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开具发票时显示是风险纳税人，暂不可开具发票怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 14:32

#税务#

您好，是因为什么原因变成风险纳税人

阅读 19

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委托代销，收取手续费方式的，商品的发票也开了，但是不应该记为收入，增值税和企业税申报咋填写
朴老师 | 提问时间：11/21 14:28

#税务#

增值税申报在增值税申报时，因为开具了发票，需要按照正常销售货物在增值税纳税申报表 “销售额” 和 “销项税额” 栏如实填写开具发票的金额和税额。同时，在账务处理上，将这部分销售金额确认为负债（如 “受托代销商品款”），而不是收入。企业所得税申报企业所得税申报时，由于收取手续费方式的委托代销，代销商品的销售收入不应计入本企业收入。在申报表的收入栏，不能填写代销商品的销售收入，只需填写代销手续费收入作为应税收入申报企业所得税。

阅读 18

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产值高，税收少，是什么原因？
小菲老师 | 提问时间：11/21 14:19

#税务#

同学，你好一般产值越高，税收也会越多，如果产值高，税收少，可能是成本增加了

阅读 13

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医疗企业，现改制从民非企业改为有限公司，那么税收的优惠政策截止时间到什么时候呢，有文件号吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:18

#税务#

你好，这个税收优惠政策是从你作为企业开始截止时间是看具体的政策，比如小微企业的话就是27年。

阅读 29

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整理记账凭证单据顺序，按时间还是按类别
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:18

#税务#

你好，这个建议你按时间

阅读 22

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城市维护建设税，山东德州，不分市区和城镇都是百分之七的征收率吗？
朴老师 | 提问时间：11/21 14:17

#税务#

在山东德州，城市维护建设税市区是 7% 的征收率，县城、镇是 5% 的征收率，不在市区、县城或镇的是 1% 的征收率，并非不分市区和城镇都是 7%。

阅读 15

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税负率怎么算？老师看下
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:16

#税务#

你好，税负是由实际缴纳的税金除以不含税收入。

阅读 16

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误餐补助是不交个人所得税，实际中怎么操作？误餐补助填到免税收入中吗？还是填写不含误餐补助的应发工资啊
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:15

#税务#

你好，在实际操作中，一般税务局对于无票的这种补助都是进入到公司交个税。

阅读 15

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老师，我们是一般纳税人公司办公室|装修的材料13个点的专票可以抵扣吗？
立峰老师 | 提问时间：11/21 14:15

#税务#

同学你好，一般计税是可以的

阅读 13

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老师请问，小规模纳税人没开公户，公司用来做跨境电商，不涉及到开票，那公司的账目怎么做？
朴老师 | 提问时间：11/21 14:13

#税务#

那也得开公户的这个要有的做出口免税的分录

阅读 22

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计算土地增值税，需要提供什么凭证可以抵扣，比如土地出让金需要提供什么凭证？
耿老师 | 提问时间：11/21 14:13

#税务#

你好！在计算土地增值税时，可以抵扣的凭证主要包括取得土地使用权所支付的金额、开发土地的成本与费用、新建房及配套设施的成本与费用等。土地出让金作为取得土地使用权所支付的金额的一部分，其凭证为土地出让金凭证。计算土地增值税需要提供哪些凭证可以抵扣 1. 取得土地使用权所支付的金额：这是指纳税人为取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用。对于房地产开发企业来说，这包括契税，应视同“按国家统一规定交纳的有关费用”，计入“取得土地使用权所支付的金额”中扣除。 2. 开发土地的成本与费用：这包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费以及开发间接费用等。 3. 新建房及配套设施的成本与费用：对于房地产开发企业来说，这包括旧房及建筑物的评估价格（需经当地税务机关确认）以及与转让房地产有关的税金（如城市维护建设税、印花税等）。 4. 加计扣除：对从事房地产开发的纳税人可按“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和，加计20%的扣除。土地出让金需要提供什么凭证土地出让金凭证是证明土地使用者已经支付土地出让金的文件或收据。当土地使用者按照规定向政府支付土地使用权出让金后，政府会出具相应的凭证，即土地出让金凭证，作为支付证明。这个凭证对于土地使用者来说非常重要，因为它是土地使用者合法取得土地使用权的证明之一，也是办理土地使用权证和其他相关手续的必要文件。总的来说，需要注意的是，不同地区和不同情况下的土地增值税计算和抵扣可能有所不同，具体应根据实际情况和当地税务部门的要求进行操作。

阅读 18

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老师，同一个人报销多笔费用，转款的话转一笔，做账的话做了多笔，那原始凭证后面可以不附银行回单不，只要一笔后面附
朴老师 | 提问时间：11/21 14:13

