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老师，应收、预付、其他应收年初对比年末减少，应付、预售、其他应付也减少，但利润是亏损的原因怎么说
文文老师 | 提问时间：11/21 11:18

#税务#

当于资产减少，负债减少，利润是亏损

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土地增值税税额怎么计算？
朴老师 | 提问时间：11/21 11:15

#税务#

确定应税收入首先要确定转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。计算扣除项目金额取得土地使用权所支付的金额，包括地价款和有关费用。开发土地和新建房及配套设施的成本（如土地征用及拆迁补偿费、前期工程费等）。开发土地和新建房及配套设施的费用（包括销售费用、管理费用、财务费用），能按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许扣除的财务费用中的利息支出可据实扣除，其他开发费用按规定比例扣除；不能提供证明的，按规定比例计算扣除开发费用。与转让房地产有关的税金（如城市维护建设税、印花税等，但不含增值税）。对从事房地产开发的纳税人可按规定加计扣除（取得土地使用权所支付的金额和开发土地和新建房及配套设施的成本之和的一定比例）。计算增值额增值额 = 应税收入 - 扣除项目金额。计算增值率增值率 = 增值额 ÷ 扣除项目金额 ×100%。确定适用税率和速算扣除系数根据增值率查找对应的土地增值税税率和速算扣除系数。计算土地增值税税额土地增值税税额 = 增值额 × 适用税率 - 扣除项目金额 × 速算扣除系数。

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老师好，我们公司是建筑装修企业，现在有一笔项目给个人的赔偿金，就是个人受伤了，诉讼到法院，判定我公司付给赔偿金，请问一下，这个赔偿金，在我公司年末汇算企业所得税时，是否需要调增值企业所得税，不能据实扣除费用，谢谢！
小愛老师 | 提问时间：11/21 11:15

#税务#

您好，诉讼赔偿款是可以税前扣除的。赔偿款做账应当为营业外支出，这个属于是经营性罚款（与你取得收入有关），允许在税前进行扣除的。

阅读 40

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母公司将构建的固定资产移交给子公司时，双方在税务上应如何处理？
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:14

#税务#

你好，这个应该做购销来处理。

阅读 23

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公司股东转入了投资款，跟着需要拿着笔款付工资，我们需要做哪些账务处理
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:13

#税务#

你好，这个借银行存款贷实收资本。然后再借应付职工薪酬贷，银行存款。

阅读 17

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财务报表更正从里电子税务局哪里改
文文老师 | 提问时间：11/21 11:13

#税务#

我要查询-一户式查询-财务报表信息，找到对应报表，旁边有更正选项

阅读 12

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餐饮公司总部和分管公司独立核算，如果总部购买食材给分管公司，应该怎么进行账务及税务的处理？
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:13

#税务#

这个要看销售方的发票是开给总部还是开给分管公司。

阅读 32

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老师，请问一下装修装饰公司内账，新公司筹建期间所有费用由总经理报销，怎么做账
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:10

#税务#

你好，这个相当于是总经理代付了公司的费用，是不是？

阅读 18

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疫情期间2021年6月的捐赠支出，捐给的机构个人福利机构的，是不是国家政府单位那种机构的，这个捐赠支出的企业所得税扣除比例是多少
家权老师 | 提问时间：11/21 11:09

#税务#

按利润总额12%计算扣除

阅读 14

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老师您好，请教个问题，因公司不能按时发放工资，所以账面计提工资比个税申报系统里的工资高，汇算清缴的时候，未发放的这部分工资已经调增，残保金申报应该按哪个数申报？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:08

#税务#

残保金按计提的工资申报，

阅读 16

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小规模纳税人可以开3%的设计费增值税专用发票吗
家权老师 | 提问时间：11/21 11:07

#税务#

可以开的，没问题的

阅读 19

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我们通过进出口贸易公司采购的羽绒服，然后在国内销售需要缴纳什么税
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:07

#税务#

你好，这个你进口的羽绒服的话需要进口增值税，关税。在国内销售的时候需要增值税，印花税附加税。如果有利润的话还有所得税。

阅读 31

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老师好：请问房屋计提折旧20年，土地摊销是10年吗？房屋土地有残值吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：11/21 11:06

#税务#

可以不设残值，没法预计的

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老师，请问企业几个月没有申报，变成非正常户了，要怎么才能解除这个非正常户呢？
文文老师 | 提问时间：11/21 11:06

#税务#

需要去补申报，解除非正常户

阅读 12

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长期待摊费用的开办费，是每个月都摊销？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:04

#税务#

是的，开始经营的年份按月摊销

阅读 25

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定额征收的定率和定额是什么意思？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:04

