财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

去公司上班，实际开票是A，发票上的开票员名字是B, 涉及到虚开发票，A会不会受到牵连呀?
小菲老师 | 提问时间：11/21 12:56

#税务#

同学，你好实际开票是A，有证明吗？

阅读 9

收藏 0
老师你好，请教一下，我们公司是做太阳能光伏发电设备安装的。但营业执照上面的第一条是技术服务、技术开发、技术咨询、技术推广。按照营业执照上的主营业务我们不是安装业是吗？那要不要变更营业执照？谢谢！
朴老师 | 提问时间：11/21 12:50

#税务#

关于主营业务判定营业执照的范围比较宽泛，技术服务等也可以涵盖太阳能光伏发电设备安装业务，因为安装过程也涉及技术应用。但严格来讲，安装业务特征明显，和单纯技术服务有差异。变更与否的考虑如果当前营业执照范围对业务开展（如招投标、资质办理、税务核定等）没有阻碍，可以暂不变更。但如果经常因营业执照范围与实际业务不符而遇到问题，比如无法顺利申请安装相关资质或享受安装行业的税收优惠等，建议变更营业执照，增加设备安装相关内容。

阅读 16

收藏 0
我们公司购买的个人提供的运输服务。税务局带开的发票。我们公司需要代扣代缴个人所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 12:47

#税务#

您好，这个个人交的是经营所得，公司报不了

阅读 9

收藏 0
老师，合作社农膜回收劳务费免税吗？
朴老师 | 提问时间：11/21 12:42

#税务#

合作社从事农膜回收劳务符合条件的可以免税。增值税方面如果是与农业生产相关的农膜回收服务，属于农业生产服务，可享受增值税免税政策。这是因为农膜回收有助于农业生态环境的保护和可持续发展，符合国家对农业相关产业扶持的政策导向。所得税方面从事农膜回收劳务取得的收入在计算企业所得税时也可能有优惠。其符合从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税的范围，不过具体要看是否符合相关细则要求。

阅读 8

收藏 0
残保金税率是多少优惠政策有哪些
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 12:41

#税务#

残保金的税率是0.5%-1%。其优惠政策包括分档减缴、暂免征收以及免征政策等。残保金税率：根据《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》（财政部公告2019年第98号），企业应当按照上一年度职工工资总额的0.5%-1%缴纳残保金。具体比例由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地区的实际情况规定。例如，北京为1.7%，上海为1.6%。残保金优惠政策：分档减缴：用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上但未达到1.6%的，按规定应缴费额的50%缴纳残保金；安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残保金。暂免征收：在职职工人数在30人（含）以下的企业，继续免征残疾人就业保障金。免征政策：对安排残疾人就业达到规定比例的企业，经残联机构年审后，不需要缴纳残保金。按月计算：从2022年起，用人单位安排残疾人就业人数按月计算，不得以全年安排残疾人总数平均后计入用人单位每月安排残疾人就业人数。

阅读 7

收藏 0
旅游公司报增值税是按差额征收的销售收入报税嘛
朴老师 | 提问时间：11/21 12:41

#税务#

同学你好是差额纳税的就是按差额纳税申报

阅读 12

收藏 0
老师，我们是天然气销售及运输公司，最近在办理危险品运输资格证，统计局让我们给他们提供财务报表，这个给他们真实的报表吗，有风险吗
廖君老师 | 提问时间：11/21 12:35

#税务#

您好，这个报表是电子税务局申报的，给统计局没事的

阅读 38

收藏 0
外贸公司，之前开的工厂进项采购发票，单位开错了，做退税时候比对不上，过了三四个月才发现，工厂那边已经注销了，没法重新开了，这个有没有相关条文解决办法
小菲老师 | 提问时间：11/21 12:25

