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老师,公司法人或者股东无偿给公司提供车,签订无偿使用协议可以吗
文文老师
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提问时间:05/27 09:43
#税务#
税局不会认可无偿协议
阅读 14576
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税款追征期,是3年还是5年。什么情况适用3年,什么情况适用5年,能否举例说明
朴老师
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提问时间:03/01 09:10
#税务#
因税务机关的责任,导致企业少缴税 根据我国的法律规定,如果纳税人少缴税款是税务机关的责任(税务机关适用的税收法律、行政法规不当,或者执法行为违法),那么税务机关在查清后可以在三年内要求纳税人补缴税款,且不加收滞纳金;超过三年后,税务机关不得追征。 纳税人计算错误 纳税人计算错误,指的是纳税人并非故意使用了错误的计算公式或者出现笔误。纳税人在申报纳税时,如果因为计算错误等失误少缴或者未缴税款,三年内税务机关可以追征;如果遇到特殊情况(比如说纳税人因计算错误,涉及税款数额在10万元以上的),追征期可以延长到五年。 偷税、抗税、骗税 对于明确偷税、抗税、骗税等违法行为的企业,税务机关是可以无限期追征的。 此外,企业欠缴税费的情况,可以分成两种:一种是企业申报了税款,但是并未缴纳,从而形成欠款;另一种是企业没有申报,而是经税务机关检查、评估或者税务稽查之后,查出企业存在欠缴税款的情况。 对于欠缴税款的企业,直到缴清欠款之前,税务机关对其都拥有无限期追征的权利。 纳税人不申报也不纳税的情况,除了会被税务机关追缴税款之外,还会被处以滞纳金和罚款(罚款金额在欠款的50%左右)。因为企业欠缴税款不属于偷税、抗税或者骗税的情况,所以不会被无限期追征,一般追征期为三年,遇到特殊情况,追征期会被延长到五年。 如何确定税款追征期的截止日 目前常见的观点有三种:送达《税务检查通知书》的当日,追征期截止;《税务稽查工作底稿》签字的当日,追征期截止;送达《税务处理决定书》的当日,追征期截止。
阅读 14573
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我在深圳。我是上个月开始去上传了我一个房租的合同。做那个专项附加减免,然后我想问的是,我1~6月的税务申报。是不是没有做专项附加减免?
郭老师
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提问时间:08/26 02:56
#税务#
符合要求吗 符合的会一次给你补上的
阅读 14557
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想问一下,印花税中的这个应税凭证数量应该如何填写?
小菲老师
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提问时间:07/05 11:55
#税务#
同学,你好 有几份合同
阅读 14557
收藏 19
市区某纳税人当月应纳增值税2万元,减免1万元,补交上月未缴的增值税0.5万元,滞纳金0.1万元。该纳税人本月应缴纳城建税,教育附加费多少?
朴老师
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提问时间:03/03 15:15
#税务#
同学你好 那就是0.5*12% 算出来是附加税
阅读 14555
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小规模开发票,苹果,牛奶税率是1%
郭老师
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提问时间:06/07 14:45
#税务#
是的,对的,是这么做的。如果是苹果自产自销的,是免税的。
阅读 14554
收藏 61
老师您好,现在可以申请个税汇算清缴了,请问那个单独申报跟综合申报有什么区别
艳子老师
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提问时间:03/02 12:12
#税务#
在对个人所得税进行汇算清缴时,并不是所有的收入都可以并入综合所得,新的个税计算盎司把工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得4项进行简并所得,确定综合所得范围。以前是单独计算所得,单独计税,税率有所差异,而综合所得都适用同样的税率。 一、两者区别在于: 1、单独计税:居民个人取得年终奖,不并入当年综合所得;综合计税:居民个人取得年终奖,也可以选择并入当年综合所得计算纳税;2、计算方式不同; 3、选择单独计税的方式更加划算。单独计税和综合计税的区别主要体现在交税金额上不一样。居民个人获得全年一次性奖金,将划入当年综合所得计算缴纳个人所得税。因此,综合计税金额要比单独计税要多,但是需要详细分析。计税指国家向企业或集体、个人征收的货币或实物:税收、税额、税款、税率、税法、税制、税务等。计税基础可以理解为税法角度的账面价值;而应纳税所得额可以理解为税法角度的利润总额,需要考虑计税基础和账面价值的差额部分。 有时候单独申报要交税,而全年综合申报不用。 个人所得税是必须每月申报。而全年一次性奖金包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。 根据2019年新个税准则,自2019年1月1日至2021年12月31日,居民个人取得全年一次性奖金有两种申报模式可供选择。 第一种申报方式是居民个人取得全年一次性奖金除以12个月得到的数额,按照综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税,不并入当年综合所得。第二种申报方式是并入当年综合所得计算纳税。即在发放年终奖时先根据年终奖的全部金额一次性预缴个人所得税,在次年3月-6月本人去税务局办理退税手续。这种计算方式可以使得月低收入员工少交甚至不交个人所得税。
阅读 14554
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老师,请问依3%征收率减按0.5%征收增值税,为什么不是除以1+3%再乘以0.5%,下面的按3%减按2%就是除以1+3%再乘以2%,是不是依和按的区别
廖君老师
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提问时间:09/29 09:41
#税务#
您好,目前就2个按优惠后税率计算的,下面这个和小规模3%减按1%是除1.01, 财政部税务总局公告 2020 年第 17 号:自 2020 年 5 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日,从事二手车经销的纳税人销售其收购的 二手车由原按照简易办法依 3% 征收率减按 2% 征收增值税,改为减按 0.5% 征收增值税。 国家税务总局公告 2020年第9号:一、自 2020 年 5 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二 手车,按以下规定执行:(一)纳税人减按 0.5% 征收率征收增值税,并按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额 / ( 1 + 0.5% ) 本公告发布后出台新的增值税征收率变动政策,比照上述公式原理计算销售额。(以后都是按优惠后的税率计算未税)
阅读 14542
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老师,您好!请问增值税完税证明右上角“No...............”,这串数字是不是也像身份证号码一样有什么规则和规律???
