款的那种业务的采购总额是外币1000，然后第一次付款是外币800*汇率5=4000本币位，第二次付款是外币200*汇率5.3=1060本位币，几个月后货物到了，我的采购入库就按照本位币总额4000+1060=5060 入库了，可我还没付款呢东西就到了，我入账用什么汇率呢？
朴老师 | 提问时间：11/22 23:25

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 28

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软件和硬件可以一起开发票吗
xiao min老师 | 提问时间：11/22 23:25

#实务#

同学你好，税法上是可以的，但实务中建议和对方确认下，因为有的公司对收发票有特殊的规定。

阅读 17

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老师您好，1月份报销了一笔清洁用品八万多，发票是12月份的，但是是在一月份付款报销的，也是为了一月份需求采购的，可以直接入在1月份费用里不做以前年度调整吗，直接在本年度企业所得税前扣除
廖君老师 | 提问时间：11/22 23:24

#实务#

您好，对的，就是入账成本费用在1月，权责发生制也是在1月嘛，12月没有付款也没有使用，没有分录

阅读 11

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您好这个电子表格怎么制作
廖君老师 | 提问时间：11/22 23:21

#实务#

您好，总账科目这一列是设置了，数据-有效性点击【数据】-【有效性】调出“数据有效性”窗口→在“数据有效性”窗口中的有效性条件“允许”选中【序列】，【来源】中选择数据来源区域即可。

阅读 73

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缴纳企业所得税怎么做账？先计提借所得税费用贷应交税费应交所得税。缴纳的时候借应交税费应交所得税贷银行存款。计提的时候是在来年调增调减后年报的时候吗？
廖君老师 | 提问时间：11/22 23:18

#实务#

您好，分录就是您写的，汇缴时补的所得税，借：所得税费用改为利润分配未分配利润计提的时候是在来年调增调减后，是的如果是以前年度的,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

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企业所得税申报表是亏损的，做年报的时候调增调减后，有了利润缴纳了所得税，12月利润表和资产负债表需要调整成个年报一样吗？
廖君老师 | 提问时间：11/22 23:07

#实务#

您好，不需要的哦，只有实缴的所得税有分录，税法和会计不一致的调整是调表不调账，只在申报表上调整哦

阅读 17

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甲企业与乙企业均为增值税一般纳税人。2021年初，甲企业接受乙企业投入设备一台，该设备账面价值为340万元，投资协议约定的不含税价值为400万元，与公允价值相符。乙企业支付了增值税税额52万，并提供了增值税专用发票，乙企业的全部投资用于增加注册资本，不考虑其他因素，甲企业接受投资应计入实收资本的会计分录是：
miao | 提问时间：11/22 23:03

#实务#

借：固定资产 400 借：应交税费-应交增值税-进项税额 52 贷：实收资本 452

阅读 15

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老师，车间修门费用怎么做账？能不能做管理费用
廖君老师 | 提问时间：11/22 23:03

#实务#

您好，借：制造费用-修理费，车间一般是制造费用，非要做管理费用也行的，会计科目的选择本来就有很大的程度的职业判断

阅读 12

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我公司法人有两个公司，一个小规模一个一般纳税人，进货都是一般纳税人进的，然后销售两个公司都有，现在小规模只有收入和暂估的成本，没有进项票，可以直接所得税汇算清缴时调增应纳税所得额吗，还是应该一般纳税人公司给小规模公司就小规模销售的货物开销项票，直接开票的话会不会有虚开发票的风险
廖君老师 | 提问时间：11/22 23:01

#实务#

您好，1.小规模可以直接所得税汇算清缴时调增应纳税所得额，但这个不合算的， 2.一般纳税人公司给小规模公司就小规模销售的货物开销项票，没有风险，本来也是小规模卖出的，他不买进就没有东西可卖嘛，要做个合同，一般人卖给小规模

阅读 14

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小规模纳税人可以开3%普票吗？客户要求开3%的普票
廖君老师 | 提问时间：11/22 22:58

#实务#

您好，这个不行的，普票只能1%哦，可以开3%专票，

阅读 32

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老师，1月份业务报销了一笔费用八万多，发票日期是12月份的，但是实际业务是为了1月份提前采购的清洁用品，可以直接入了1月份的费用成本里吗，实际是一月份才使用这批清洁用品，提前采购的权责发生制也不应该是按照发票日期而是实际使用时间吧
廖君老师 | 提问时间：11/22 22:57