#税务#

同学，你好没办法，你们要找专管员，看看有什么办法

阅读 17

收藏 0
老师，个体户（核定，未建帐）转企业，新企业与个体户留下来的资产与存货如何转到公司
朴老师 | 提问时间：11/21 12:25

#税务#

资产划转方式对于个体户的资产和存货，可以通过投资入股的方式转到新企业。个体户将资产和存货作为对新企业的投资，根据评估价值入账，同时增加新企业的实收资本。税务处理要点这种划转可能涉及增值税和所得税。如果符合相关税收政策规定的资产重组条件，有可能减免增值税等。在所得税方面，也要看是否符合特殊税务处理的要求，避免重复征税。手续办理要办理资产产权变更手续，如房产、车辆等资产的过户，同时要准备好资产划转的协议、评估报告等文件作为记账和办理手续的依据。

阅读 14

收藏 0
老师，旅行社开发票选择差额征税，全额开票，我的收入10万，成本8万，我开票选择了差额征税全额开票10万，那这样的话我还能差额交税，按2万收入报税吗
Fenny老师 | 提问时间：11/21 12:11

#税务#

同学你好选择差额征税，全额开票，是增值税按照差额计算。所得税收入还是要按照10万元报吧。

阅读 20

收藏 0
老师物业公司开票代收水电费，按照差额缴纳，是收了业主多少就开多少发票，然后供电部门再给物业公司开具发票吗，怎么操作这个差额呢
朴老师 | 提问时间：11/21 12:09

#税务#

发票开具物业公司代收水电费，可以按向业主收取的全额开具发票。也可以使用差额征税开票功能开具发票，发票备注栏会自动打印 “差额征税” 字样。差额操作供电部门给物业公司开具发票作为成本列支。在申报纳税时，通过填写增值税纳税申报表附列资料（三），将向业主收取的全部价款和价外费用填入 “本期服务、不动产和无形资产价额” 栏，将支付给供电部门的费用填入 “本期发生额” 栏，系统自动计算出差额计税的销售额和应纳税额来实现差额纳税。

阅读 20

收藏 0
其他应付款转为实收资本需要交税吗
家权老师 | 提问时间：11/21 11:57

#税务#

公司需要交印花税的哈

阅读 219

收藏 1
长期待摊费用-开办费-银行利息，可以直接入财务费用。做调整科目？
文文老师 | 提问时间：11/21 11:56

#税务#

可以直接入财务费用

阅读 13

收藏 0
总公司在2021年支付的费用，开票开了总公司的名称，总公司没有按时入账，这些费用都是用在分公司身上的，2024年分公司入账借：管理费用-50万，贷：其他应付款-总公司50万，分公司就挂着欠总公司50万元，那总公司应该怎么做分录呢？
朴老师 | 提问时间：11/21 11:55

#税务#

总公司应做如下分录：借：其他应收款 - 分公司 50 万贷：以前年度损益调整（假设费用符合规定可追溯调整）50 万。同时，还需要考虑对以前年度所得税等相关事项的调整。

阅读 27

收藏 0
你好，老师，汇款手续费，承兑贴息费，贷款利息，银行开具的增值税发票，能正常抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:54

#税务#

跟贷款和贴现相关的费用不能抵扣，其他的可以

阅读 15

收藏 0
老师，小规模能开具13%的发票吗
文文老师 | 提问时间：11/21 11:53

#税务#

小规模，不能开具13%的发票

阅读 16

收藏 0
增值税申报表附表一中未开具发票这一栏可不可以填负数，因为上个月我们有未开票数据100万填在了这一栏是交了税的，这个月我们把这100万开了，那附表一未开具发票这一栏是不是填-100万
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:53

