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甲公司在编制合并财务报表时,对于与乙公司发生的 内部交易应进行以下抵销:借:营业收入 900贷:营业成本 740存货(400×40%) 160经过上述抵销处理后,该项内部交易中涉及的存货 在合并资产负债表中体现的价值为200万元,其计税基 础为360万元,产生可抵扣暂时性差异160万元,应在 合并财务报表中进行如下处理:借:递延所得税资产( 160×25%) 40贷:所得税费用 40 借:营业收入 900贷:营业成本 740存货(400×40%)请问贷方的金额740和400*40%是怎么来的?
MI 娟娟老师
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提问时间:11/12 09:25
#中级职称#
740是内部交易一方卖给另一方结转的成本,
阅读 211
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答案11.36%是怎么算出来的?
廖君老师
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提问时间:11/11 22:08
#中级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 217
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根据行政复议法律制度的规定,下列纠纷处理,适用或议或诉的是()。 A.甲对市场监督管理局对其当场作出的行政处罚决定不服 B.乙对市场监督管理局作出的《政府信息公开申请答复书》不予公开政府信息的决定不服 C.丙对税务局对其征收税款、加收滞纳金的《税务处理决定书》不服 D.丁对税务局对其偷税行为作出的《行政处罚决定书》不服 请问这道题答案是?
MI 娟娟老师
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提问时间:11/11 20:48
#中级职称#
同学 这道题答案笫四个D
阅读 232
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北京中级会计需要考后审核吗,大概哪天
小智老师
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提问时间:11/11 18:11
#中级职称#
北京中级会计职称考试后一般需要进行资格审核,具体审核时间每年可能有所不同,建议关注北京市财政局或相关考试官网的通知,以获取最新的审核时间信息。
阅读 217
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中级大专报考需要信息采集工作年限5年之外,还需要继续教育5年吗?
家权老师
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提问时间:11/11 17:13
#中级职称#
是的,继续教育满5年才证明实际从事会计工作
阅读 233
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需要在“全国会计人员统一服务管理平台进行新用户注册及信息采集认证,平台于2025年1月1日正式运行。 1.没有证书的也需要采集吗?预计明年考中级 2.现在工作有从事这行,可是我是无证上岗啊,工作经历怎么填?
小愛老师
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提问时间:11/11 16:30
#中级职称#
您好,从事财务工作的人员都可以采集的,目前在当地财政厅官网采集
阅读 228
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营业利润,利润总额,净利润。
小智老师
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提问时间:11/11 16:26
#中级职称#
营业利润是指公司从主营业务中赚取的利润总额,不包括其他收入和费用。利润总额是指公司所有业务和非业务活动的利润总和,包括营业利润和其他收入。净利润则是在利润总额基础上扣除所得税费用后的最终利润,是公司实际赚取的利润。
阅读 219
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我的大专证后年前半年才出来,我是中专学历,我工作年限早就满了,可以报考中级吗
文文老师
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提问时间:11/11 15:52
#中级职称#
(一)中级会计师报名人员应具备下列基本条件: 1.具备大学专科学历,从事会计工作满5年。 2.具备大学本科学历或学士学位,从事会计工作满4年。 3.具备第二学士学位或研究生班毕业,从事会计工作满2年。 4.具备硕士学位,从事会计工作满1年。 5.具备博士学位。 6.通过全国统一考试,取得经济、统计、审计专业技术中级资格。
阅读 368
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问一下会计学堂的案例实操,这个7500元的房租是怎么样分配到各个部门的1800元、500元和2600元、2600元的啊?实际工作要怎么分?
apple老师
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提问时间:11/11 15:41
#中级职称#
同学你好,这个分录,肯定 还有其他资料所支撑,否则,直接看上面的数据是无法判断的 实际工作中,房租是 占地面积,或者 自行拟定一个比例,一直保持这个比例分摊,
阅读 224
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这题,为什么D选项不对
小敏敏老师
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提问时间:11/11 15:35
#中级职称#
你好,同学,与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。
阅读 228
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其他权益工具投资公允价值变动且计入其他综合收益的金融资产,处置的会计分录是什么?是把其他综合收益的数都转到投资收益吗?
小锁老师
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提问时间:11/11 15:13
#中级职称#
您好,处置的时候,这个其他综合收益是转留存收益的,不是投资收益
阅读 394
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进销商在供应商这里把货订回来直接发给客户,货到了需要支付供应商货款,需要哪些凭证证明客户已经收到货了才能把货款\'支付给供应商
小菲老师
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提问时间:11/11 15:04
#中级职称#
同学,你好 一般是需要发票的
阅读 236
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老师 外商投资补交的增值税怎么入账 分录怎么做呢
文文老师
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提问时间:11/11 14:45
#中级职称#
借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
阅读 222
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研发支出费用化支出,一级科目没有余额,但二级、三级科目均有余额,可以吗?
于老师
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提问时间:11/11 14:18
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 研发支出——费用化支出无余额;您指的科目是? 祝您学习愉快!
阅读 61
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我们是做光伏行业,会给客户初装补贴,现在供电局要发票才给走流程,这个票只能我们提供,但是开完票的收入永远也拿不到。这种为了走流程而开的票怎么做账?