#实务#

您好，这个可以的，因为费用就是在1月，提前采购可以入账在1月，12月也没有付款的话，分录都不用写

阅读 11

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买方不需要付运费，是否需要提供物流信息吗
廖君老师 | 提问时间：11/22 22:50

#实务#

您好，不需要的，只要给送货单就行了

阅读 18

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老师你好，请问下本年度一月份报销了一笔保洁费用8万多，发票开的是12月份的，一月分才收到票并报销付款，实际业务是12月份采购了一批清洁用品在一月份使用，可以直接入了1月份的费用里吗
廖君老师 | 提问时间：11/22 22:50

#实务#

您好，不可以呀，权责发生制，我们要入12月费用里的，暂估成本费用在1月收到发票时在，红冲原来的分录，再按发票来写分录

阅读 11

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预收账款是营业收入的百分之二十没有税务风险，这个预收账款是年初和期末余额的差吗？营业收入是当年利润表里的营业收入把。
陈诗晗老师 | 提问时间：11/22 22:50

#实务#

你好，同学！ 1，这个不能绝对，需要看您地区兼管力度，同时也需要看一下之前的情况，如果之前与现在差距大，可能会引起关注。 2，是的，本期发生额，是期末和起初的差额 3，是的

阅读 14

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老师公司通行费我可以单独设一个二级科目通行费吗
小敏敏老师 | 提问时间：11/22 22:50

#实务#

你好，同学，可以这样设。

阅读 225

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老师，印花税是怎么缴纳的
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/22 22:48

#实务#

按比例税率计算：应纳税额=应税凭证计税金额×比例税率

阅读 16

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登录了，没有身份信息，添加又添加不上怎么办
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/22 22:42

#实务#

登录了，没有身份信息，登录什么？

阅读 13

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？？？？？？？怎么不回答
廖君老师 | 提问时间：11/22 22:40

#实务#

您好，提供要有具体的问题嘛

阅读 11

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学有优教登录上去没有幺儿信息，要添加又添加不上怎么办
廖君老师 | 提问时间：11/22 22:39

#实务#

您好，添加信息失败大多是网络卡顿或者网络不稳定造成的，可以切换网络将重新进行填写

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计提增值税的会计分录是？
廖君老师 | 提问时间：11/22 22:38

#实务#

您好，增值税不用计提只有结转交纳当月应交增值税：借:应交税费—应交增值税（已交税金) 贷:银行存款交纳以前期间未交的增值税：借:应交税费——未交增值税贷:银行存款

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老师我们公司业务员也是经理这种情况差旅费记入管理费用可以吗
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/22 22:37

#实务#

差旅费记入管理费用可以

阅读 229

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在内部控制和风险管理方面，如何利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力？
秦老师 | 提问时间：11/05 17:27

#会计实务#

利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力，可以从以下几个方面入手： 1. 内部控制方面： - Strengths（优势）：根据SWOT分析结果中的优势，企业可以进一步加强内部控制体系，例如加强财务管理、制定明确的财务政策和流程，加强内部审计等，以确保财务运作的透明度和合规性。 - Weaknesses（劣势）：根据SWOT分析结果中的劣势，企业可以识别和改善内部控制的薄弱环节，例如完善财务制度、加强风险管理和内部审计，以减少财务风险和漏洞。 2. 风险管理方面： - Opportunities（机会）：根据SWOT分析结果中的机会，企业可以主动寻找并利用有利的商业机会，例如开拓新市场、推出新产品或服务，以增加企业的收入来源和盈利能力。 - Threats（威胁）：根据SWOT分析结果中的威胁，企业可以采取相应的风险管理策略，例如制定风险管理计划、建立风险预警机制，以减少财务风险和应对潜在的威胁。 3. 财务稳定性和可持续发展能力： - 利用SWOT分析结果中的优势和机会，企业可以制定财务目标和策略，以提高财务稳定性和可持续发展能力。例如，根据优势和机会，企业可以制定增加收入、降低成本、改善现金流等财务目标，并制定相应的实施计划和措施。 - 同时，企业还应根据SWOT分析结果中的劣势和威胁，制定相应的风险管理和应对策略，以减少财务风险和提高可持续发展能力。总之，利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力，需要综合考虑内部控制和风险管理两个方面，根据分析结果制定相应的策略和措施，并不断监测和评估其实施效果，以确保财务稳定性和可持续发展能力的提升。

阅读 427

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

阅读 287

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

阅读 394

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 257

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 372

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 382

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 252

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

阅读 369

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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