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老师咨询一下个体户,定期定额,比如税务局核定20000季度是60000,是不是开票不能超过60000万呢,超过6万以上是不是要交税
宋生老师
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提问时间:11/08 14:09
#税务师#
你好,不是的,你月度低于10万,季度低于30万,仍然是可以免增值税及附加的。
阅读 325
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老师,您好,我们事业单位,对方开普票和专票对我们有什么影响呢?可不可以要求对方公司开普票
廖君老师
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提问时间:11/08 12:27
#税务师#
您好,我们收普通发票好,可以要求对方公司开普票, 避免不可以抵扣增值税专用的发票的进项税,但是在整个税控盘的开票系统中会因为某一张增值税专用发票没有被抵扣进项税而产生系统滞留。
阅读 313
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老师,两个律所合办案件,关于一个当事人下面有一百多个案件,收取的费用比较久要一两年才能全部收款,第二金额也不一大,就出现一个问题,合办,两个律所分配收入,会占用大量时间,分开收款分别开发票,老师有什么好的办法,可以统一由其中一个律所收取当事人的款,发票全额也由这个律所开具,最后律所时间再分配约定的比例得对应的收入,另外一个所需要开具增值税发票给我们吗?合作所是一般纳税人我们是小规模
小智老师
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提问时间:11/08 11:32
#税务师#
在这种情况下,可以由一个律所统一收取当事人的款项并开具全额发票。至于收入分配,两个律所可以根据事先约定的比例进行内部结算。关于增值税发票问题,如果两个律所之间的结算涉及服务交易,一般纳税人的律所确实需要向小规模纳税人的律所开具增值税专用发票,这样小规模纳税人的律所可以用以抵扣相应的进项税额。
阅读 322
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甲公司投资乙公司, 乙公司按股权转实收资本和按未未分配利润转实收资本?企业所得税汇算时候甲企业应该怎么做纳税调整?
Fenny老师
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提问时间:11/08 10:41
#税务师#
同学你好 甲公司的投资成本不能在企业所得税前扣除 甲公司就未分配利润转增实收资本部分,要作为股息、红利收入。
阅读 316
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老师二房出租房交哪些税?
宋生老师
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提问时间:11/08 10:09
#税务师#
你好,这个需要交增值税及附加印花税,房产税。如果是个人的话还有个人所得税。
阅读 314
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离职补偿金要交个税吗?超过多少要交个税?还是全不交个税?
堂堂老师
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提问时间:11/08 09:18
#税务师#
离职补偿金在一定条件下可以免征个人所得税。如果补偿金不超过法定标准(通常是你工作年限乘以当地上年度平均工资的三倍),那么这部分补偿金是免税的。超过这个标准的部分则需要按照个人所得税的相关规定缴纳税款。
阅读 301
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一个月前,我们公司第一次出口货物,不具备进出口权,买单出口,然后收到一笔美元,银行需要报关单才能入帐,但是我们没有报关单。 现在我们办理了进出口权,但是接下来该怎么解决这个问题,并且让一个月前的材料款美元正常入帐?
听风老师
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提问时间:11/08 00:35
#税务师#
你补报关,然后凭补报关资料给银行,就可以入这笔账了。
阅读 313
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白酒最低计税价核定,申报时,按实际售价与核定价孰高原则,核定价高的话,相当于企业没有少计收入,只是少交消费税,会计分录应该怎么做?
廖君老师
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提问时间:11/07 21:25
#税务师#
您好,我们消费税实际缴了多少就申报多少,跟增值税不写在一个分录里 借:税金及附加 贷:应交税费-应交消费税
阅读 326
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.出版社的专业作者将其翻译的作品,由本社以图书的形式出版而取得的稿费收入,按 "稿酬所得"缴纳个人所得税,对吗。为什么
小智老师
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提问时间:11/07 18:10
#税务师#
没错,出版社支付给作者的稿费属于“稿酬所得”,按照个人所得税法规定缴纳税款。这是因为稿费收入被视为作者通过将其智力成果转化为文字作品所获得的报酬,属于个人独立完成的劳务成果。
阅读 347
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个税累计是按照税前累积的对吧,比如税前7千,扣社保公积金1000,那么个税就是按照6000来计算还是7000来抵减最低5000?
