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老师如何查询你是否享有这个片区申请的优惠政策？还有这个是不是跟你所对应的管辖睡务有关系？
东老师 | 提问时间：05/23 07:19

#CPA#

您好，这种情况就直接咨询您的主管税务是最方便快捷的。

阅读 17041

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我觉得A不对，没有说本人工资计税基础不超过上一年度职工平均工资300%
波德老师 | 提问时间：05/26 08:39

#CPA#

同学你好，本题的前提就是缴费工资计税基数是符合规定的，重点考查4%比例是否正确

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老师，第五章，会计报酬率法，平均资本占用，如果后期有投入的运营资本，如何计算？
apple老师 | 提问时间：05/27 09:07

#CPA#

同学你好，早上好，有投入运营资本，那么，项目期结束时，这个营运资本又会回收，正好一正一负抵消掉了，所以，不考虑影响，

阅读 17039

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债权人和债务人可能以一项同时包含金融负债和权益工具成分的复合金融工具替换原债务，这类交易不属于债务人将债务转为权益工具的债务重组方式。这种情况为什么不是呢
朴老师 | 提问时间：05/27 10:33

#CPA#

在财务和会计领域，复合金融工具是一种包含两种或两种以上金融成分（如债务和权益）的金融工具。当债权人和债务人使用这样的复合金融工具来替换原有的债务时，虽然从表面上看似乎涉及到了债务和权益的转换，但实质上它可能并不符合“债务转为权益工具的债务重组”的严格定义。债务转为权益工具的债务重组方式通常是指债务人将其债务（即金融负债）转换为发行给债权人的权益工具（如股票或股份），以此方式来减少或消除其债务负担。这种转换通常导致债权人的债权被转换为对债务人的所有权或股权。当债权人和债务人使用复合金融工具进行交易时，虽然其中可能包含了权益工具的成分，但该交易往往不仅仅是一个简单的债务转权益的过程。复合金融工具可能还包含其他金融成分，如债务本金、利息支付、赎回条款等，这些成分使得整个交易更加复杂，并不完全符合债务转为权益工具的简单定义。复合金融工具的交易往往还涉及到更多的会计和财务处理，如确定金融负债和权益工具的公允价值、计算转换过程中的差额等。这些处理可能会影响到债务人和债权人的财务状况和经营成果，因此需要在会计上进行特别的处理和披露。因此，虽然债权人和债务人可能使用包含金融负债和权益工具成分的复合金融工具来替换原债务，但这种交易通常不被视为债务人将债务转为权益工具的债务重组方式。

阅读 17039

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这个不会[捂脸]这个不会[捂脸]
廖君老师 | 提问时间：05/25 06:10

#CPA#

您好，(240-240/5-100)/2，2018年摊销一年240/5，在2019年有协议2020年末将卖出，就只有2年，同时有残值100，也就是后2年的摊销是考虑残值100

阅读 17039

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老师，能帮我把这个求解过程写一下吗？我借不出来
东老师 | 提问时间：05/24 06:43

#CPA#

稍等会儿，上班发给您行吗

阅读 17037

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A为什么不交城建税？
廖君老师 | 提问时间：05/23 16:30

#CPA#

您好，因为是免增值税的其他个人，销售自己使用过的旧货，免征增值税

阅读 17035

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已经发生了20 又发生总成580 为什么不是580+20呢怎么会是总成本580—已经发生的20 没想明白
唐引梅老师 | 提问时间：05/23 00:08

#CPA#

同学晚上好呀，请问是什么题目呀

阅读 17035

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税法主观题（1）2022年5月甲企业以自产产品投资境内乙公司，该产品的不含增值税公允价值200万，账面成本140万，会计上已确认转让所得60万。企业选择将对外投资确认的非货币性资产转让所得，分5年均匀计入相应年度的应纳税所得额。问：为什么应调增应纳税所得额等于60÷5=12万会计确认60所得，税法12，不应该是调减48万吗？
小锁老师 | 提问时间：05/26 13:42