#税务#

你好可以填负数，但是填负数的话可能会要上门申报。

阅读 26

收藏 0
开进来的是金属制品单位 “米\' 开出去按照”批“ 可以吗？
文文老师 | 提问时间：11/21 11:52

#税务#

若是偶尔，是可以的

阅读 14

收藏 0
老师好，如果有些费用无法区分是计入在建工程还是其他项目，可以全部计入在建工程吗
家权老师 | 提问时间：11/21 11:50

#税务#

没明白为啥无法区分呢？你要做好内部管理，严格物资出入库，费用报销要写明用途

阅读 14

收藏 0
公司二手车出售怎么做账报税
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:49

#税务#

你好，你们这个车之前是当固定资产核算的，是不是？

阅读 21

收藏 0
去年客户给我开具的纸质发票找不到了，我要怎么查，还是找客户再给我重新打印么
家权老师 | 提问时间：11/21 11:46

#税务#

《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）规定，纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。丢失普通发票联，要取得发票的记账联复印件，由提供记账联复印件单位出具相关证明，并由提供人签章。证明相关要点：与原件核对无误，加盖原件保存单位公章或个人签章。

阅读 15

收藏 0
假设注册资金5万，已经实际缴纳，未分配利润有100万，现在百分之百转让股份，个税是按照95万算，还是按照100万算呢？
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:43

#税务#

个税，是按照95万来算的。

阅读 16

收藏 0
你好，老师，公司付材料款，三次累计累计付款金额为89911元，开票为89911.15元，合同为89911.15元，就是付款舍掉优惠了0.15元，这样，在税务合规吗？
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:41

#税务#

你好，这个没关系的，不用担心。

阅读 22

收藏 0
企业税负率怎么计算，需要分增值税税负率吗，还是所有的税加起来呢？多少合理
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:41

#税务#

你好，这个是用实际缴纳的税金除以不含税收入。比如你算增值税税负，就是用缴纳的增值税税金除以不含税收入。

阅读 37

收藏 0
比如，预收一年会员12个月，我送你1个月，那我是确认了13个月收入的，但是送的那个月，我分摊的时间是冲收入，还是计费用呢？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:39

#税务#

意思是12个月的收入按13月分摊确认就是

阅读 130

收藏 1
老师好，我司在注册地没有生产加工了，需要去税局变更公司类型吗？由原来的生产型企业变更为贸易公司吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:38

#税务#

可以变更的，删除生产加工的经营范围

阅读 15

收藏 0
2018年企业所得税税率多少
文文老师 | 提问时间：11/21 11:38

#税务#

2018年企业所得税的基本税率为25%。

阅读 17

收藏 0
A公司和B公司签订的合同，A是收款和履约方，A把该合同的债权转让给了C公司，合同托管在A这里，A继续履约向B收款和开票。但因为债权在C这里，A收回来的款项要打给C公司，C公司因为没有实际履行合同，所以C收了A的钱，但没开票给A。问，债权转让后，后续的增值税发票由谁开具，如果由A开具，因最终的款项要打给C，A是否确认收入？C收到款项后，是否需要向A开票？
朴老师 | 提问时间：11/21 11:32

#税务#

发票开具方增值税发票应由 A 公司开具。因为 A 是履约方，按照增值税应税行为判定，销售货物或提供服务的一方是开票主体，A 进行了实际的履约行为。 A 公司收入确认 A 公司应确认收入。虽然款项最终给 C，但 A 完成履约义务并取得收款权利，符合收入确认条件。 C 公司开票情况 C 公司不需要向 A 公司开票。因为 A 公司转让的是债权，不是购买 C 公司的商品或服务，不存在应税行为，C 没有开票给 A 的依据。

阅读 182

收藏 0
你好，我们有一票是CIF成交的，客户按照CIF价格打款，我们出口退税的时候按照FOB价开票，那CIF-FOB的金额该怎么做账？我们已经取得了货代开具的免税海运费发票，剩下的金额我们是否要开票，开票的话是开13%还是0%，开给谁呐？
暖暖老师 | 提问时间：11/21 11:28

#税务#

这个金额是做其他应付款-海运得的，发票开给我们，但是我们不可以入账，因为我们是代付

阅读 188

收藏 1
老师，您好，请问一下一般纳税人销售农药的税率是多少，免税吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:27

#税务#

做了免税备案才免税的

阅读 14

收藏 0

没有找到问题？直接来提问