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一般纳税人企业收不回的应收账款或者个人往来款可以转入营业外支出吗，就不计提坏账准备
文文老师 | 提问时间：02/14 11:43

#实务#

可以转入营业外支出

阅读 47

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入库单出库单是网上自制好还是文具店的好
文文老师 | 提问时间：02/14 11:33

#实务#

都是可以的，符合公司要求即可

阅读 54

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老师，我开给客户一张发票，同样客户在开给我一张发票，金额一样公司也一样，这样的话税额可以抵消吗，还是说我开给客户发票，我把这笔款支付给客户另一个公司账户然后客户在用另一个公司账户给我开张发票，这样可以吗，我是小规模纳税人（我开给客户一张发票，同样客户在开给我一张发票，金额一样公司也一样，这样的话税额可以抵消吗）这样的话是不是不太合理呢，税务会不会查？
小菲老师 | 提问时间：02/14 11:30

#实务#

就是这种2个公司，我开他一张，他在开我一张，他汇过来的款我在对公转给他，这样是没问题可以操作的是吧，那这2笔款做账的时候怎么做

阅读 28

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付技术服务费现金流量怎么指定
家权老师 | 提问时间：02/14 11:27

#实务#

就是购买商品接收服务支付的现金

阅读 44

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你好老师，招待客户住宿，不得抵扣，请问不勾选项目选哪一个？
郭老师 | 提问时间：02/14 11:19

#实务#

集体福利个人消费那里。

阅读 55

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老师，这里的职工福利不应该用成本孰低计量吗
朴老师 | 提问时间：02/14 11:12

#实务#

在职工薪酬相关准则中，企业以自产产品作为非货币性福利发放给职工，应当按照该产品的公允价值和相关税费，计量应计入成本费用的职工薪酬金额，并非成本孰低计量。例如本题中，甲公司将自产产品发放给职工，需按产品公允价值加上相关税费来确定计入成本费用的职工薪酬金额，同时确认主营业务收入、结转主营业务成本等，体现产品的销售实质。这是因为此类业务从经济实质看相当于企业先将产品销售，再用销售所得支付职工福利，所以采用公允价值计量更能准确反映交易情况和财务状况。

阅读 51

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老师请问(2)用原材料对外投资，该批原材料的成本为40万元，双方协议作价为60万元，公允价值是65万元。为啥是按照65计价，不是60 ，为啥是按照65计价，不是60
张瑞雪老师 | 提问时间：02/14 11:11

#实务#

你好，根据增值税法的规定，将自产、委托加工或者购进的货物用于投资、分配、赠送都是按照公允价。

阅读 52

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发放奖金现金流量怎么指定
郭老师 | 提问时间：02/14 11:09

#实务#

你好，在支付的职工里面填写的。

阅读 55

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这怎么处理呢
郭老师 | 提问时间：02/14 11:07

#实务#

有单独的工会需要单独做账，不需要报税。不需要做税务登记。

阅读 43

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怎么做了股权转让的，可以教一下吗？
宋生老师 | 提问时间：02/14 11:06

#实务#

主要是那个报表数据不晓得怎么填写

阅读 29

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s局打电话告知本企业供应商发票异常，报税从附表二哪行体现?
文文老师 | 提问时间：02/14 11:02

#实务#

报税从附表二异常凭证转出进项税额

阅读 43

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老师，计提了，也交了，还是有余额，相反分录对应哪个科目，谢谢
文文老师 | 提问时间：02/14 11:02

#实务#

该余额不用再交了吗

阅读 46

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老师员工向公司借款用于项目付款，这个只能记到其他应收吗，可是这笔付款是项目的成本，想问您这笔借款应该怎么与主营业务成本这个科目挂钩
邹老师 | 提问时间：02/14 10:54

#实务#

你好，到底是员工向个人借款，还是用于支付项目的预付款呢？

阅读 149

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公司缴纳的车险如何记账啊
文文老师 | 提问时间：02/14 10:52

#实务#

其实是公司买给业务员的，可以借销售费用保险费吗

阅读 28

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老师：请问一下银行的支付余额变动提醒手续费可以计入管理费用吗？谢谢！
文文老师 | 提问时间：02/14 10:51

#实务#

银行的支付余额变动提醒手续费可以计入管理费用。

阅读 45

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我现在没有从事财务，以前信息采集是在其他公司写的，好像要用社保图片证明，我现在问问，我这情况要是还想填别公司这个方法能行同嘛
阿达老师 | 提问时间：02/14 10:42

#实务#

你好同学如果你是在最新的全国会计信息平台做的信息采集，那上传过，暂时不用再上传

阅读 30

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这两句话意思一样吗
朴老师 | 提问时间：02/14 10:29