#CPA#

您好，这个的话，题目是不对的，这个是调减48

阅读 17035

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老师，免税并退税和免税不退税的区别是什么？
谢谢老师 | 提问时间：05/21 10:18

#CPA#

出口退税中的免税便是免销项税，退的便是进项税，再举个例子，比如你是一般纳税人，有进出口权，你采购产品总额为116万，而当中100万是不含税的，16万是增值税。你把该产品出口到境外时，你采购的时候给的16万进项增值税根据出口退税政策退还于你，销售产品时也不用缴纳销项税（以上便是出口退税免税并退税）。另外，如果你是小规模纳税人，同样也有进出口权，同时也采购了116万商品，当中100万是不含税价，16万为增值税，而由于出口退税政策规定，因此这16万进项抵扣不了，出口时就不能退税，不过出口产品时不能缴销项税（这就是出口退税免税不退税）。

阅读 17034

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请问老师，个人股东这笔分录，需要个人股东缴纳个税吗？
小菲老师 | 提问时间：05/24 15:26

#CPA#

同学，你好不需要的，你是调整

阅读 17034

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老师好，房地产开发企业在楼盘交房发生的物业承接查验服务费计入开发成本哪个明细科目
宋生老师 | 提问时间：05/24 10:37

#CPA#

这个你可以计入开发支出-间接费用-服务费了

阅读 17034

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老师债券也能算税后现金流量啊？不是经营现金流量不考虑利息吗
CC橙老师 | 提问时间：05/26 18:33

#CPA#

你好，是的，债权利息是税后利息，这边计算净现值考虑的净现金流量不是经营现金流量

阅读 17034

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问题：老师，拥有上市公司的股票不是拥有直接经济利益吗？这怎么独立？
朱森泉老师 | 提问时间：05/22 10:02

#CPA#

同学你好：参考下图：

阅读 17030

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消费税里面的生产环节指的是：生产，进口，委托加工吗？
宋生老师 | 提问时间：05/23 08:32

#CPA#

你好，是的，就是你说的这些。

阅读 17030

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老师请问一下这个题目赠送衣柜的收入应该怎么确定
小伟老师 | 提问时间：05/23 10:16

#CPA#

同学。这个需要视同销售。在其他家具总价中按照占比分别确认收入

阅读 17027

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会计：帮忙解答下截图中的问题。
注会会计老师 | 提问时间：03/07 22:25

#CPA#

债券的发行费用反应在“应付债券——利息调整”中，同时这也是计入了初始入账价值中的，债券的价值是扣除了发行费用后的金额

阅读 17017

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您好老师，23年年报已经申报完成，现在想调整报表，把增值税和所得税各自再缴纳点，求解怎么该表。大概增值税1000和所得税500
余倩老师 | 提问时间：05/19 09:43

#CPA#

增值税要多交的话，你账上要多记收入，只多记收入的话，企业所得税也会多交。

阅读 17017

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甲公司为居民企业经营情况如下: ( 1)取得笔记本电脑销售收入 8000万元,提供专利权的使用权取得收入 100万元。 ( 2)确实无法偿付的应付款项 6万元。 ( 3)接受乙公司投资,取得投资款 5000万元。 ( 4)当年 3月因生产经营活动借款 300万元,其中向金融企业借款 250万元,期限 6个月, 年利率为 6%,向非金融企业丙公司借款 50万元,期限 6个月,年利率为 10%,利息均已支付。 ( 5)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳保险费 5万元。 ( 6)计提坏账准备金 10万元。 ( 7)发生合理的会议费 50万元。 ( 8)发生非广告性质的赞助支出 15万元。 ( 9)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出 80万元,直接向某小学捐赠 9万元、向贫困户王某捐赠 2万元。 ( 10)全年利润总额 750万元。麻烦老师计算一下各项扣除和企业所得税
吴卫东老师 | 提问时间：05/19 22:45