家权老师
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提问时间:03/06 17:34
#税务#
这个就是发票号码,没有什么规律的
阅读 14541
收藏 25
老师你好,我公司接受了委托方生产加工白酒业务,生产400吨(800000斤),价值1495万元。请问我方需要缴纳增值税和应代收代缴多少消费税。谢谢老师。
邹刚得老师
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提问时间:09/17 14:43
#税务#
你好 增值税=加工费金额*13% 消费税=(材料成本+加工费+400*2000*0.5)/(1—20%)*20%+400*2000*0.5 2000是一吨等于2000斤的意思,0.5是每斤白酒的定额消费税
阅读 14524
收藏 31
灵活就业险到哪个社保局缴纳,求解释,不懂这块
bamboo老师
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提问时间:05/26 09:41
#税务#
您好 灵活就业险到当地社保局缴纳就可以了啊 就一个社保局没有多的啊
阅读 14500
收藏 61
老师,你帮我看一下我发的下面图是外账公司做的账,4月缴纳的增值税,制造业增值税率1.5~2.0,缴纳增值税不是按照各行业的税负率来算吗?为什么外账的,4月份制造业按1.5税负算,应该缴纳1763.85,而外账4月只缴纳增值税312.54.税负率0.266%,为什么呢?他们缴纳那么低进货发票哪来那么多呢?
东老师
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提问时间:05/27 06:58
#税务#
您好,第一外账不一定就按照税负来,第二肯定还是有进项税额发票,不然也不会交的低
阅读 14495
收藏 0
老师好,一般纳税人转登记为小规模纳税人的政策在2023年度还可以使用吗?
廖君老师
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提问时间:10/01 10:59
#税务#
您好,可以适用的,不是所有的政策都会有更新哦 企业一般纳税人转小规模纳税人的政策如下: 一、条件。 (一)企业按照《增值税暂行条例》和《增值税暂行条例实施细则》的有关规定,已登记为一般纳税人; (二)企业转登记日前连续12个月(按月申报纳税人)或连续4个季度(按季申报纳税人)累计应税销售额未超过500万元。如果纳税人在转登记日前的经营期尚不满12个月或4个季度,则按照月(或季度)平均销售额估算12个月或4个季度的累计销售额;转登记日前经营期不满12个月或者2个季度的,按照月(季度)平均应税销售额估算上款规定的累计应税销售额。 二、所需资料: ①《一般纳税人转为小规模纳税人登记表》2份加盖公章; ②营业执照原件(或税务登记证)等。
阅读 14490
收藏 61
老师请问一下,项目上提供过来一大堆收据,有的收据也没有财务章,如果收据做到账上去,不能确认成本和费用,年底做汇算调增可以吗?
家权老师
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提问时间:05/25 09:41
#税务#
收据必须要有章才能有效的,没有章的直接拒收。需要做纳税调增的
阅读 14486
收藏 35
凭证借贷金额不平衡怎么处理
宋生老师
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提问时间:06/07 16:47
#税务#
你好!这个你要看你具体是发生了什么业务,然后金额是多少
阅读 14484
收藏 61
老师,老板娘的车租赁给公司用,这样报税对吗
小锁老师
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提问时间:06/07 17:15
#税务#
您好,对,这个就是分类所得
阅读 14482
收藏 6
老师好,我公司的客户用他的公户汇款到我们公司账户,后来他汇款的名称变更了,只变更了名称,税号和其他都没变,但是客户要求给他开发票,要求开到变更后的名称,客户给了一个名称变更通知书,上面加盖一个“市场监督管理局”的章,请问,我公司能这样给他开发票吗?