家权老师
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提问时间:11/07 17:49
#税务师#
是的按税前累计收入7000,扣除1000和5000,按1000交个税
阅读 325
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老师你好,我们是建筑行业,自己的建的板房,现在要租出去,开票税率是多少?
暖暖老师
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提问时间:11/07 16:00
#税务师#
你好,小规模纳税人5%,一般纳税人9%
阅读 315
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老师数电票期限有规定吗。我们开出去的票对方客人说不能报销了
宋生老师
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提问时间:11/07 15:21
#税务师#
你好,这个没有时间限制。这是他们自己公司内部的限制
阅读 500
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因为税务让补税,请涉及过老师解答,我单位一直是利息转本金,金额较大,没有缴纳过增值税的,要是补缴税款金额也是较大的。利息转转本金是否缴纳增值税。
堂堂老师
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提问时间:11/07 15:06
#税务师#
利息转本金本身不涉及增值税的征收问题。增值税是针对商品销售和提供劳务过程中增加的价值征收的税种。利息转本金通常属于财务处理范畴,并不构成增值税的征税行为。如果有其他具体业务情况,可能需要详细了解后才能给出更准确的建议。
阅读 324
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请问老师,甲单位是11月由小规模纳税人转为一般纳税人的,但是甲单位是出租房屋的是简易计税的,请问甲单位变成一般纳税人还是不能抵扣进项税的对吧。
堂堂老师
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提问时间:11/07 15:01
#税务师#
是的,即使甲单位从小规模纳税人转变为一般纳税人,如果继续采用简易计税方法出租房屋,仍然不能抵扣进项税额。简易计税方式的销项税率通常较低,但不允许抵扣进项税。
阅读 321
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请问老师,利息转本金,需要缴纳增值税吗?
小智老师
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提问时间:11/07 14:36
#税务师#
利息转本金的操作本身不涉及增值税的征收,因为这只是贷款本金和利息之间的账务处理,没有发生实际的商品销售或者提供劳务的行为。所以,你不需要为此缴纳增值税。
阅读 324
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请问老师,集团统借统贷的,支付给集团的利息支出,是免增值税的对吧。集团收到利息收入不用缴纳增值税,请问开不征税的发票吗?
堂堂老师
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提问时间:11/07 13:48
#税务师#
你好!集团统借统贷中的利息支出确实是不征收增值税的。集团收到的利息收入同样不需要缴纳增值税。对于不征税的项目,可以开具不征税发票,这样有助于财务记录的准确和完整。
阅读 323
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胡老师,刚刚看到一看个人把房屋租给公司的专票,在税务局代开的,含税金额是3900元,一个季度的租金,交了增值税55.71元,城建税1.95元,这我会算,交了个税76.89元,不会算个税,帮我看一下怎么算的?谢谢您!
郭锋老师
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提问时间:11/07 12:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出租房屋取得的租金收入应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 您这边方便的话,给老师提供一下您看到的问题和答复,老师这边看一下,为您针对性解答~ 祝您学习愉快!
阅读 73
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老师您好公司上年度工资总额包含个人社保部分吗?正确答案
建英老师
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提问时间:11/07 09:33
#税务师#
你好,上年度工资总额包含
阅读 341
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25年剩中级的经济法和财务管理,25年可以一起考税务师的哪些科?
周老师
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提问时间:11/07 09:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《涉税服务相关法律》和《财务与会计》~ 建议咱们可以先完成中级的学习,因为中级考试时间在前,而且两者有部分内容是重合的。之后再重点攻克税务师与中级不重复的部分。 祝您学习愉快!