#实务#

同学你好是一个意思的

阅读 43

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老师，公司23年做的一笔报废固定资产分录金额做错了，报废处理后商家给我们开的发票金额是2万，但现在钱也还没有收到，请问现在像修改这笔金额填写开具的发票金额，分录应该怎么做呢
朴老师 | 提问时间：02/14 10:22

#实务#

冲销原分录（假设原分录为借：固定资产清理 X，累计折旧 Y，贷：固定资产 Z）：借：固定资产清理 -X，累计折旧 -Y，贷：固定资产 -Z。做正确分录：转出固定资产，借：固定资产清理（账面价值），累计折旧，贷：固定资产；确认应收，借：应收账款 20000，贷：固定资产清理 20000 。

阅读 47

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你好我想问一下，申请专利是代理机构代缴官网费用的，也就是我们要付给代理机构官网费用和服务费，官网发票是代理机构申请专利局开的我们的户头，服务费是代理机构开的给我们的那我们做账的时候借：专利费贷：应付-代理机构（服务费）贷：其他应付-代理机构（官网费）还是直接做借：专利费贷：应付-代理机构（服务和官网申请费）还是借：专利贷：应付-代理机构（服务费）应付-国家知识产权局（官网费用）借：应付-国家知识产权局（官网费用）贷：其他应付-代理机构（官网费用）
朴老师 | 提问时间：02/14 10:18

#实务#

确定科目：若专利能形成无形资产，相关费用计入 “无形资产 - 专利”；处于研发不确定阶段，计入 “研发支出”；如不形成无形资产或属于日常维护等情况，计入 “管理费用”。具体分录计入无形资产：发生时，借：无形资产 - 专利贷：应付账款 - 代理机构。支付时，借：应付账款 - 代理机构贷：银行存款。计入研发支出：发生时，借：研发支出 - 资本化支出或费用化支出贷：应付账款 - 代理机构。资本化的后续结转至无形资产，费用化的期末转至管理费用。计入管理费用：借：管理费用 - 专利相关费用贷：应付账款 - 代理机构。支付时，借：应付账款 - 代理机构贷：银行存款。

阅读 45

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想要注销公司，那么账上的应收应付账款怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：02/14 10:13

#实务#

你好，这个你要么就当已经收回来，要么就转入营业外收支。

阅读 53

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老师你好，我想问一下税务局上门函调会查电脑的吗
家权老师 | 提问时间：02/14 10:02

#实务#

他们可以根据需要决定是否采集你们电脑的系统做的账

阅读 58

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

阅读 8259

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

阅读 453

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

阅读 523

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

阅读 578

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

阅读 418

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

阅读 741

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契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。
周老师 | 提问时间：11/18 21:19

#会计实务#

是的，契税是一种购房税费，由购房人承担。它是根据不同地区的规定和标准来计算的，因此不同地区的契税标准可能有所不同。一般来说，契税的计算是根据房屋的交易价格或评估价格的一定比例来确定的。购房人需要在购房过程中支付契税，并将其纳入购房成本中。在会计上，契税可以作为购房成本的一部分进行记录和核算。

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资产管理和固定资产清查：财务会计需要负责公司资产的登记、折旧和清查工作，确保公司资产的安全和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 21:00

#会计实务#

资产管理和固定资产清查是财务会计中非常重要的工作，下面是解答这个问题的几个关键点： 1. 资产登记：财务会计需要负责对公司的资产进行登记，包括购买的固定资产、无形资产等。登记包括资产的名称、规格、数量、购买日期、购买金额等信息，以便后续进行资产折旧和清查。 2. 资产折旧：财务会计需要按照相关会计准则和公司政策，对固定资产进行折旧计算。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、流逝和技术进步等原因而产生的价值减少。财务会计需要根据资产的预计使用寿命和残值率，计算每年的折旧费用，并在财务报表中反映出来。 3. 资产清查：财务会计需要定期进行资产清查，以确保公司资产的安全和准确性。资产清查包括对公司资产的实物清点和与登记台账的核对。通过资产清查，可以发现资产的遗失、损坏或者报废情况，及时进行处理和调整。 4. 资产管理系统：财务会计可以借助资产管理系统来进行资产管理和固定资产清查工作。资产管理系统可以帮助财务会计实时掌握公司资产的情况，包括资产的购置、处置、折旧等信息。同时，资产管理系统也可以提供资产清查的功能，方便财务会计进行资产清点和核对。总之，资产管理和固定资产清查是财务会计中的重要工作，需要财务会计严格按照规定和制度进行操作，确保公司资产的安全和准确性。同时，借助资产管理系统等工具，可以提高工作效率和准确性。

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