#税务#

同学你好这个可以的

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#提问#老师，现在我司有一笔装修款10万，已支付，对方已开给我们5万发票，现在崔剩下的5万发票，他说已经注销了那个公司，另注册新公司，他说在发票上注明用新公司开发票给我们，这样可以吗？如果不可以，我这个可以怎么处理？
朴老师 | 提问时间：11/21 14:12

#税务#

这种做法不可以原公司注销后，不能由新公司代替开具原公司业务对应的发票。因为纳税主体发生了变更，新公司并没有实际发生与你司这笔 10 万装修款相关的业务。处理方法你可以要求原公司的股东或清算组提供原公司已注销情况下的合法处理方式。比如从原公司的清算财产中支付相应的税款并开具发票给你司，或者通过法律途径向原公司相关责任方追讨未开具发票导致你司可能面临的税务损失。如果无法取得原公司开具的发票，这笔未取得发票的 5 万装修款支出，在企业所得税汇算清缴时可能需要进行纳税调增处理。

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新企业如何增加人员信息，还有办理个人申报，自然人电子税务局哪个是单位端口？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 14:08

#税务#

...

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请问老师，增值税免税项目收入，印花税需要按照买卖合同缴纳印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 14:05

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 201

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老师啊请问下有个员工做了公司法人需要报他的个税又是别的公司员工他两份工资加起来需不需要交个税啊法人那个公司都没营业下个月需要报税了
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:58

#税务#

你好，是的，这个个税是按照合并的收入来的。

阅读 32

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广告公司提供安装服务如何开票
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 13:57

#税务#

您好，开劳务*安装费

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老师我想请问下公司报销的加油票和餐票打车住宿这些分录怎么写啊是业务招待费还是成本呀业务招待费的比例多少呢老师
羊小羊老师 | 提问时间：11/21 13:51

#税务#

同学您好，你们是哪个部门的报销

阅读 27

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保险发票下面备注的车船税申报时怎么填写
小菲老师 | 提问时间：11/21 13:50

#税务#

同学，你好不用申报了，保险公司都申报好了

阅读 15

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家权老师，购销合同上的产品明细有十几种价税合计是19776，但是对方给我们开了其中的两种产品价税合计是19776，这样开行吗
小菲老师 | 提问时间：11/21 13:49

#税务#

同学，你好不可以的，要开所有的产品

阅读 18

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老师我单位是公司性质小规模我怎么查询没申报什么税种
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:49

#税务#

你好看你本期申报里面的申报了没有，申报了就可以了。

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老师好，一般纳税人开票给个人可以吗？是实际的业务
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:47

#税务#

你好，可以的，可以开发票。

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老师你好，个体工商户开专票是不是受限呀
小菲老师 | 提问时间：11/21 13:40

#税务#

同学，你好不受限，可以开具

阅读 13

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老师请问我是销售方和购买方签合同时是 9 月份，发票开了总价款的一半，10 月合同履行完毕，要开剩下的发票部分，但购买方的名称变更了，这种情况下怎么办？
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:40

#税务#

你好，他的名称变更了，有工商局的变更通知书给你们就可以。

阅读 19

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请问老师，小规模牙科门诊的税率按照多少计算？
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:40

#税务#

你好，这个是1%的税率。

阅读 27

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一个规上企业注销，需要满足哪些条件？处理好哪些事情？如果有公积金申诉补缴案件可以注销吗？
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:37

#税务#

你好，这个不行的，你与员工的这些都需要处理完才能够注销。所有的税费都要交清。所有的纠纷都要处理。然后往来账这些都需要做平

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请问老师，小于500的零星小额无票支出，需要哪些证据链，汇算清缴时这部分费用需要调增吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:33

#税务#

你好，是的，实际操作中一般都是要调整的。

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老师，我们是小规模纳税人，确认未开票收入的销账税额还是按3个点来确认，是吗？
小菲老师 | 提问时间：11/21 13:30

#税务#

同学，你好还是按3个点来确认的

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电子税务局用哪个浏览器打开好
小菲老师 | 提问时间：11/21 13:25

#税务#

同学，你好一般用IE,谷歌

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建筑弃料处置公司收的垃圾开什么税目的票？垃圾分拣出来的木头、铁销售出去开什么税目的票
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:22

#税务#

纳税人受托对废弃物进行专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。因此，建筑弃料处置公司收取的垃圾处理费应开具税率为6%的增值税发票，税目为“专业技术服务”。垃圾分拣出来的木头、铁销售出去：如果专业化处理后产生的货物归属受托方，即建筑弃料处置公司，并且该公司将这些货物用于销售，那么适用货物的增值税税率。如果货物归属委托方，受托方属于提供“加工劳务”，适用13%的增值税税率

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