阅读 46
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老师好,想咨询下,新旧公司间的切换事宜 如员工统一某日换签到新公司,老公司准备做注销处理 老公司的办公桌椅这些之前都做了费用处理,这部分还有必要卖给新公司吗?(主要考虑老公司税务合规上) 另外老公司采购了年品及年会奖品,正好跨年期间换签,员工领用时劳动合同已换签到了新公司(这种个税上怎么处理)
郭老师
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提问时间:11/06 20:44
#税务师#
对的 这个需要销售出去 那一块销售就行 老公司做库存商品
阅读 390
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老师好,咨询下,如员工从A公司换签劳动合同至 B公司,但在B公司入职6个月后被离职了,B公司支付离职补偿(但这个离补时间范围要覆盖员工在A公司的劳动时间),这种情况财务在税务处理上要注意什么?怎样做才能合规?
朴老师
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提问时间:11/06 19:08
#税务师#
企业所得税方面 确认离职补偿的合理性: 根据相关规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。离职补偿如果是合理的支出,可以在企业所得税前扣除。对于覆盖 A 公司劳动时间的离职补偿,B 公司需要有合理的解释和依据,比如在换签劳动合同时有相关协议约定,或者是基于行业惯例、公平合理的考虑等。 支付凭证与记录: B 公司应当保存好支付离职补偿的相关凭证,如转账记录、员工签收的收据等。同时,在会计账簿中准确记录这笔支出,明确是离职补偿性质的费用。 税前扣除限额: 离职补偿的扣除没有像工资薪金一样有固定的扣除标准,但不合理的高额离职补偿可能会被税务机关质疑。如果税务机关认为补偿金额过高、不符合常理,可能会要求企业提供更多的证明材料或者不允许全额税前扣除。 个人所得税方面 计算应税所得: 个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用),在当地上年职工平均工资 3 倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过的部分按照有关规定,计算征收个人所得税。这里计算一次性补偿收入时,对于覆盖 A 公司劳动时间的部分也要一并计入。例如,当地上年职工平均工资为 6 万元,3 倍数额即 18 万元。如果员工获得的离职补偿为 20 万元,超过部分 2 万元(20 - 18)需要按照规定计算缴纳个人所得税。 代扣代缴义务: B 公司作为支付方,有代扣代缴个人所得税的义务。要准确计算员工应缴纳的个人所得税,并在支付离职补偿时代扣税款,及时向税务机关解缴。 申报程序: B 公司需要按照规定的时间和方式,将代扣代缴个人所得税的信息进行申报。一般是通过个人所得税扣缴申报系统,准确填写员工的个人信息、补偿收入金额、已扣税款等内容。 合规操作建议 文件支持: B 公司应当准备好与离职补偿相关的文件,如离职协议、劳动仲裁裁决书(如果有)、换签劳动合同的说明等,以证明离职补偿金额的合理性和计算依据。这些文件在税务机关检查时可以作为重要的证据。 咨询税务机关: 如果对离职补偿的税务处理存在疑问,B 公司可以提前向当地税务机关咨询,获取准确的税务政策解释和操作指导。避免因为理解偏差导致税务风险。 内部审核与记录: 在财务内部建立审核机制,对离职补偿的税务处理进行审核,确保计算准确、凭证齐全、申报及时。同时,做好税务处理的记录,方便日后查询和追溯。
阅读 391
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老师电子税务局系统里查到进项税票很多是个人消费的就没有来公司报账,导致账上待认证跟系统对不上,这种怎么处理,可以在进项系统里做不抵扣么
宋生老师
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提问时间:11/06 17:39
#税务师#
你好,是的,做不抵扣勾选就行
阅读 337
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哪些保险可以在企业所得税税前扣款
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:55
#税务师#
企业支付的社会保险费和商业保险费通常可以在计算企业所得税时作为税前扣除项目。具体包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。此外,对于企业购买的员工团体保险,如团体意外伤害保险,也可以税前扣除,但需符合相关政策规定。
阅读 347
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营业外支出 可以 税前扣除吗
范老师
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提问时间:11/06 14:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 营业外支出,需要看里面都包括了什么,有的是可以全额扣除的,有的是限额扣除的,有的是不可以扣除。 祝您学习愉快!