郭老师
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提问时间:06/07 13:11
#税务#
你好,最好是让对方给你出一个变更函,就是他企业名称有变化。
阅读 14482
收藏 60
老师,我如果拍卖取得河道废渣的挖采权,对方开给我的进项发票税率是多少?这个挖采权我再转让给别的企业,我开出去的发票税率多少?
小锁老师
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提问时间:06/07 15:12
#税务#
您好,这个的话挖采权,这税率都是6%的这个
阅读 14482
收藏 30
老师 公司给员工购买的商业意外险 能税前扣除吗
文文老师
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提问时间:05/26 11:28
#税务#
公司给员工购买的商业意外险 能税前扣除。
阅读 14480
收藏 0
员工在项目工地工作期间就餐费并开了发票。以及员工教育培训费,需要计入该员工工资并申报个税吗?
廖君老师
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提问时间:05/25 19:49
#税务#
您好,不用的,这是不能量化到个人的福利不交个税 教育经费不用交个税的哦
阅读 14479
收藏 10
老师,这是我们电子税务局社保系统,怎么添加新成员呢
郭老师
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提问时间:06/07 11:26
#税务#
你好,你是哪里的?广东的和你这个页面不一样。广东的是社保业务里面进去有一个社保管理。
阅读 14477
收藏 61
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉,房地产企业自行开发的商品房转为自用的,不用缴纳增值税,按说是不开具发票的,至于您说的不开发票不可以办理房产证的问题,教材不涉及,老师也不是很清楚,为了答复的准确性,您可以到网校实务答疑板进行提问,
朴老师
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提问时间:08/25 07:51
#税务#
同学你好 是的 这个不交税的
阅读 14477
收藏 0
注销公司银行还有的存款怎么转出?
家权老师
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提问时间:06/07 10:05
#税务#
所有者权益是什么情况?
阅读 14473
收藏 61
老师您好,建筑行业有几种计税方式?
宋生老师
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提问时间:06/07 09:08
#税务#
你好,一般计税和简易计税。
阅读 14471
收藏 45
老师你好:55000一次性绩效工资 还是按3% 缴纳个人所的税吗
廖君老师
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提问时间:08/19 14:54
#税务#
您好,不是的,并入全年工资累计计算查税率的,55000超过3.6万,就算1月份发也是10%税率的 累计预扣预缴应纳税所得额 = 累计收入 - 累计免税收入 - 累计减除费用 - 累计专项扣除 - 累计专项附加扣除 - 累计依法确定的其他扣除 本期应预扣预缴税额 = (累计预扣预缴应纳税所得额 × 预扣率 - 速算扣除数 )- 累计减免税额 - 累计已预扣预缴税额 全年应纳税所得额税率表一(综合所得适用) 1.年度不超过36000元的税率为:3% 速算扣除数:0 2.超过36000-144000元的部分税率为:10% 速算扣除数:2520 3.超过144000-300000元的部分税率为:20% 速算扣除数:16920 4.超过300000-420000元的部分税率为:25% 速算扣除数:31920 5.超过420000-660000元的部分税率为:30% 速算扣除数:52920 6.超过660000-960000元的部分税率为:35% 速算扣除数:85920 7.超过960000元的税率为:45% 速算扣除数:181920
阅读 14440
收藏 61
跨区域交税交错了,没从特定主体登录,已经交了增值税,这种情况怎么办
郭老师
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提问时间:08/15 18:41
#税务#
你好交到了你当时税务局了吗
阅读 14431
收藏 61
公司工抵房直接入在个人名下,公司需要缴纳什么税?应该拿什么作为附件
冉老师
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提问时间:08/16 22:20
#税务#
你好,学员,是房子抵工资吗, 你们是一般的公司,还是房地产公司的
阅读 14410
收藏 44
全电票,红冲单位更名前开具的发票,开出来的红票单位名称还是之前老名字,发票正确吗
宋生老师
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提问时间:05/27 10:34
#税务#
你好!是的,这个没问题的。
阅读 14405
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老师,公司现在减半征收的印花税及附加税,怎么做账务处理啊
郭老师
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提问时间:05/27 09:06
#税务#
那直接按照减半之后的来做账务处理就行。借税金及附加贷应交税费,印花税、附加税。
阅读 14399
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发票查验显示发票号码有误,代表发票是假的嘛?是浙江通用(电子)发票
廖君老师
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提问时间:06/07 17:47
#税务#
您好,不一定,确认号码没错,但查不到,需要打12366人工查询,发票的信息不是都在我们能查的平台里
阅读 14392
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