#CPA#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 17014

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老师，收入章节合同履约成本和合同取得成本的摊销，是不是就是合同履行完让合同履约成本转入到主营业务成本？还是每个期末都要转到主营业务成本？还有为啥这2个成本也要提减值？感觉是成本不应该提减值一样。总感觉只有资产才提减值呢？
小锁老师 | 提问时间：05/22 16:01

#CPA#

您好，这个的话是履行完毕后转到主营业务成本，这个就是时间长了，才需要计提的

阅读 17012

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老师590题应该怎么算？
马瑞云老师 | 提问时间：05/22 16:53

#CPA#

同学您好，由于字数过多，稍后发送解析。

阅读 17008

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老师好，融资性售后回租和融资租赁的扣除项有啥区别？为什么
耿老师 | 提问时间：05/19 07:40

#CPA#

融资性售后回租和融资租赁作为两种不同的融资方式，它们的扣除项在税收上有所区别。具体分析如下： 1. **税率**：按照税法规定，融资租赁属于现代服务业，按租赁业缴税。如果租赁的是动产，则适用的税率为13%；若租赁的是不动产，则税率为9%。而融资性售后回租被归类为金融业的贷款服务，适用的税率为6%。 2. **计税销售额**：在融资租赁服务中，计税销售额的确定会依据租赁合同的具体条款来计算。对于融资性售后回租来说，其实质是一种贷款服务，因此其计税销售额的计算会有所不同。总的来说，融资性售后回租作为一种金融贷款服务，其税率低于融资租赁；而融资租赁则根据租赁物的不同（动产或不动产）有不同的税率。这些差异反映了两者在税务处理上的不同考量，以及它们在财务安排上的不同目的和效果。

阅读 17006

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老师好，问一下长期待摊费用是当月摊销折旧的吗
邹老师 | 提问时间：05/21 16:03

#CPA#

你好，比如是装修支出，是装修完成的次月开始摊销

阅读 16998

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这块考试第一年都没有及格，第二年有一颗及格，所以连续五年内考试合格是要在第二年开始计算是吗？还是成第一年没考试，及格就开始计算。？
东老师 | 提问时间：05/27 06:15

#CPA#

您好，从有一科及格了就开始计算成绩了

阅读 16882

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CPA审计单选题谢谢老师
apple老师 | 提问时间：05/26 09:43

#CPA#

同学你好，我给你解答，

阅读 16881

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为什么同一控制下企业合并支付对价属于筹资活动，偿还利息支付的现金是指公司进行了银行借款吗？
小锁老师 | 提问时间：05/26 11:18

#CPA#

您好，偿还的话，是公司借款的这个，相当于筹资支出

阅读 16880

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折现系数为什么是1？以后的遇到类似的题目第一年都是1吗？
冉老师 | 提问时间：05/25 17:27

#CPA#

你好，同学是的，第一年是1的

阅读 16876

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税务行政许可现在只有一个增值税专用发票最高开票限额的审批了吧？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 11:46

#CPA#

您好，现在没有限额了，都是开全电发票

阅读 16874

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解析不是说逆向么，逆向是从实到账，正向是从账到实，会计记录不是账么，证据不是实么，思维有点乱。麻烦老师解析一下使我明白
郝老师 | 提问时间：05/27 00:10

#CPA#

正向是从实到账，记住做账顺序是从获得原始凭证到记账凭证到账，逆向是从账到实，

阅读 16871

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老师，这句话您能举例翻译一下吗？谢谢
婵老师 | 提问时间：05/27 08:48

#CPA#

这是税法的规定：在汇总计算境外应纳税所得额时，企业在境外同一国家（地区）设立不具有独立纳税地位的分支机构，按照《企业所得税法》及其实施条例的有关规定计算的亏损，不得抵减其境内或他国（地区）的应纳税所得额，但可以用同一国家（地区）其他项目或以后年度的所得按规定弥补。这一规定基于分国别（地区）不分项计算抵免的原则及其要求，对在不同国家（地区）的分支机构发生的亏损不得相互弥补作出了规定，以避免出现同一笔亏损重复弥补或进行繁复的还原弥补、还原抵免的现象。

阅读 16868

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