岁月静好老师
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提问时间:11/11 14:13
#中级职称#
您好,这种给客户的初装补贴开具发票但无法收到对应收入的情况,实际上是企业的一项营销成本。因为开具发票意味着在税务和会计上要确认收入,但从业务实质来看,这并不是企业真正意义上的经营收入,而是为了满足供电局流程要求所做的操作。开票时: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 同时确认费用: 借:销售费用 - 营销补贴(或 初装补贴) 贷:应收账款
阅读 225
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老师,您好,新开的公司,生产和销售电缆线的,目前代理记账那边做了十月的账,现在公司还没有财务软件,我这边怎么开展工作呢?
文文老师
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提问时间:11/11 14:11
#中级职称#
购买软件,单机版很便宜的。200元左右
阅读 230
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我要投诉,投诉会计学堂珊珊老师
郭老师
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提问时间:11/11 14:08
#中级职称#
你好,你看一下你能联系上我们在线客服吗 我们这边没有权限处理这个
阅读 222
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跟单部门提交的付款申请,需要支付相应的费用,只有聊天截图和对方的收款码,直接付款是否可行
郭老师
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提问时间:11/11 13:50
#中级职称#
可以的,但是不允许抵扣所得税。
阅读 248
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老师请问一下,我们公司每个月做了两个人工资,一共7700元,都没发放,这样通用申报(工会经费)要申报吗?
朴老师
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提问时间:11/11 13:48
#中级职称#
即使工资未发放,也需要按应付工资申报缴纳工会经费。 工会经费的申报依据是每月全部职工工资总额。根据《工会法》规定,工会经费按全部职工工资总额的 2% 计提。这里的 “工资总额” 是指企业实际发放的工资薪金总和,不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。 在你提供的情况中,公司虽然没有发放这两个月共 7700 元的工资,但仍需按照计提的工资总额来申报工会经费。
阅读 231
收藏 1
老师请问下,我们是一般纳税人,通用申报(工会经费)是每个月申报吗?是零申报吗?
朴老师
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提问时间:11/11 12:17
#中级职称#
同学你好 一般是按年申报
阅读 236
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考中级如果是在北京的工作经历证明,在长春报考中级,好不好使
家权老师
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提问时间:11/11 11:22
#中级职称#
那个不行的,必须要本地单位出具
阅读 374
收藏 2
老师,工业企业的应收会计都干什么工作?
堂堂老师
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提问时间:11/11 11:00
#中级职称#
工业企业的应收会计主要负责管理和核算应收账款,包括开具发票、记录交易、追踪客户付款情况、处理坏账以及与客户进行账务沟通等。他们还需确保所有应收账款记录准确无误,符合会计准则。
阅读 227
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老师您好:24年职称教材债权投资核算下,应收利息为何改为债权投资-应计利息科目?
于老师
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提问时间:11/11 10:51
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 主要是为了更统一、规范对金融资产的利息进行核算和管理 祝您学习愉快!
阅读 56
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学堂练习题带的计算器,哪个是开根号键?
小菲老师
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提问时间:11/11 10:01
#中级职称#
同学,你好 这个计算器没有开根号键
阅读 231
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中级资格审核的工作经验证明可以开成报名时候的工作经验证明嘛
刘艳红老师
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提问时间:11/11 09:56
#中级职称#
您好,本科就是要四年的,专科要五年的
阅读 360
收藏 0
支付工资忘记扣个税了,然后公司已经正常给他缴纳了,后期又让员工把个税退回到公司公户了怎么做账呢
家权老师
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提问时间:11/11 09:28
#中级职称#
发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资6000 贷: 银行存款 6000 退回个税 借:银行存款 30 贷:应交税费——应交个人所得税30 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税30 贷:银行存款30
阅读 225
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请你小规模纳税人,季不超过300万 借,应交税费, 贷,营业外收入, 什么时候用到这个分录
小菲老师
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提问时间:11/11 07:49
#中级职称#
同学,你好 季度不满30万,普通发票免增值税,这个就是免增值税的分录
阅读 223
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老师你好想咨询长投权益法下存货的账面原值和公允价值不一致时,是不是这个值看做成本,公允价值大于账面原值时说明成本结转少了,要在净利润里减啊,我这么理解对吗
堂堂老师
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提问时间:11/10 22:08
#中级职称#
你好!在长投权益法下,如果存货的公允价值大于账面原值,通常会调整投资成本,反映在投资收益中,而不直接调整净利润。你的理解有点偏差哦,实际上这种情况下,应该增加投资收益来反映这一增值。
阅读 233
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税局打电话来说个税客户端抵扣一年六万,没有抵抗,需要更正,要怎么更正呢?
小智老师
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提问时间:11/10 21:45
#中级职称#
如果税局通知你个税抵扣有误,需要更正,你可以登录个人所得税APP或者官方网站,查看你的抵扣记录,并根据实际情况进行修改。确保所有输入的信息准确无误,然后提交更正。如果不确定如何操作,可以查看APP内的帮助指南或联系客服。
阅读 235
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老师,我想问下,申报个人所得税,哪部分工资属于,应纳税所得额
波德老师
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提问时间:11/10 21:24
#中级职称#
你好,基本工资、月度奖金、季度奖金、加班费都属于工资所得。
阅读 244
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