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母公司将构建的固定资产移交给子公司时，双方在税务上应如何处理？
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:14

#税务#

你好，这个应该做购销来处理。

阅读 17

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公司股东转入了投资款，跟着需要拿着笔款付工资，我们需要做哪些账务处理
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:13

#税务#

你好，这个借银行存款贷实收资本。然后再借应付职工薪酬贷，银行存款。

阅读 11

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财务报表更正从里电子税务局哪里改
文文老师 | 提问时间：11/21 11:13

#税务#

我要查询-一户式查询-财务报表信息，找到对应报表，旁边有更正选项

阅读 7

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餐饮公司总部和分管公司独立核算，如果总部购买食材给分管公司，应该怎么进行账务及税务的处理？
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:13

#税务#

这个要看销售方的发票是开给总部还是开给分管公司。

阅读 27

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老师，请问一下装修装饰公司内账，新公司筹建期间所有费用由总经理报销，怎么做账
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:10

#税务#

你好，这个相当于是总经理代付了公司的费用，是不是？

阅读 13

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疫情期间2021年6月的捐赠支出，捐给的机构个人福利机构的，是不是国家政府单位那种机构的，这个捐赠支出的企业所得税扣除比例是多少
家权老师 | 提问时间：11/21 11:09

#税务#

按利润总额12%计算扣除

阅读 9

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老师您好，请教个问题，因公司不能按时发放工资，所以账面计提工资比个税申报系统里的工资高，汇算清缴的时候，未发放的这部分工资已经调增，残保金申报应该按哪个数申报？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:08

#税务#

残保金按计提的工资申报，

阅读 11

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小规模纳税人可以开3%的设计费增值税专用发票吗
家权老师 | 提问时间：11/21 11:07

#税务#

可以开的，没问题的

阅读 13

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我们通过进出口贸易公司采购的羽绒服，然后在国内销售需要缴纳什么税
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:07

#税务#

你好，这个你进口的羽绒服的话需要进口增值税，关税。在国内销售的时候需要增值税，印花税附加税。如果有利润的话还有所得税。

阅读 26

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老师好：请问房屋计提折旧20年，土地摊销是10年吗？房屋土地有残值吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：11/21 11:06

#税务#

可以不设残值，没法预计的

阅读 7

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老师，请问企业几个月没有申报，变成非正常户了，要怎么才能解除这个非正常户呢？
文文老师 | 提问时间：11/21 11:06

#税务#

需要去补申报，解除非正常户

阅读 7

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长期待摊费用的开办费，是每个月都摊销？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:04

#税务#

是的，开始经营的年份按月摊销

阅读 19

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定额征收的定率和定额是什么意思？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:04

#税务#

定率就是按税率征收，定额按固定税金交，

阅读 9

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公司借款给法人，超过一年就要算利息吗？还是超过本年？如果公司借款给法人，法人是拿这笔钱去买材料，有法人个人账户汇款到供应商的法人个人账户，并且有供应商提供的材料发票。这样可以对冲法人的借款吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:04

#税务#

你好，税务局一般是看年底的时候。所以是超过本年。这个是可以对冲的。。

阅读 10

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一般纳税人怎么三个月申报一次，7和10月增值税申报了
小愛老师 | 提问时间：11/21 11:01

#税务#

您好，根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（中华人民共和国财政部国家税务总局第50号令）第三十九条规定，条例第二十三条以1个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。小规模纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据其应纳税额的大小分别核定。因此，增值税一般纳税人不适用以1个季度为纳税期限的规定。

阅读 12

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搅拌站给另一家企业预开200万混凝土发票，现在这家企业要红冲80万发票，有税收风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 10:58

#税务#

您好，如果是实际的业务红冲是可以的

阅读 9

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老师，请问下公司既有应税收入又有免税收入，人工费开的全额发票可以全额抵扣吗
文文老师 | 提问时间：11/21 10:57

#税务#

应税收入部分对应的进项可抵扣。免税收入部分，不能进项抵扣

阅读 7

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老师，个体的个税按啥交啊，
文文老师 | 提问时间：11/21 10:55