#税务#

定率就是按税率征收，定额按固定税金交，

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公司借款给法人，超过一年就要算利息吗？还是超过本年？如果公司借款给法人，法人是拿这笔钱去买材料，有法人个人账户汇款到供应商的法人个人账户，并且有供应商提供的材料发票。这样可以对冲法人的借款吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:04

#税务#

你好，税务局一般是看年底的时候。所以是超过本年。这个是可以对冲的。。

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一般纳税人怎么三个月申报一次，7和10月增值税申报了
小愛老师 | 提问时间：11/21 11:01

#税务#

您好，根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（中华人民共和国财政部国家税务总局第50号令）第三十九条规定，条例第二十三条以1个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。小规模纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据其应纳税额的大小分别核定。因此，增值税一般纳税人不适用以1个季度为纳税期限的规定。

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搅拌站给另一家企业预开200万混凝土发票，现在这家企业要红冲80万发票，有税收风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 10:58

#税务#

您好，如果是实际的业务红冲是可以的

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老师，请问下公司既有应税收入又有免税收入，人工费开的全额发票可以全额抵扣吗
文文老师 | 提问时间：11/21 10:57

#税务#

应税收入部分对应的进项可抵扣。免税收入部分，不能进项抵扣

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老师，个体的个税按啥交啊，
文文老师 | 提问时间：11/21 10:55

#税务#

查账征收个体户，按利润总额申报

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老师，请问我公司现在是小规模纳税人我想问问营业收入超500万连续12个月是怎么算的，比如21年7月开始报税到22年6月一个年度，22年7月－23年6月一个年度以此类推，还是说任意其中连续12个月达到500万就算呢？
暖暖老师 | 提问时间：11/21 10:53

#税务#

你好，，22年7月－23年6月一个年度以此类推

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看公司是否需要交企业所得税看什么
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 10:52

#税务#

您好，看利润，有利润就要交的

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请问增值税发票红字确认单，应该由哪一方发起
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:51

#税务#

你好，如果有抵扣过就由售票方嗯，好。没有抵扣过就开票方

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6月份成立的公司，技术服务，技术开发，都有什么税，税率是多少
文文老师 | 提问时间：11/21 10:49

#税务#

在【我的信息】—【纳税人信息】中点击【税（费）种认定信息】，这里您可以查询到已有的税（费）种认定信息；

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我们属于国际物流企业，要对外收一笔钱，但是和对方单位没有实际的业务往来，只是作为介绍人帮对放促成了一个项目，此次所得款项是作为这次介绍促成的报酬，请问这样的费用如何开发票？
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:49

#税务#

你好，这个一般开服务费发票就好了

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将自产商品，成本是80万，市场价113万(含税)的手机无偿捐赠给他人：借:营业外支出 93/贷:库存商品 80 /应交税费--应交增值税(销项税额 )13（在企业所得税处理上,则要确认视同销售收入100,视同销售成本80,同时也要调增营业外支出，这个怎么理解）营业外支出不能税前扣除？
朴老师 | 提问时间：11/21 10:48

#税务#

增值税处理当企业将自产商品无偿捐赠时，税法规定要视同销售，按照市场价计算增值税销项税额。这里市场价113万（含税），不含税价为100万（113÷1.13），销项税额是13万（100×13%）。所以会计分录是借:营业外支出93（80 + 13）、贷:库存商品80、贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)13。企业所得税处理视同销售：企业所得税法要求视同销售，确认视同销售收入100万和视同销售成本80万，两者差额20万会增加应纳税所得额。营业外支出调整：会计上营业外支出是93万，但税法上认可的捐赠支出成本是100万（视同销售收入），所以在计算应纳税所得额时，要把营业外支出调增7万（100 - 93）。营业外支出本身是可以税前扣除的，但这里由于会计和税法的差异，需要进行调整。

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A（本地农资个体户）需要找B（外省化肥企业）结款，B需要广告1%专票36050元，A找本地C企业代开票并且微信给了C税点8个点，A也要求C出具了由A代收36050元款项（B不会打款给C，直接打给A）问对三方有什么影响啊尤其C方
小愛老师 | 提问时间：11/21 10:48

#税务#

您好，C方收款和发票不相符涉及虚开的风险，B付款和进项不服涉及虚抵的风险，现在你们可以签订三方协议，说明实际业务是B和C，由A替B付款

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老师，请问固定资产和无形资产都是在哪个月开始计提折旧和摊销
文文老师 | 提问时间：11/21 10:46

#税务#

固定资产是下月折旧无形资产是当月摊销

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我们单位5年前给甲方开的发票把税号给写错了一位数，现在对方要求我们重开，这件事情应怎么处理
家权老师 | 提问时间：11/21 10:46

#税务#

红冲了重开就是了哈，不影响做账和申报

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