阅读 64
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老师好!请教一下二房东出租商业用房交什么税?
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:45
#税务师#
你好!二房东出租商业用房需要交纳增值税和附加税,如果超过一定额度,还需缴纳个人所得税。具体税率和计算方法可能因地区有所不同,建议查看当地的具体税务规定。
阅读 344
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请问老师,2023年有笔20万的预收房租,在2023年年底的时候转入收入了,账面确认收入也计提的销项税,因为是2024年3月改的账,所以在2024年3月才申报了。请问有增值税的风险吗
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:28
#税务师#
这种情况下,关键是要按照税法规定的时间点进行销项税的申报和缴纳。如果2023年年底已经确认收入并计提了销项税,理论上应该在2023年的增值税申报期内完成申报。如果延迟到2024年3月申报,可能存在逾期申报的风险,这可能导致滞纳金或罚款。建议及时核对相关税法规定,确保申报时间的准确性。
阅读 339
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广告公司和多媒体公司有啥区别
刘艳红老师
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提问时间:11/06 14:14
#税务师#
您好,广告公司与多媒体公司在主要业务、服务对象以及技术应用等方面存在区别。以下是具体分析: 主要业务 广告公司:主要提供广告创意和策划服务,包括市场调研、品牌定位、广告文案撰写、视觉设计等。此外,还涉及媒介购买和投放策略。 多媒体公司:专注于多媒体内容的制作与展示,如动画、视频、互动装置等。这些公司通常涉及技术开发、系统集成和内容创作等多个方面。 服务对象 广告公司:服务对象广泛,涵盖各行各业的企业客户,特别是需要大规模市场推广和品牌建设的客户。 多媒体公司:服务对象更加多样化,包括博物馆、科技馆、企业展厅、教育机构等,需要定制化多媒体解决方案的场所或机构。 技术应用 广告公司:虽然也会用到一些数字技术,但主要还是以传统广告媒介为主,如电视、广播、报纸、杂志和户外广告牌等。近年来,随着互联网的发展,数字营销和社交媒体广告也成为重要的组成部分。 多媒体公司:大量使用先进的数字技术,如三维动画、虚拟现实(VR)、增强现实(AR)、全息投影等。技
阅读 340
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劳务公司一个季度开票260万需要交税多少钱?
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:13
#税务师#
具体需要交多少税取决于你们公司的税率和是否有可抵扣的进项税额。一般来说,增值税的标准税率是13%,但具体情况还要看你们公司的具体业务类型和适用的税率。你可以计算总开票额乘以适用税率,再减去任何可抵扣的进项税额,得到应交的税款。
阅读 340
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老师,有票退税的,已经退成功了的,现在发现供应商给我们开票的抬头和我们给供应商付款的抬头不一致,想要让对方退款我们重新付钱,但供应商不同意退钱,这种情况要怎么处理
小智老师
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提问时间:11/06 14:05
#税务师#
这种情况下,首先需要确认发票上的抬头错误是否影响了你们的财务报账和税务申报。如果影响较大,可以尝试与供应商进一步沟通解释情况的严重性,争取其理解和配合。如果对方仍不同意修改,你们可能需要考虑通过法律途径解决纠纷,比如咨询律师。同时,建议今后在付款前确认好所有信息,避免类似问题再次发生。
阅读 341
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请问老师公司团建发生的所有费用放到哪个费用
宋生老师
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提问时间:11/06 13:46
#税务师#
你好这个技,这个计入管理费用,福利费科目。
阅读 342
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