#税务#

查账征收个体户，按利润总额申报

阅读 10

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老师，请问我公司现在是小规模纳税人我想问问营业收入超500万连续12个月是怎么算的，比如21年7月开始报税到22年6月一个年度，22年7月－23年6月一个年度以此类推，还是说任意其中连续12个月达到500万就算呢？
暖暖老师 | 提问时间：11/21 10:53

#税务#

你好，，22年7月－23年6月一个年度以此类推

阅读 10

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看公司是否需要交企业所得税看什么
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 10:52

#税务#

您好，看利润，有利润就要交的

阅读 15

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请问增值税发票红字确认单，应该由哪一方发起
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:51

#税务#

你好，如果有抵扣过就由售票方嗯，好。没有抵扣过就开票方

阅读 16

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6月份成立的公司，技术服务，技术开发，都有什么税，税率是多少
文文老师 | 提问时间：11/21 10:49

#税务#

在【我的信息】—【纳税人信息】中点击【税（费）种认定信息】，这里您可以查询到已有的税（费）种认定信息；

阅读 11

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我们属于国际物流企业，要对外收一笔钱，但是和对方单位没有实际的业务往来，只是作为介绍人帮对放促成了一个项目，此次所得款项是作为这次介绍促成的报酬，请问这样的费用如何开发票？
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:49

#税务#

你好，这个一般开服务费发票就好了

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将自产商品，成本是80万，市场价113万(含税)的手机无偿捐赠给他人：借:营业外支出 93/贷:库存商品 80 /应交税费--应交增值税(销项税额 )13（在企业所得税处理上,则要确认视同销售收入100,视同销售成本80,同时也要调增营业外支出，这个怎么理解）营业外支出不能税前扣除？
朴老师 | 提问时间：11/21 10:48

#税务#

增值税处理当企业将自产商品无偿捐赠时，税法规定要视同销售，按照市场价计算增值税销项税额。这里市场价113万（含税），不含税价为100万（113÷1.13），销项税额是13万（100×13%）。所以会计分录是借:营业外支出93（80 + 13）、贷:库存商品80、贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)13。企业所得税处理视同销售：企业所得税法要求视同销售，确认视同销售收入100万和视同销售成本80万，两者差额20万会增加应纳税所得额。营业外支出调整：会计上营业外支出是93万，但税法上认可的捐赠支出成本是100万（视同销售收入），所以在计算应纳税所得额时，要把营业外支出调增7万（100 - 93）。营业外支出本身是可以税前扣除的，但这里由于会计和税法的差异，需要进行调整。

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A（本地农资个体户）需要找B（外省化肥企业）结款，B需要广告1%专票36050元，A找本地C企业代开票并且微信给了C税点8个点，A也要求C出具了由A代收36050元款项（B不会打款给C，直接打给A）问对三方有什么影响啊尤其C方
小愛老师 | 提问时间：11/21 10:48

#税务#

您好，C方收款和发票不相符涉及虚开的风险，B付款和进项不服涉及虚抵的风险，现在你们可以签订三方协议，说明实际业务是B和C，由A替B付款

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老师，请问固定资产和无形资产都是在哪个月开始计提折旧和摊销
文文老师 | 提问时间：11/21 10:46

#税务#

固定资产是下月折旧无形资产是当月摊销

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我们单位5年前给甲方开的发票把税号给写错了一位数，现在对方要求我们重开，这件事情应怎么处理
家权老师 | 提问时间：11/21 10:46

#税务#

红冲了重开就是了哈，不影响做账和申报

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2021年5月总公司支付购买固定资产的款项312500元，在2022年9月收到发票入账到总公司的固定资产，在2023年1月发现固定资产是分公司使用的，然后总公司在2023.1月做了固定资产清理分录，分公司做了购进固定资产的分录，然后就挂着分公司欠总公司312500元，但是总公司的分录里面没有做到挂账分公司的欠款312500元，总公司应该如何做分录呢？
高辉老师 | 提问时间：11/21 10:45

#税务#

你好，把支付的款项，调整到分公司借：其他应收款-分公司 312500 贷：应付账款312500

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老师，公司管理岗同事出差报销差旅费机票和机票保险应该怎么做账呀，保险需要算税吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:44

#税务#

你好，你这个有专用发票就可以算进项

阅读 19

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我是零基础学员。请问一下出口开的增值税发票是免税的，然后退的就是进项税吗？
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:41

#税务#

是的，就是这样子理解。

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