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请问老师,鸡蛋的包装礼盒,还是按照鲜活肉蛋免税吗?
小智老师
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提问时间:11/11 15:25
#税务师#
鸡蛋的包装礼盒通常不属于免税范畴,因为它已经进行了包装和加工,不再是原生态的鲜活产品。根据税法,只有未经加工的鲜活肉蛋才可能享受免税政策。
阅读 306
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新鲜的鸡蛋,加了包装,税率就从免税变成9%还是13%呢?
文文老师
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提问时间:11/11 14:54
#税务师#
新鲜的鸡蛋,加了包装,税率仍然是免税
阅读 306
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请问老师,直播的坑位费,开发票的项目名称怎么写
文文老师
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提问时间:11/11 14:35
#税务师#
可以开具现代服务*推广费
阅读 307
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图片题目是今年税法一关于土地增值税的,题目中最后备注了销项税额抵减冲减土地成本,答案里面用土地出让金除以1.09,但是土地出让金不是不含增值税吗,这个答案对吗,怎么理解
郭锋老师
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提问时间:11/11 14:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的题目中已经明确告知假设计算增值税的销项税额抵减冲减相应的土地成本 那么就要按照已知条件的要求去做 祝您学习愉快!
阅读 57
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我公司出售固定资产房屋,2003年自建转固定资产,原值70万,现净值23万。若出售400万,要交多少的土增税啊
小王老师
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提问时间:11/11 13:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是自建的要有评估价格 没有评估价格的要有税务局的核定价格 不能直接按照自建的原值或者净值计算应该缴纳的土地增值税 祝您学习愉快!
阅读 92
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请问老师,单位在机场有个销售的柜台,然后客户统一使用机场的POS机,机场的柜台很多家都是使用机场的POS机,使用POS机是要给费用的给机场的,请问机场针对我方使用的POS机开什么项目名称的发票呢?是经营租赁还是现代服务
堂堂老师
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提问时间:11/11 11:02
#税务师#
通常情况下,机场提供POS机使用并收取费用,这类服务多半会被归类为“租赁服务”或者“技术服务”。具体发票项目名称可能会标注为“设备租赁费”或者“服务费”。建议查看具体的合同条款或者直接向机场方面确认,以便准确对应。
阅读 314
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老师你好 ,用自己的货车接活 ,按月结算 ,所得报酬怎么缴纳个人所得税 按什么标准
朴老师
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提问时间:11/11 10:23
#税务师#
用自己的货车接活取得的报酬,一般按照 “经营所得” 缴纳个人所得税。 经营所得以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。适用 5% 至 35% 的超额累进税率。 如果是按月结算,应在月度或季度终了后 15 日内,向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报,并预缴税款。在取得所得的次年 3 月 31 日前,向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴。
阅读 319
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业务招待费的进项发票可以抵扣吗?
小锁老师
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提问时间:11/10 21:57
#税务师#
您好,招待费的话,视同销售哦,可以抵扣
阅读 318
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甲集团所持A公司100%,现在将A的20%股权无偿划转至B公司,请问老师A的分录怎么写?涉及什么税吗?
堂堂老师
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提问时间:11/10 19:30
#税务师#
在这种情况下,A公司的会计处理主要涉及股权的出资记录。分录可以是: 借:投资性房地产(或其他长期资产账户) 贷:资本公积 - 股本溢价 至于税务方面,无偿划转股权可能涉及到企业所得税的相关计算,具体要根据税法的具体规定来判断。通常,无偿转让视同为销售,可能需要按照公允价值计算所得税。建议查阅最新的税法规定或咨询税务顾问。
阅读 329
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老师咨询一下酒类经营属于食品还是餐饮服务类呢
小锁老师
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提问时间:11/10 18:30
#税务师#
您好,这个是属于食品类的
阅读 327
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请问老师,取得预付款ETC,充值发票2万元,不征税发票。请问后续取得什么才能走费用。
堂堂老师
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提问时间:11/10 17:53
#税务师#
当你取得ETC充值的不征税发票后,这笔费用通常会计入“预付账款”。在实际使用ETC通行时,根据实际发生的通行费用,将相应金额从预付账款中转出,计入“交通费”等相关费用科目。这样,你的费用就能得到正确的会计处理。
阅读 321
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请问老师,坏账准备的核销,借 应收账款-20万 贷:坏账准备 -20万,这笔分录对企业所得税汇算清缴的影响。是什么?怎么调整
小智老师
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提问时间:11/10 16:54
#税务师#
好的,这笔分录表示企业对已确认的坏账进行了核销处理。在企业所得税的汇算清缴中,坏账准备的核销本身不直接影响应纳税所得额,因为这只是内部账务处理。但是,如果之前形成的坏账准备已经扣除过税前费用,核销实际坏账时就不会再次影响税前利润。所以,通常不需要对这笔分录进行税务调整。
阅读 328
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甲集团所持A公司20%股权无偿划转至B公司,甲公司分录:借实收资本2000万 贷实收资本2000万。
刘艳红老师
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提问时间:11/10 16:23
#税务师#
借:长期股权投资——A公司(20%) 贷:资本公积/实收资本(按长期股权投资账面价值的20%计算
阅读 338
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老师我想问下,有注会会计和财管的基础,税务师的财务与会计,可不可以,只刷题不听课?
刘艳红老师
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提问时间:11/10 15:09
#税务师#
您好,建议还是听下,有些不一样
阅读 346
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计提旗舰店平台2月业务推广费(账款+充值),请问老师,这类费用,属于广宣费放到15%调整吗?
小智老师
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提问时间:11/10 14:40
#税务师#
是的,业务推广费通常归类为广告宣传费用,依据财务处理规则,可以放到15%的税率调整中进行处理。这样既符合财务规范,也有助于准确反映费用的性质。
阅读 332
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请问老师,直播支付的坑位费,属于广宣费吗?还是业务推广费?需要按照营业外收入的15%调整吗?
小智老师
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提问时间:11/10 14:38
#税务师#
直播支付的坑位费通常归类为广告宣传费用,属于销售费用的一部分,而不是业务推广费。这笔费用不需要按照营业外收入的15%进行调整,因为它是正常的经营活动支出。
阅读 332
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请问老师,单位是做食品销售的,售后理赔,直接通过银行存款支付给客户的,借销售费用-售后理赔 贷银行存款,请问老师这部分没有发票,可以在企业所得税前扣除吗
堂堂老师
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提问时间:11/10 13:49
#税务师#
你好!售后理赔费用即使没有发票,只要有其他合理证明文件支持这笔支出的真实性(如银行转账记录、理赔协议等),通常可以在企业所得税前扣除。但确保记录完整,以备税务审查。
阅读 334
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请问老师,运费险和责任险需要缴纳印花税吗
堂堂老师
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提问时间:11/10 12:36
#税务师#
运费险和责任险是不需要缴纳印花税的。印花税主要适用于具有法律效力的书面合同、证件等,而保险合同不在征税范围内。
阅读 331
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老师计提安全生产费的分录是怎么样的,我们是矿山,直接开采后卖的
朴老师
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提问时间:11/10 12:08
#税务师#
计入“专项储备”科目。计提安全生产费用时,借记“生产成本、制造费用”等科目,贷记“专项储备”科目
阅读 342
收藏 1
请问老师,过路过桥费可以抵扣进项税,请问ETC的可以抵扣吗?
文文老师
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提问时间:11/10 12:05
#税务师#
ETC的可以抵扣,勾选抵扣
阅读 336
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现在开始备考 2025年税务师,梁老师在今年的课程上说明年增值税会大变,我现在有必要在税一跟涉税服务实务这两科上下工夫吗?从现在开始需要怎样备考 2025 年税务师?
apple老师
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提问时间:11/09 21:57
#税务师#
同学你好, 不管再怎么变化大。也不会说 80% 的变化。甚至 50% 变化都没有, 否则,我们国家的税法 的执行 都会遇到很多困难的, 因此,你决定打算考哪几门了就先学着,等新的大纲出来后,再按新的学。不会因为现在学的以后变了 而受到干扰。 因为。现在学了还真未必在大纲出来前全部记住
阅读 376
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老师,我公司是从事农业秸秆加工成生物质燃烧颗粒的公司,一般纳税人税率13%,但是从农户手里收购农业林业秸秆花生壳这些,没有进项,请问这种怎么处理?
廖君老师
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提问时间:11/09 06:26
#税务师#
您好,我们自已可以申请开农产品收购发票,这个是可以进项抵扣的 《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条的规定,纳税人购进农产品时,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,还可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和一定的扣除率计算进项税额进行抵扣
阅读 389
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带料加工的金银首饰不是在零售环节缴纳消费税的吗?怎么纳税义务发生时间为加工收回呢?
听风老师
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提问时间:11/09 00:23
#税务师#
对于带料加工的金银首饰,纳税义务发生时间为受托方交货的当天。销售金银首饰 是应该在零售环节纳税 料加工的委托方通常是个人,因为个人没有金银首饰的销售资质,以后不会有零售环节,所以我们将其视为受托方零售金银首饰计算缴纳消费税。
阅读 400
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个体户,核定征收率 开票需要缴纳增值税,还需要缴纳其他税费吗
小锁老师
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提问时间:11/08 22:13
#税务师#
您好,这个的话不需要缴纳其他税费的
阅读 420
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洗煤厂有哪些税种?税率各是多少?
堂堂老师
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提问时间:11/08 20:55
#税务师#
洗煤厂主要涉及的税种包括增值税、企业所得税、资源税和土地增值税。具体税率如下: 1. 增值税:一般为13%,如果涉及到相关服务可能会是6%。 2. 企业所得税:税率为25%。 3. 资源税:根据不同的资源种类,税率可能不同,煤炭一般按销售额的1%-6%征收。 4. 土地增值税:税率为30%-60%,具体取决于增值额度。 具体税率可能根据地区有所不同,建议关注当地最新税收政策。
阅读 413
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老师,公司老板前几年用自己私人的钱支付采购公司使用的生产设备,没要发票,也没入账,这个要怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:11/08 18:44
#税务师#
您好,这种不做账也没事,到时卖了,直接给老板
阅读 419
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企业税收统计表:图片的这些数据没有该怎么解释呢
宋生老师
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提问时间:11/08 17:36
#税务师#
你好,是哪些数据没有呢,企业实际没有这些业务是吗
阅读 437
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有个项目现在工程款到了220万了。实际开票50万,这种的是否要确认无票收入
宋生老师
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提问时间:11/08 17:36
#税务师#
你好,工程是按完工程度确认收入的了。
阅读 416
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请问老师,公园里的摆渡车,按照运输服务还是文化服务
文文老师
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提问时间:11/08 17:22
#税务师#
公园里的摆渡车,按照 文化服务
阅读 411
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个人推广费属于经营所得还是劳务报酬
文文老师
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提问时间:11/08 16:48
#税务师#
人推广费属于 劳务报酬
阅读 414
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